新時代企業財務的管理與風險控制

摘 要：經濟社會的不斷發展和各類政策的推陳出新對我國企業的財務管理提出了新的要求，信息數據的激增和各類新型技術的出現預示著全球范圍內的大數據時代已經到來，面對復雜的市場環境和激烈的市場競爭，企業傳統的財務管理模式已不適用，企業進行內外部的改革迫在眉睫。通過充分發揮大數據的優勢，煥發創新活力，從企業理念、組織結構、人才培養、數據管理等多方面進行調整和優化，提高財務管理效率和質量，從容應對各種風險挑戰，提高解決問題的能力。本文針對新時代大數據背景下企業財務管理和風險控制過程中遇到的問題和挑戰進行深入的分析，有針對性地提出解決措施，以此來促進企業在經濟新常態下的可持續發展。

關鍵詞：大數據;財務管理;創新發展;信息技術;風險控制

一、企業財務管理的重要性

大數據時代的到來，加之“區塊鏈”、“互聯網+”等技術的涌現，在為企業發展謀求了新發展機遇的同時，也帶來了不小的沖擊和壓力，風險的計量和防范難度大大提升。財務管理作為企業會計工作中極為重要的一環，關系到企業的實際經營效益和未來良性發展，在經濟發展新常態下被賦予了多元化的職能。財務管理可以有效整合企業內外部具有高附加值的經濟信息，在資本預算、成本控制、會計核算監督等方面發揮效力，進而延伸至企業生態網和價值鏈管理，形成多位一體的管理體系，靈活應對新形勢變化，適應新的會計準則要求，因此企業必須充分發揮其價值作用。但在如今，許多企業仍采用的傳統單一的“集權式”或“分權式”財務管理模式已經落后，無法適應新的發展需要，甚至會誘發一定的財務風險。

新的經濟和技術環境中，企業要想具備持續盈利的能力，巧妙應對種種風險挑戰，清楚分析內部資本結構、盈利情況以及成本消耗等信息，促進自身的健康、綠色、可持續發展，就必須在正確到認識自身條件優勢的基礎上，根據日漸復雜的市場背景和多元化的需求調整內在結構，增強財務管理的靈活性和普遍適應性，從而優化管理決策，實現企業的預期經營目標。

二、新時代企業財務管理的原則

企業財務管理工作的開展必須以科學、高效的財務管理原則為行動指南和目標導向，因此在組織財務管理工作之前，要對財務管理的原則進行界定和更新，以構建完善的財務管理體系。

1.高效化

新興技術的出現對企業的發展提出了更高的要求，過去只依靠人工的財務管理方式效率低下，錯誤常出，從而造成企業不必要的成本支出和人力資源浪費，同時增大了財務風險出現的可能性，對企業的最終效益產生不利影響。這就要求企業要制定合理的財務管理目標，切實做好戰略規劃，及時更新管理理念，優化組織結構。同時，在現代社會，財務管理不僅是某一個部門的工作，它需要各部門團結協作，要打破企業內部各部門孤立的局面，形成共享機制，朝著“高效化”方向邁進。

2.智能化

創新是企業優化財務管理的核心要素，它意味著企業不能僅局限于靜態的管理模式，而是要根據企業財務狀況和市場環境的動態變化做出適時調整。大數據具有規模大、速度快、價值高等鮮明特征，有促進企業財務信息捕獲和共享的優勢。在數字化經濟大背景下，企業必須進行有關的數字智能化轉型，創新財務管理模式。立足于信息發展趨勢，財務管理工作要依托于眾多大數據相關技術，如數據預測、數據分析和數據處理技術等，輔之互聯網、區塊鏈等新興技術，加快企業財務管理的智能化進程，促使財務人員轉型，共同搭建新時代財務管理平臺。如此一來，不僅可以大大地節省人力成本，還可以提高管理效率，擺脫財務工作時間和空間的雙重限制，靈活自由而且高效。

3.低碳化

在國家大力倡導低碳經濟的背景下，為順利實現“碳中和”“碳達峰”的目標，企業財務管理需要適時轉型并形成與之相匹配的財務管理模式。任何一個企業不能只追求自身利益的最大化，而是要提高其自身的社會責任感，注重環境保護和資源利用效率，與整個經濟社會協同發展，將低碳政策作為企業今后發展的導向，通過研制低碳型產品，開發低碳創新技術等措施，減少溫室氣體的排放，降低企業發展的社會環境成本，努力實現經濟效益、社會效益和生態效益相統一，從而達到和諧穩定可持續的目標。

三、新經濟形勢下企業財務管理面臨的挑戰

1.管理理念陳舊，組織結構落后

管理理念的定位是企業能否可持續發展的關鍵，是推動生產力提高的源頭活水。但如今很多企業的管理層目光短淺，仍拘泥于陳舊的管理理念，認為財務人員只需要做好基礎的會計核算監督工作，而忽略了其對新政策新準則的認識;管理層一味地追求效益最大化，而忽視了企業發展與經濟社會的協調運行，這不僅會影響企業決策的準確性，而且會使得企業管理模式單一，降低管理效率，制約企業的長遠發展。

基于傳統技術，企業內部的組織結構較為簡單，管理體系過于落后，對資金的管控能力差，很難適應當前的發展模式，財務風險隱患逐漸暴露。新時代的經濟發展要求各類企業不再局限于會計、財務、管理部門，要順應發展趨勢，科學計算各種經營成本，結合資本市場的運行規律，構建新的組織結構，進行內部的調整和優化。只有不斷地根據大數據時代的變化而改變自身的組織結構，才能提高信息化技術，推動企業發展，實現企業價值。

2.專業人才匱乏，創新活力不足

人才是企業持續發展的動力，但當前，許多企業在人才隊伍建設過程中仍存在較大的問題。首先，工作人員參與財務管理活動時，僅依靠主觀思想和個人經驗做出判斷和決策，具有很大的局限性，錯誤率高，不能保證財務工作順利平穩進行;有些財務人員認為自己僅需做好賬目的核算與報表的制作，缺乏對信息化技術的掌握;滿足于現狀而不追求自身專業化程度的提高，工作積極性低，沒有與客戶及時溝通和了解，缺少團隊合作和風險意識，無法靈活轉換自己的思維。其次，企業內部存在員工身兼數職、分工不明確等情況，導致管理精度不足，加大了管理難度，阻礙企業的進步。最后，許多企業在選聘人才時審核不嚴格，吸收了大量專業水平不足、責任意識不夠、創新能力缺乏的財管人員，從而導致企業的人才隊伍建設面臨巨大的難題。

3.海量數據涌現，信息處理復雜

大數據時代下企業的發展速度快，信息化程度大大提高，海量數據的涌入促使企業必須加快信息化處理速度，同時信息的復雜化使得公司內部的賬簿賬套增多，財務人員操作失誤的可能性也大大提高。部分企業雖已建立自身的信息管理系統，但僅限于采購、庫存、物流等幾個環節，難以達到預期管理效果，同時企業缺乏與信息管理系統配套的各類設施，在后續系統建設中也沒有及時進行更新，從而致使了系統在安全、分析、執行等方面的滯后。在這種情況下，大數據、人工智能等新興技術將成為改進財務管理工作方式、提升管理工作績效的重要技術手段。

四、企業的應對措施與風險控制

1.樹立科學觀念，創新管理體系

企業從上到下要貫徹全新的發展理念，由以物為本過渡到以人為本，以“降低成本、提高效益、綠色低碳可持續”為目標，正確認識企業與社會環境之間存在的互動發展的關系。把創新滲透于管理的整個過程之中，觀念創新和制度創新要雙管齊下，進而促進管理效率的提高和企業價值的實現。要推動基礎設施建設，促進ARMA模型等計量經濟模型在財務預測分析和規劃控制中的普及應用，科學地進行企業資金管理，提高核算效率及準確性，為更準確、科學、前瞻性的決策奠定基礎。

為了保證企業能夠持續發展，管理者必須積極引進先進技術，根據實際情況調整企業內部組織結構，創新管理體系，跟上時代的發展趨勢。企業要科學組織資金的籌集、營運、投資和收益分配等活動，捋順企業和其投資者、債權債務人、客戶、政府的多元化財務關系。緊抓供給側結構性改革發展的歷史機遇，構建一體化、多層次、強韌性的結構體系，為自身創造出更多發展環境，從而不斷提升企業經濟增加值。

2.加強人才建設，提高專業素養

企業要認識到人才在經濟發展中的重要性，適應大數據時代的新發展要求，加強人才的引進和培養。注重培養既懂財務管理知識又懂計算機信息技術的復合型財務管理人員，促使企業在復雜多變的市場環境中提高競爭力。在聘用素質高和能力強的財務管理人員的目標前提下，對其后期的培訓也不能疏忽。企業要開展創新型系統培育課程，組織各類學習小組，有針對性地補齊不同職員的短板;管理人員要積極學習財務管理、財稅金融和會計審計等多方面的新知識，健全知識結構，及時關注經濟發展形勢的走向，培養熟練又精準的判斷力，站在不同的角度去分析財務信息數據和各類問題，提升業務素養，積極適應財務管理工作的新變化，提高風險規避、風險發現、風險管控的能力，使自己融入復雜多變的市場環境;要加大對管理理念的理解度和執行度，保證企業目標的高效完成，使企業經濟效益最大化。與此同時，要轉換思維方式，重視理論與實踐的結合，建立適當的激勵機制和獎懲制度，激發員工提升自身專業技能的動力，挖掘員工的潛能，促使企業的財務管理工作轉型升級。

3.加強數據管理，應用信息技術

信息科技的不斷進步與發展，物聯網、大數據、人工智能、區塊鏈等技術大量涌現，會給企業財務管理帶來更加精準的分析，打破傳統財管工作模式的束縛。引入會計電算化，提高信息保存的高效性，有利于整合內外部資源。企業內部建立信息共享和數據分析平臺，破除財務管理的“信息孤島”，有效進行信息交互，大大解決信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險，提高了工作效率，使得企業信息安全得到保障，從整體上提高企業財務管理水平。

將人工智能與財務管理相結合，可代替人工完成許多復雜和重復性高的基礎財務工作，減少出錯的可能，大數據使信息搜集篩選、分析整合的工作量減少，使得信息獲取更加便捷，在降低人力成本的同時，提供工作效率，增強對多變的市場環境的適應性，為企業管理決策提供數據支撐。要及時加強行業間信息交流，把握國內外經濟環境數據和行業數據，調查客戶的實際需求，全面總結，有效分析和整合產業鏈的上下游。

企業必須建立并逐步完善 ERP 系統和綜合管理信息系統和業務系統等多個系統，實現企業內部如人力資源、生產銷售、物流采購等部門的全覆蓋。同時建立財務管理信息中心，加強優化現有的基礎信息設施，滿足企業準確全面預算工作的需要。在會計信息系統中，管理人員可以預測未來的產品市場和目標客戶，并將未來業務的結果與歷史數據進行比較，使決策更科學和更合理。利用大數據技術建立對企業的統一管理控制，對各部門嚴格管理、協調部署，從而抓住發展的關鍵節點。

4.甄別內外風險，提高風控能力

在信息科技高速發展和市場環境動蕩變化的經濟背景下，企業在發展過程中存在著諸多的不確定因素，可能出現的風險也日漸繁雜，這要求管理者要對可能面臨的風險做出準確的判斷，運用趨勢分析法、因素分析法等對各年度的財務數據和經營狀況進行分析，關注企業流動比率、速動比率、資產負債率等指標，企業盈利能力的“量”和“質”要齊抓，通過幕景分析法建立風險預測和管控體系，采用人工神經網絡技術甄別來自企業內外的風險，依據市場環境的改變進行科學有效的調整，提高風險控制的能力，使自己在市場競爭可以處于有利地位，具有很高的容錯性。同時，要建立企業內部的有效監督機制，規范工作人員的市場行為，防止內部風險的產生。必須要強調的是，每個企業的發展都有自身的獨特性，切記不可照搬照套其他企業的做法，要對自身精準定位，用長遠目光看待企業的發展，向著大數據化和智能化方向的邁進。

5.順應發展趨勢，滿足市場需求

當前我國經濟以“綠色低碳”為風向標，這要求企業不能只關注實現利潤最大化，還要關注自身所帶來的社會效益和生態效益。因此，必須及時更新財務管理目標，適時進行綠色低碳轉型，以滿足現代社會市場經濟發展需求。企業在生產經營過程中要全面強化低碳財務管理文化與理念，形成適合自身發展的碳會計理論，構建完善的碳會計體系，創新科學低碳技術，調整產業經濟結構，提高資源的利用效率，促進企業的節能減排工作平穩運行;要切實做好戰略規劃與資本預算，對企業碳排放、碳減排和碳交易等活動開展會計核算工作，控制企業生產成本，促進“碳中和、碳達峰”目標的順利實現。碳減排和碳交易涉及的相關碳會計信息要按照相關規定通過財務報表等途徑及時向社會公眾披露。借助于監督機制，要核實企業所披露信息的真實性和準確性，檢驗企業履行碳減排政策的效果，促進企業為國家的生態文明建設貢獻力量。

五、結語

總而言之，當前經濟社會已經進入到一個新的發展環境內，局限于傳統的財務管理模式已然不能滿足企業的未來需求。實現財務管理理念的優化與管理模式的轉型升級是確保一個企業經濟穩定、健康發展的有效途徑。新形勢為企業財務管理帶來的新機遇必須牢牢抓住，帶來的新挑戰必須從容應對，企業要迎合新形勢下相關財務管理工作需求，貫徹落實創新型理念，培育高質量從業人才，重視數據價值的挖掘和數據技術的應用，各部門要相互統籌與協調，同時加強行業交流，以實現企業預期的財務管理目標和社會生態效益。

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作者簡介：朱曉悅，女，漢族，山東省濱州市人，山東科技大學財經學院，本科在讀，專業：金融學