探索外匯與跨境人民幣交易數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集

文/王仁玉 孔飛飛 編輯/章蔓菁

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（下稱“RCPMIS系統(tǒng)”）采集所有人民幣跨境交易相關信息，與之相對應的是外匯局應用服務平臺（下稱“ASONE系統(tǒng)”）采集加工本外幣全口徑的跨境資金收付數(shù)據(jù)。鑒于RCPMIS系統(tǒng)與ASONE系統(tǒng)在數(shù)據(jù)采集方面存在一定程度的重復，客觀上增加了市場主體的數(shù)據(jù)報送成本，本文擬就本外幣跨境交易數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集的可行路徑進行探析。

系統(tǒng)構建情況比較

從構建模式看，ASONE系統(tǒng)采用瀏覽器/服務器模式（見表1），便于數(shù)據(jù)統(tǒng)計延伸至各市場主體，申報主體可直接登陸指定網(wǎng)站進行數(shù)據(jù)錄入，尤其隨著國際收支網(wǎng)上申報的逐步推廣，企業(yè)可以足不出戶在互聯(lián)網(wǎng)登錄外匯局應用服務平臺完成信息報送；數(shù)據(jù)使用者可直接登陸內(nèi)部網(wǎng)站進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和監(jiān)管，無需登陸客戶端及進行日常客戶端維護，只需總局端對總數(shù)據(jù)庫和服務器進行維護和更新就可完成總系統(tǒng)的對應操作，從而降低維護成本。RCPMIS系統(tǒng)采用客戶端/服務器的構建模式，使用者需要安裝并登陸客戶端完成數(shù)據(jù)錄入和處理。

表1 本外幣系統(tǒng)差異

從填報主體看，客戶端/服務器的構建模式使得RCPMIS系統(tǒng)只能通過銀行進行信息的上報，不對接企業(yè)和個人。ASONE系統(tǒng)包含外匯局版、銀行版和企業(yè)版，瀏覽器/服務器模式使其能夠將申報主體延伸至具體企業(yè)和個人，企業(yè)可直接填報，銀行負有審核義務。

從系統(tǒng)架構看，ASONE系統(tǒng)通過外匯局應用服務平臺實現(xiàn)用戶集中管理、單點登錄和應用集成框架，按業(yè)務條線實行多個系統(tǒng)對外采集，目前對外數(shù)據(jù)采集和業(yè)務辦理主要有14類。RCPMIS系統(tǒng)由一個數(shù)據(jù)庫、兩個業(yè)務平臺構成，共提供14個服務模塊，對外采集人民幣跨境（含部分外幣）業(yè)務信息、結算信息以及存量信息。

數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集的難點

根據(jù)《跨境人民幣收付信息報送指引》及相關文件要求，目前RCPMIS系統(tǒng)主要采集39項內(nèi)容。按照數(shù)據(jù)信息特征的不同，這39項內(nèi)容主要分為業(yè)務信息、結算信息和存量信息三大部分。其中，有11項內(nèi)容不在ASONE系統(tǒng)采集范圍內(nèi)，其余24項內(nèi)容可被ASONE系統(tǒng)采集范圍覆蓋、4項內(nèi)容可被ASONE系統(tǒng)采集范圍部分覆蓋。尤其是結算信息中的跨境人民幣收付信息以及境外主體資金劃轉、業(yè)務信息中的直接投資合規(guī)信息、跨境融資等關鍵信息，ASONE系統(tǒng)基本可以滿足RCPMIS系統(tǒng)相關數(shù)據(jù)信息的對接需求。鑒于此，探索兩系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集，對于降低市場主體的數(shù)據(jù)報送成本具有重要意義。但從現(xiàn)實情況看，由于兩系統(tǒng)在相關監(jiān)管程序、規(guī)則設定上存有差異（見表2），加大了實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集的難度。

表2 RCPMIS系統(tǒng)與ASONE系統(tǒng)的相關信息統(tǒng)計范圍

一是部分重復報送內(nèi)容所對應的本外幣監(jiān)管程序不一致。目前，人民幣跨境對內(nèi)直接投資業(yè)務信息在RCPMIS系統(tǒng)和ASONE系統(tǒng)中重復報送，但本外幣監(jiān)管程序的不一致加大了對該部分信息進行統(tǒng)一采集的難度。境外投資者以人民幣來華投資，銀行在資本金賬戶開立或跨境收支發(fā)生前，通過RCPMIS系統(tǒng)客戶端錄入“人民幣跨境對內(nèi)直接投資合規(guī)性信息”，報送相關紙質(zhì)材料至人民銀行進行復核。外匯管理部門目前已將該類信息登記下放至銀行辦理，無需遞交紙質(zhì)材料進行信息復核。

二是申報主體范圍和申報交易范圍不同。申報主體范圍方面，RCPMIS系統(tǒng)人民幣跨境收付流量信息的申報主體包括銀行、非銀行企業(yè)和個人。而ASONE系統(tǒng)涉外收付款統(tǒng)計的申報主體為非銀行企業(yè)和個人，實行逐筆申報，銀行的涉外收支業(yè)務通過ASONE系統(tǒng)中的直接申報模塊單獨統(tǒng)計，數(shù)據(jù)按月匯總，并由法人機構統(tǒng)一報送。申報交易范圍方面，境內(nèi)居民機構與境內(nèi)非居民個人之間的人民幣收付業(yè)務（如境內(nèi)企業(yè)向其在境內(nèi)居住不滿一年的外籍員工發(fā)放人民幣工資）需要向ASONE系統(tǒng)申報。RCPMIS系統(tǒng)對此類信息則不予采集。

三是退款類交易的統(tǒng)計規(guī)則不同。RCPMIS系統(tǒng)要求退款要在原路徑下以負數(shù)形式申報，例如一筆人民幣跨境收入需要辦理退款支出，需要向RCPMIS報送人民幣跨境收入信息，收入金額以負數(shù)形式填寫；而在ASONE系統(tǒng)中，退款支出需按支出信息報送，支出金額為實際退款金額。此外，RCPMIS系統(tǒng)并不區(qū)分錯匯與退匯，但在ASONE系統(tǒng)中，一旦發(fā)現(xiàn)錯匯，需要刪除原先申報數(shù)據(jù)。

四是限額免申報要求不同。ASONE系統(tǒng)要求涉外交易金額在等值5000美元（含）以下的對私涉外收付款，實行限額下免申報（境內(nèi)非居民個人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項除外）。RCPMIS系統(tǒng)中的人民幣跨境收付統(tǒng)計無限額內(nèi)免申報的規(guī)定。

五是貨物貿(mào)易預收/付款信息和貨到收/付款項下的物流信息采集要求不同。對于前者，RCPMIS系統(tǒng)要求對于貨物貿(mào)易出口預收款，銀行要填報“預收款比例”和“結賬期”；ASONE系統(tǒng)僅要求勾選“預收貨款”，但為監(jiān)測貨物流與資金流的匹配度，外匯管理部門要求企業(yè)對滿足一定標準的預收/付貨款在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中主動報告。對于后者，RCPMIS系統(tǒng)要求在報送已報關出口/進口貨物的收付款信息時，需填報相應的物流信息；ASONE系統(tǒng)采取資金流獨立報送、物流信息與海關共享的模式。

六是其他相關技術細節(jié)存在差異。其一，在貨物貿(mào)易交易編碼報送要求方面，RCPMIS系統(tǒng)中，貨物貿(mào)易項下跨境人民幣收付信息無需報送6位國際收支交易編碼，僅需要勾選相應的貿(mào)易方式，基本可與ASONE系統(tǒng)國際收支交易編碼實現(xiàn)一一對應。其二，在主辦行代碼編制規(guī)則方面，RCPMIS系統(tǒng)中報送12位“銀行機構代碼”，編碼規(guī)則參照支付系統(tǒng)業(yè)務標準和電子聯(lián)行全國清算中心代碼標準；ASONE系統(tǒng)中報送12位“金融機構標識碼”，由外匯局進行統(tǒng)一賦碼。其三，在一筆交易對應多筆業(yè)務的報送規(guī)則方面，RCPMIS系統(tǒng)可以滿足一筆交易對應多筆業(yè)務的報送需求；ASONE系統(tǒng)中一筆收付款交易最多對應兩個交易類型。此外，在相關報送時限要求方面，ASONE系統(tǒng)要求非居民向境外付款的交易T+1報送，RCPMIS系統(tǒng)要求T+5報送。

本外幣系統(tǒng)整合構想資料來源：作者繪制

相關建議

需要看到的是，盡管兩個系統(tǒng)在數(shù)據(jù)采集上存在重復，但就跨境人民幣業(yè)務而言，ASONE系統(tǒng)的統(tǒng)計范圍小于RCPMIS系統(tǒng)。例如，RCPMIS系統(tǒng)采集境內(nèi)銀行與非居民主體的逐筆交易，ASONE系統(tǒng)僅采集法人機構的月度匯總數(shù)據(jù)；RCPMIS系統(tǒng)采集非居民機構之間的資金劃轉，ASONE系統(tǒng)不采集。鑒于此，實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集的前提是繼續(xù)保留現(xiàn)有兩個系統(tǒng)，各自取長補短，而非簡單替代。具體來看，筆者認為可以將ASONE系統(tǒng)作為核心數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)對重復數(shù)據(jù)的統(tǒng)一采集，并按需求實現(xiàn)向RCPMIS系統(tǒng)的共享，同時，保留RCPMIS系統(tǒng)的部分對外采集功能，以滿足本幣特殊監(jiān)管需求。

一方面，按照數(shù)據(jù)采集情況和重合程度采取不同的整合方式。一是對重復采集的部分，在統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準的基礎上，由ASONE系統(tǒng)從總局服務器批量對接至RCPMIS系統(tǒng)。二是對ASONE系統(tǒng)統(tǒng)計頻次和維度小于RCPMIS系統(tǒng)（例如ASONE系統(tǒng)實行匯總采集、RCPMIS系統(tǒng)實行逐筆采集）的部分，或由RCPMIS系統(tǒng)降低采集維度，以對接現(xiàn)有ASONE系統(tǒng)數(shù)據(jù)，或由RCPMIS系統(tǒng)保留現(xiàn)有采集需求自行采集，ASONE系統(tǒng)數(shù)據(jù)可共享比對。三是對ASONE系統(tǒng)不采集、RCPMIS系統(tǒng)采集的部分，建議重新評估采集數(shù)據(jù)的可用度，對于確需保留的，仍沿用現(xiàn)有的采集模式。在筆者看來，目前RCPMIS系統(tǒng)的部分采集模塊難以真正實現(xiàn)其統(tǒng)計目的，數(shù)據(jù)采集需求有待重新評估。例如，RCPMIS系統(tǒng)采集人民幣報關外幣結算、人民幣核準的資本及金融業(yè)務信息外幣結算的逐筆數(shù)據(jù)，但實際操作中，由于銀行的外匯團隊與跨境人民幣業(yè)務團隊普遍實行分條線管理，與人民幣相關的外幣結算業(yè)務多由外匯團隊處理，很難及時將此類業(yè)務同步轉報至RCPMIS系統(tǒng)；又例如，對于出口存放境外及境外抵付備案業(yè)務，RCPMIS系統(tǒng)要求貨物出口210天（T）時，企業(yè)將貨款存放境外的，銀行應于T+5個工作日內(nèi)報送出口延期收款及存放境外等申報信息,貨物進口210天（T）時，企業(yè)境外抵付方式結算的，銀行應于T+5個工作日內(nèi)報送進口延期付款及境外抵付等申報信息，但在實際操作中，由于銀行并不掌握企業(yè)的物流信息，相關信息報送難以實現(xiàn)。

另一方面，制定統(tǒng)一規(guī)則，以便利數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集。目前，本外幣統(tǒng)計系統(tǒng)對于相同管理標的的采集規(guī)則不盡一致，對統(tǒng)計字段的維度、報送主體或頻次的要求有所不同，未來，如要實施數(shù)據(jù)單點采集、雙方共享，需要以統(tǒng)一需求、統(tǒng)一規(guī)則為前提。一是對于采集標的、采集頻次相同的重復內(nèi)容，統(tǒng)一數(shù)據(jù)報送規(guī)則和相關細節(jié)。例如，人民幣跨境收付信息、非居民與境外機構收付款等逐筆采集的結算信息，以及直接投資、跨境融資、跨境擔保等業(yè)務信息，均需要統(tǒng)一申報范圍、采集要素、報送規(guī)則等。二是對于采集頻次和報送主體不同、但采集標的一致的重復內(nèi)容，例如境內(nèi)銀行與非居民主體之間的交易在RCPMIS系統(tǒng)由發(fā)生業(yè)務的分支機構逐筆報送，在ASONE系統(tǒng)由境內(nèi)銀行法人機構按月報送匯總數(shù)據(jù)，此類情況需雙方重新評估，探討統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集需求的可能性。