對商業銀行國際收支統計間接申報管理的思考

文/金砭 編輯/白琳

國際收支統計間接申報既是商業銀行執行國家外匯管理政策的一項基本義務，也是商業銀行合規經營的一項重要內容。商業銀行國際收支申報的及時、準確、完整，對我國國際收支統計申報的整體質量有至關重要的影響。在我國金融市場雙向開放不斷深化，跨境交易規模不斷擴大，跨境電子商務及跨境證券投資創新業務蓬勃發展的背景下，商業銀行應提升對國際收支申報數據質量的重視程度，持續加強國際收支統計間接申報內控管理，完善國際收支統計間接申報操作流程，優化國際收支統計間接申報管理系統，扎實履行國際收支統計申報義務，做好國際收支統計申報工作，為國家宏觀經濟管理作出應有的貢獻。

準確理解、嚴格落實國際收支統計間接申報政策要求

對監管部門來說，無論是宏觀審慎方面的總量規模監控，還是微觀監管方面的可疑數據篩查，都離不開國際收支統計間接申報數據，國際收支間接申報數據對于外匯監測分析和事后監管的重要性也在不斷增強。商業銀行應充分認識國際收支統計間接申報數據對外匯管理工作的重要意義，準確理解和掌握《國際收支統計申報辦法》《國際收支統計申報辦法實施細則》《通過銀行進行國際收支統計申報業務指引》等對國際收支統計間接申報的申報主體、申報范圍、申報時限、申報單據等方面的具體要求，并將相關要求落實到銀行的具體展業中。

面對金融產品、渠道的快速更新迭代，商業銀行在產品設計、渠道建設過程中，應充分評估產品、渠道是否可能涉及跨境收支、用于服務境內非居民主體等情況。對于涉及境內居民與非居民交易的業務，應充分考慮客戶及其交易對手身份的可識別性與交易數據的可采集性。尤其是對于境內人民幣業務，應判斷是否涉及境內機構與境內非居民個人之間的貨物貿易核查、代發薪資、資本項目或同一法人銀行內交易，以避免相關國際收支統計間接申報數據的漏報、遲報。對于已采集的應申報數據，應根據涉及的產品、渠道等情況，制定合理可行的申報管理措施，確保業務和申報的有效銜接以及數據報送的及時、準確、完整。

充分宣傳、利用外匯便利化政策，便利客戶國際收支申報

《國際收支統計申報辦法》明確要求，中國居民和在中國境內發生經濟交易的非中國居民應當按照規定及時、準確、完整地申報國際收支信息。中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構向國家外匯管理局或其分支局申報交易內容。

商業銀行應通過多種渠道，廣泛宣傳國際收支統計申報知識和意義，使得申報主體和社會公眾了解申報義務，提高申報意識，力爭讓辦理國際收支統計申報成為企業和公民個人的自覺行動。面對信息時代的新形勢、新挑戰，商業銀行應充分利用《通過銀行進行國際收支統計申報業務實施細則》等政策便利，積極開發線上申報渠道，便利客戶通過網上銀行、手機銀行等渠道在辦理跨境業務時直接進行申報（包括提交組織機構基本情況表建立申請和辦理跨境收支申報等），便利客戶申報操作，減少紙質單據填報，降低客戶“腳底成本”，提高申報效率。

建立與完善銀行國際收支統計間接申報內控管理制度

商業銀行按照監管要求，要建立一套內容完備、行之有效的國際收支統計間接申報內控管理制度，其中包括具體業務申報的事前審核、事中報送、事后核查操作流程以及申報崗位管理、檢查審計、獎懲考核等相關配套制度。對于事前需單筆審核的跨境業務，相關申報流程應要求將國際收支申報要素納入合規審查，通過與交易背景單證的對比審查，核對客戶填報的涉外收支申報單據要素的準確性。對于已經完成交易的跨境業務，應通過系統控制（如通過設置自動報送）及人工定時報送等方式確保數據按照監管對于報送時限的要求及時上報，包括基礎信息在次工作日的12:00以前報送，申報信息在客戶申報完成后的次工作日完成報送等。數據報送完成后，應制定相應的數據事后核查機制，通過每日登陸國家外匯管理局數字外管平臺國際收支核查模塊及商業銀行內部統計申報數據系統進行數據非現場核查，通過定期或者不定期現場檢查方式對數據進行核查，對于發現的疑問或者錯誤數據及時進行核實整改，通過現場和非現場核查的有效配合確保收支申報數據質量。

商業銀行還應將國際收支統計申報操作流程及數據質量納入內控檢查及內部審計中，通過將申報管理納入銀行全面內控合規管理體系，督導和促進銀行內部國際收支申報管理體系的持續改進和數據質量的持續提升；同步完善國際收支統計間接申報相關配套內控制度，如通過完善申報人員準入和退出機制，穩定申報人員隊伍，保證申報人員的業務素養可滿足申報管理的要求；通過完善內部績效考核機制，對銀行內部各具體數據報送機構或部門的數據申報質量進行評價和考核，通過獎優懲劣激勵和督促具體數據報送機構及部門重視和提升數據報送質量。

加強銀行國際收支申報系統建設，提高數據采集能力和申報質量

國際收支統計間接申報的內涵豐富，范圍廣泛。首先，銀行國際收支申報系統要實現從復雜多變的業務、渠道中篩選采集應納入國際收支申報的業務或者數據。其次，申報系統應具備完善的數據報送、修改、校驗、提示及統計分析等多種管理功能，以確保數據報送的及時性、準確性、完整性及可應用性。如對于及時性申報要求，可通過設置自動報送、逾期報送數據提示等方式對于遲報數據進行提示及預警。通過設置校驗參數等方式對申報要素如常駐國別、交易編碼與附言的一致性、交易編碼與外匯局業務編號的匹配、跨境收支方向、交易主體與交易編碼的一致性等進行校驗，提高申報要素數據的準確性。

此外，《銀行跨境業務反洗錢與反恐怖融資工作指引（試行）》明確要求商業銀行跨境業務信息管理系統應滿足跨境業務反洗錢與反恐怖融資管理要求，確?？蛻羯矸菪畔⒑徒灰仔畔⒌耐暾⑦B續、準確和可追溯。國際收支申報系統作為銀行跨境業務信息管理系統的一部分，需要符合上述要求，從而為相關跨境業務的反洗錢與反恐怖融資管理提供有力的系統支撐。

融合數據管理與客戶及業務管理，提升數據應用價值

無論是外匯管理政策還是反洗錢政策，均要求商業銀行對客戶進行盡職調查，做到“了解你的客戶”“了解你的業務”。國際收支統計間接申報數據作為銀行內部重要的跨境業務信息數據來源，能夠為了解客戶的跨境收支規模、交易背景及交易對手等信息提供重要參考。

《銀行跨境業務反洗錢與反恐怖融資工作指引（試行）》明確要求商業銀行在與客戶跨境業務關系存續期間，對后續交易及資金流向進行持續監測，保持對客戶及其業務的持續了解。因此，商業銀行應充分利用國際收支統計間接申報數據，挖掘和提升申報數據在客戶及包括跨境業務在內的相關業務的反洗錢與反恐怖融資管理中的應用價值，通過加強數據的跨部門分享和傳遞，將國際收支數據與其他內外部數據進行對比分析等方式，運用大數據分析挖掘客戶異常變化與可疑情況，及時預警與防控業務風險。

重視與強化高素質申報人員隊伍建設

商業銀行國際收支從業人員承擔著向客戶宣傳國際收支申報政策，指導和審核客戶填報國際收支申報單據，以及申報數據事中報送、事后核查等多項具體職責。如今，商業銀行大量產品或渠道涉及國際收支申報，申報涉及范圍廣、業務分散，數據繁雜且規模龐大，相關業務涉及的具體申報要求也不盡相同，對申報人員的從業素質提出了高要求。國際收支統計申報工作的專業性強，質量要求高，申報數據的質量控制離不開一支懂業務、責任心強的高素質人才隊伍。然而，銀行國際收支統計申報人員往往屬于后臺崗位，普遍存在“一崗多職”、工作內容龐雜、績效體現不明顯、薪酬待遇較低、上升通道狹窄等問題。因此，商業銀行應加強對國際收支統計申報人員的培養，建立和維護業務素質高、責任心強、工作態度端正、作風穩健的申報人員隊伍，通過制定合理的績效考核制度、提供更具吸引力的報酬待遇和上升通道等方式提升崗位吸引力，保證申報工作的穩定性，為監管部門及時提供準確、完整的高質量國際收支統計間接申報數據。