高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出研究
——基于1997—2019年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)證分析

張慧麗，曾桃華，楊 波

（1.東南大學(xué)財(cái)務(wù)處，江蘇 南京 210096；2.南京航空航天大學(xué)，江蘇 南京 210016）

0 引言

黨的十九屆五中全會(huì)提出：堅(jiān)持創(chuàng)新在我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位，把科技自立自強(qiáng)作為國(guó)家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐。科技創(chuàng)新對(duì)國(guó)家的發(fā)展具有重大意義，我國(guó)“十四五”時(shí)期以及更長(zhǎng)時(shí)期的發(fā)展都依賴于科技創(chuàng)新工作。而高校作為國(guó)家科技創(chuàng)新體系中的重要組成部分，對(duì)科技創(chuàng)新發(fā)展具有不可替代的推動(dòng)作用。

根據(jù)教育部編寫的《高等學(xué)校科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》，近年來，隨著高等教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，高校科技經(jīng)費(fèi)年增速10%以上，在2011 年高校科技經(jīng)費(fèi)突破千億元大關(guān)，2019 年達(dá)到2 458.20億元，較2011 年翻了一倍多，其中：政府經(jīng)費(fèi)（含科研事業(yè)費(fèi)、主管部門專項(xiàng)費(fèi)和其他政府部門專項(xiàng)費(fèi)）1 590.23 億元，占比64.69%；企事業(yè)單位委托經(jīng)費(fèi)647.50 億元，占比26.34%；其他經(jīng)費(fèi)（含各種收入中轉(zhuǎn)為科技經(jīng)費(fèi)和其他）220.46 億元，占比8.97%，可見政府部門為高校科研提供了最主要的經(jīng)費(fèi)支撐。與此對(duì)應(yīng)，高校的研發(fā)規(guī)模也十分龐大，截至2019年，我國(guó)高校的研發(fā)人員全時(shí)當(dāng)量是60.62萬人年。

在高校科技經(jīng)費(fèi)增加和研發(fā)人員規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，我國(guó)高校科技成果近年來也獲得了較大增長(zhǎng)。我國(guó)高校出版科技著作數(shù)量從1997 年的5 046 部增加到2019 年的13 619 部，增長(zhǎng)了近2 倍；發(fā)表學(xué)術(shù)論文數(shù)量從1997 年的235 837 篇增加到2019 年的1 083 321篇，增長(zhǎng)了近4倍；專利授權(quán)數(shù)從1997年的1 022項(xiàng)增加206 036項(xiàng)，增長(zhǎng)了近201倍。

一般來說，高校科研投入與高校科研產(chǎn)出呈正相關(guān)，投入經(jīng)費(fèi)和人力越多，產(chǎn)出也相應(yīng)越多，經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)是否支持這一點(diǎn)呢？另外，科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出存在怎樣的關(guān)系呢？本文將建立VAR模型進(jìn)一步來研究高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出之間的關(guān)系。

1 文獻(xiàn)綜述

1.1 高校科研投入與產(chǎn)出相關(guān)研究

學(xué)者關(guān)于高校科研投入與產(chǎn)出的關(guān)系研究集中在效率、區(qū)域差異等方面，在定量研究方面，多采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、線性回歸模型、面板數(shù)據(jù)的門檻回歸模型為主要研究工具。毛建青等［1］基于36 所美國(guó)一流大學(xué)2003—2018 年的面板數(shù)據(jù)構(gòu)建了36 個(gè)OLS、固定和隨機(jī)效應(yīng)模型，分析得出：政府對(duì)高校的撥款、高校自身的財(cái)務(wù)收支規(guī)模、對(duì)高校的資助與合同對(duì)科研產(chǎn)出的數(shù)量與影響力都具有正向的推動(dòng)作用。孫盤龍［2］根據(jù)2013—2017 年我國(guó)教育部直屬高校統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，運(yùn)用Tobit 模型對(duì)高校科研投入產(chǎn)出效率的影響因素進(jìn)行分析得出：對(duì)外交流和科研創(chuàng)新能提高科研投入產(chǎn)出效率。王鵬等［3］根據(jù)2000—2012 年省際面板數(shù)據(jù)的回歸分析得出研發(fā)人員的規(guī)模、科研撥入經(jīng)費(fèi)與科研產(chǎn)出之間存在顯著非線性關(guān)系。林賽燕［4］采用我國(guó) 526 所高校 2012—2017 年的面板數(shù)據(jù)建立面板負(fù)二項(xiàng)回歸模型進(jìn)行分析，結(jié)果表明：科研經(jīng)費(fèi)投入對(duì)科研成果的數(shù)量具有正向的推動(dòng)作用，但是具有滯后性。張寶生等［5］根據(jù)教育部直屬高校2010—2016 年面板數(shù)據(jù)，建立非動(dòng)態(tài)門檻面板模型，分析得出：高校科研經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、研發(fā)人員的規(guī)模與科研產(chǎn)出存在顯著的非線性關(guān)系與雙重門檻效應(yīng)，高校科研經(jīng)費(fèi)投入和高校研發(fā)人員的規(guī)模都存在最優(yōu)配置區(qū)間。

1.2 科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與高校科研產(chǎn)出相關(guān)研究

相比高校科研投入與科研產(chǎn)出之間關(guān)系的研究，對(duì)高校科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出關(guān)系的定量研究相對(duì)比較少。寇明婷等［6］根據(jù)60 所教育部直屬高校2012—2017 年科研活動(dòng)面板數(shù)據(jù)，利用隨機(jī)前沿分析方法（SFA）研究科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)高校科研效率的影響，研究發(fā)現(xiàn)：科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)高校基礎(chǔ)知識(shí)產(chǎn)出和應(yīng)用知識(shí)產(chǎn)出效率的影響存在異質(zhì)性。郭江江等［7］利用第二次全國(guó)科學(xué)研究與實(shí)驗(yàn)發(fā)展R&D 資源普查數(shù)據(jù)，探討不同的研發(fā)經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)和人員特征對(duì)高校創(chuàng)新產(chǎn)出的影響，研究發(fā)現(xiàn)：政府資金、企業(yè)資金和其他資金等三類資金對(duì)高校科技論文和專利申請(qǐng)具有正向作用。

1.3 研究述評(píng)

綜上，關(guān)于高校科研投入與科研產(chǎn)出之間關(guān)系的實(shí)證研究主要是運(yùn)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法、線性回歸模型分析、面板數(shù)據(jù)分析等方法，從投入與產(chǎn)出的關(guān)系指標(biāo)上進(jìn)行了定量分析，對(duì)于高校科研經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)科研產(chǎn)出的定量研究相對(duì)較少，主要是采用SFA分析方法和回歸模型對(duì)兩者進(jìn)行分析。目前，還沒有文獻(xiàn)對(duì)中國(guó)高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與高校科研產(chǎn)出三者之間的關(guān)系進(jìn)行研究。鑒于此，本文在已有研究成果的基礎(chǔ)上，將重點(diǎn)研究放在三者之間的動(dòng)態(tài)關(guān)系上，利用VAR 模型，剖析中國(guó)高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)的來源結(jié)構(gòu)對(duì)高校科研產(chǎn)出的影響，以期為我國(guó)高校研發(fā)資源優(yōu)化配置、提高科研產(chǎn)出能提供一些依據(jù)和建議。

2 研究設(shè)計(jì)

2.1 數(shù)據(jù)選取與變量說明

為分析高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與高校科研產(chǎn)出之間的動(dòng)態(tài)關(guān)系，本文以高校科研投入和高校科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)為解釋變量，高校科研產(chǎn)出為被解釋變量。借鑒相關(guān)文獻(xiàn)資料，高校科研投入最基本且能夠量化的指標(biāo)是經(jīng)費(fèi)與人力，故本文選取高校人均科技經(jīng)費(fèi)（高校科技經(jīng)費(fèi)/研究與發(fā)展人員全時(shí)當(dāng)量，單位：元/人年）作為高校科研投入的衡量指標(biāo)。高校科技經(jīng)費(fèi)來源有政府資金、企事業(yè)委托資金和其他經(jīng)費(fèi)等，而最主要的經(jīng)費(fèi)來源是政府資金，其總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他的經(jīng)費(fèi)來源，故本文選用高校科技經(jīng)費(fèi)中政府資金占比作為科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)的衡量指標(biāo)。知識(shí)生產(chǎn)和原創(chuàng)性成果多以科技論文的方式進(jìn)行傳播，所以本文以高校在國(guó)內(nèi)外發(fā)表學(xué)術(shù)論文數(shù)（單位：篇）作為高校科研產(chǎn)出衡量指標(biāo)。

數(shù)據(jù)均來源于《高等學(xué)校科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》，選取范圍為1997—2019年。為了消除原始變量可能存在的異方差，對(duì)高校科研投入和高校科研產(chǎn)出的衡量指標(biāo)作對(duì)數(shù)化處理。為方便研究，高校科研經(jīng)費(fèi)投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)、高校科研產(chǎn)出分別標(biāo)記為L(zhǎng)PERR，RGI和LPAP。

2.2 變量描述性統(tǒng)計(jì)

為了解樣本的基本特征，統(tǒng)計(jì)出高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出的基本描述（見表1）。

表1 變量統(tǒng)計(jì)性描述

2.3 模型選擇

本文主要研究的是高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與高校科研產(chǎn)出的關(guān)系，采用非結(jié)構(gòu)化的VAR模型，通過把系統(tǒng)中的每一個(gè)內(nèi)生變量作為系統(tǒng)中所有內(nèi)生變量滯后項(xiàng)的函數(shù)來構(gòu)建回歸模型，通過數(shù)據(jù)反映變量之間的動(dòng)態(tài)變化，可以對(duì)多個(gè)變量間的互動(dòng)關(guān)系進(jìn)行有效分析。其表達(dá)式如下：

式中：p為內(nèi)生變量的滯后階數(shù)；A為內(nèi)生變量選擇不同滯后期對(duì)應(yīng)的系數(shù)矩陣；ε為相互獨(dú)立且服從同一正態(tài)分布的隨機(jī)變量。

3 實(shí)證分析

3.1 變量平穩(wěn)性檢驗(yàn)

為避免因變量不平穩(wěn)而出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象，運(yùn)用ADF檢驗(yàn)法對(duì)LPAP，LPERR，RGI進(jìn)行單位根檢驗(yàn)，判斷其平穩(wěn)性。

由表2可以看出，變量LPAP，RGI在5%顯著性水平下拒絕了原假設(shè)，變量LPERR在1%顯著性水平下拒絕了原假設(shè)。在5%的顯著性水平下，變量LPAP，LPERR，RGI均為平穩(wěn)的時(shí)間序列，說明都不存在單位根，變量序列平穩(wěn)。

表2 ADF檢驗(yàn)結(jié)果

3.2 協(xié)整檢驗(yàn)

由ADF檢驗(yàn)結(jié)果可知，LPAP，LPERR，RGI變量序列平穩(wěn)，本文采用Johansen協(xié)整檢驗(yàn)方法檢驗(yàn)它們是否存在長(zhǎng)期均衡關(guān)系，結(jié)果如表3所示。

由表3可知，根據(jù)特征跡檢驗(yàn)和最大特征值檢驗(yàn)結(jié)果，在5%的顯著性水平下，兩個(gè)變量之間存在1個(gè)穩(wěn)定的協(xié)整關(guān)系。表明高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定均衡關(guān)系。

表3 Johanson協(xié)整檢驗(yàn)結(jié)果

3.3 Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)

在時(shí)間序列情形下，Granger 因果關(guān)系表示變量彼此間的“預(yù)測(cè)能力”，變量間是否具有經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的因果關(guān)系，即一個(gè)變量前期信息的變化能否引起另一個(gè)變量的變化。因此對(duì)LPAP，LPEER和RGI做Granger 因果關(guān)系檢驗(yàn)，來分析高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出的互動(dòng)關(guān)系，結(jié)果如表4所示。

表4 Granger 因果檢驗(yàn)結(jié)果

表4 顯示，在10%的置信水平下，高校科研投入是高校科研產(chǎn)出的Granger 原因，而高校科研產(chǎn)出不是高校科研投入的Granger 原因；科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)和高校科研產(chǎn)出互為Granger 原因；科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)和高校科研投入互為Granger原因。

3.4 模型構(gòu)建

3.4.1 最優(yōu)滯后階數(shù)

已知LPAP，LPERR，RGI為平穩(wěn)時(shí)間序列，則可以用這些變量序列構(gòu)建多元VAR模型。首先需要確定VAR 模型的最優(yōu)滯后階數(shù)，本文選擇考察LR，F(xiàn)PE，AIC，SC 和HQ 5 個(gè)信息準(zhǔn)則來確定最優(yōu)滯后階數(shù)。以下設(shè)置滯后階數(shù)為3 階進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果如表5所示。

由表5可知，LR，F(xiàn)PE，AIC，SC，HQ 表明滯后2階為該VAR模型的最優(yōu)滯后階數(shù)，據(jù)此構(gòu)建滯后2階的VAR模型，利用EVIEWS，得到VAR（2）模型系數(shù)估計(jì)結(jié)果矩陣：

表5 各滯后階數(shù)的VAR模型檢驗(yàn)結(jié)果

3.4.2 模型穩(wěn)定性檢驗(yàn)

為方便后續(xù)檢驗(yàn)分析，需要進(jìn)行模型穩(wěn)定性檢驗(yàn)，本文采用AR根圖進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果如圖1所示。所有單位根都處于單位圓內(nèi)，模型通過了穩(wěn)定性檢驗(yàn)，適合進(jìn)行后續(xù)模型的討論。

圖1 單位根倒數(shù)模的分布

3.5 脈沖響應(yīng)函數(shù)

為更全面對(duì)VAR 模型做出分析，本文運(yùn)用EVIEWS對(duì)該VAR模型做出脈沖響應(yīng)圖，用脈沖響應(yīng)函數(shù)來分析高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出之間的沖擊響應(yīng)。各圖中橫軸為期數(shù)，縱軸為脈沖響應(yīng)值，實(shí)線是脈沖響應(yīng)函數(shù)，虛線是兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的變動(dòng)范圍，期數(shù)設(shè)置為10年。

由圖2可以看出，高校科研產(chǎn)出對(duì)于自身的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差信息沖擊即刻就有一定的正向響應(yīng)，之后逐漸下降，并在第7 期達(dá)到0 后開始呈現(xiàn)非常微弱的負(fù)向響應(yīng)，這說明高校科研產(chǎn)出對(duì)自身短期內(nèi)具有明顯的促進(jìn)作用。高校科研產(chǎn)出受到高校科研投入一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差信息沖擊后，第1期的脈沖響應(yīng)值為0，之后逐漸上升，表現(xiàn)出明顯的正向反應(yīng)，這說明高校科研投入對(duì)高校科研產(chǎn)出具有較為明顯的促進(jìn)作用，且影響滯后一期。高校科研產(chǎn)出受到科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差信息沖擊后，第1期的脈沖響應(yīng)值為0，之后開始呈現(xiàn)出非常微弱的正向反應(yīng)，緊接著開始下降，在第2 期轉(zhuǎn)為0 之后持續(xù)下降，呈現(xiàn)較為明顯的負(fù)向響應(yīng)，這說明科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)高校科研產(chǎn)出的影響滯后一期，從長(zhǎng)期來看，具有較為明顯的抑制作用。

圖2 LPAP受到?jīng)_擊后的脈沖響應(yīng)函數(shù)函線

3.6 方差分解

方差分解分析作為VAR 模型分析的重要部分，可以將變量的方差歸因，可以有效解釋變量之間的具體影響程度及發(fā)展趨勢(shì)。為彌補(bǔ)脈沖響應(yīng)分析的不足，研究LPERR，RGI變動(dòng)對(duì)LPAP結(jié)構(gòu)沖擊的貢獻(xiàn)程度，本文進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行方差分解。得到LPERR，RGI對(duì)LPAP變化的貢獻(xiàn)率，時(shí)間設(shè)置為10，如表6所示。

從表6 可知：隨著期數(shù)的增加，高校科研產(chǎn)出變動(dòng)方差由自身變動(dòng)解釋的部分逐漸下降；由高校科研投入變動(dòng)解釋的部分逐漸增加，在第10 期達(dá)到了峰值，大約有58.53%的高校科研產(chǎn)出變動(dòng)方差由科研投入變動(dòng)可以解釋；由科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)變動(dòng)解釋的部分逐漸增加，但是總體而言相對(duì)比較小，在第10期大約只有12.23%高校科研產(chǎn)出變動(dòng)方差由科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)可以解釋。總體來說，高校科研投入的貢獻(xiàn)率要遠(yuǎn)高于科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)的貢獻(xiàn)率。

表6 LPAP方差分解

4 結(jié)論和建議

通過對(duì)1997—2019 年高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出的數(shù)據(jù)，利用VAR 模型實(shí)證分析高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)科研產(chǎn)出的影響。得出的主要結(jié)論有：高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)與科研產(chǎn)出存在協(xié)整關(guān)系，說明三者具有長(zhǎng)期穩(wěn)定均衡關(guān)系。而脈沖響應(yīng)函數(shù)顯示，高校科研投入對(duì)高校科研產(chǎn)出的影響存在滯后性，具有明顯的促進(jìn)作用；而科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)高校科研產(chǎn)出的影響也存在滯后性，呈短暫性微弱促進(jìn)作用后呈現(xiàn)較明顯的抑制作用。通過方差分解得出：高校科研投入、科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)隨著期數(shù)增加，對(duì)高校科研產(chǎn)出貢獻(xiàn)率逐漸增加，但高校科研投入對(duì)科研產(chǎn)出的貢獻(xiàn)率遠(yuǎn)高于科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)的貢獻(xiàn)率。通過Granger 檢驗(yàn)得出高校科研投入是高校科研產(chǎn)出的Granger 原因，而高校科研產(chǎn)出不是高校科研投入的Granger 原因；科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)和高校科研產(chǎn)出互為Granger 原因；科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)和高校科研投入互為Granger 原因。筆者根據(jù)上述研究結(jié)論，提出以下對(duì)策建議。

4.1 進(jìn)一步加大對(duì)高校科研投入力度，提升高校科研水平

科研投入是進(jìn)行科研活動(dòng)的重要前提與保障，從前文分析可知，高校科研投入對(duì)高校科研產(chǎn)出具有明顯的促進(jìn)作用，本文選取的是高校人均科技經(jīng)費(fèi)投入來衡量高校科研投入，所以加大對(duì)高校科研投入的力度，特別是提高高校人均科技經(jīng)費(fèi)投入，對(duì)高校科研產(chǎn)出具有重要意義。（1）提高對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)的投入，為科研活動(dòng)提供必要的資金保障。充足的科研經(jīng)費(fèi)投入，可以為自主研發(fā)、升級(jí)改造實(shí)驗(yàn)設(shè)備、改善科研基礎(chǔ)環(huán)境、聘用高水平科研人才、科研耗材等直接成本補(bǔ)償、科研績(jī)效激勵(lì)等創(chuàng)造條件，為高校科研的快速發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（2）加大對(duì)高校科研人才隊(duì)伍的建設(shè)。人才是第一資源，是科研創(chuàng)新的主體，對(duì)科研創(chuàng)新的發(fā)展發(fā)揮著巨大作用，人才的引進(jìn)、儲(chǔ)備，人才結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，對(duì)提升高校科研創(chuàng)新能力、增加科研產(chǎn)出至關(guān)重要。在引進(jìn)優(yōu)秀人才的同時(shí)，充分發(fā)揮高校在人才培養(yǎng)方面的優(yōu)勢(shì)，提升科研活動(dòng)人員的素質(zhì)和個(gè)體創(chuàng)新能力，同時(shí)避免對(duì)人力投入總量的一味增大。高質(zhì)量的科研人員能推動(dòng)科研活動(dòng)的順利開展和有效實(shí)施，產(chǎn)出高質(zhì)量的科研成果。所以，加強(qiáng)科研人才隊(duì)伍建設(shè)、培養(yǎng)高質(zhì)量科研人才、組建高水平科研團(tuán)隊(duì)是高校提升科研產(chǎn)出水平的決定性要素。

4.2 積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)企事業(yè)單位、其他社會(huì)組織增加對(duì)高校科研活動(dòng)的投入力度，拓寬資金來源

從前文分析可知，科技經(jīng)費(fèi)來源結(jié)構(gòu)對(duì)高校科研產(chǎn)出呈短暫性微弱促進(jìn)作用后呈現(xiàn)抑制作用，說明科技經(jīng)費(fèi)中政府資金占比并非越高越好。相比其他資金來源，政府資金的規(guī)模和穩(wěn)定性都具有很大優(yōu)勢(shì)，但在科技經(jīng)費(fèi)中政府占比過高時(shí)，高校會(huì)過度依賴政府資金，放棄尋求其他外部科研資助渠道，這樣會(huì)對(duì)其他外部資金產(chǎn)生擠出效應(yīng)。目前，高校科研投入中政府投入經(jīng)費(fèi)仍占很大比例，從長(zhǎng)期來看，并不利于高校科研活動(dòng)的發(fā)展，需要積極調(diào)動(dòng)社會(huì)力量參與高校科研創(chuàng)新活動(dòng)，吸引多元化的經(jīng)費(fèi)投入，優(yōu)化科研資金投入的結(jié)構(gòu)，以期達(dá)到經(jīng)費(fèi)投入與科研產(chǎn)出的最優(yōu)配比效果。所以，在國(guó)家財(cái)政加大科研經(jīng)費(fèi)投入力度的同時(shí)，也要積極引導(dǎo)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體、公益組織等社會(huì)機(jī)構(gòu)以適當(dāng)形式投入資金支持科研研發(fā)、服務(wù)，鼓勵(lì)社會(huì)機(jī)構(gòu)以捐贈(zèng)或建立基金等方式投入資金，拓寬科研資金的來源渠道，從而形成科研資金來源多樣化、資金投入持續(xù)穩(wěn)定的科研經(jīng)費(fèi)投入格局。

4.3 完善高校科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理模式，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益

隨著高校科研經(jīng)費(fèi)的快速增長(zhǎng)，科研經(jīng)費(fèi)使用過程中出現(xiàn)了諸多問題，例如：科研經(jīng)費(fèi)的配套管理機(jī)制未能及時(shí)跟上，預(yù)算執(zhí)行率低，科研經(jīng)費(fèi)使用過程中屢屢出現(xiàn)套取、挪用、利益輸送等不良現(xiàn)象和科研腐敗問題。低下的科研經(jīng)費(fèi)使用效益，產(chǎn)生了大量的資金浪費(fèi)，同時(shí)也引起社會(huì)大眾的嚴(yán)重關(guān)切。在提高科研投入、積極拓寬經(jīng)費(fèi)來源渠道的同時(shí)，如何提升科研經(jīng)費(fèi)的使用效益，產(chǎn)出高質(zhì)量的科研成果，這對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的科學(xué)有效管理提出了更高的要求。進(jìn)一步完善科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理模式，推進(jìn)全面預(yù)算管理，科學(xué)編制預(yù)算，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)使用過程監(jiān)督，是解決高校科研經(jīng)費(fèi)管理中存在諸多問題的有效路徑［8］。科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要認(rèn)識(shí)到經(jīng)費(fèi)預(yù)算是服務(wù)科研業(yè)務(wù)的條件和保障，需要緊密有機(jī)結(jié)合，克服預(yù)算和業(yè)務(wù)“兩張皮”現(xiàn)象。在編制預(yù)算時(shí)，可以讓財(cái)務(wù)人員參與科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的溝通，適時(shí)給予業(yè)務(wù)中心指導(dǎo)，幫助其了解現(xiàn)行的財(cái)務(wù)規(guī)范，結(jié)合其自身資源、現(xiàn)狀，支持其編制科學(xué)、合理、高效的預(yù)算，最終實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算［9］。在預(yù)算實(shí)施過程中，可構(gòu)建交互預(yù)算模式，財(cái)務(wù)人員定期關(guān)注跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，當(dāng)出現(xiàn)新變化時(shí)，與業(yè)務(wù)中心及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，適時(shí)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的預(yù)算管理［10］。同時(shí)，嚴(yán)格科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行管理，完善科研經(jīng)費(fèi)支出審核機(jī)制，設(shè)置專人對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行把關(guān)，規(guī)避徇私舞弊的狀況發(fā)生。

4.4 完善高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)管理，優(yōu)化科研資源配置和提高經(jīng)費(fèi)使用效益

高校科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效評(píng)價(jià)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)管理科學(xué)合理的重要途徑，是優(yōu)化科研資源配置和提升科研資金使用效益的有效工具和手段。高校可以由財(cái)務(wù)處、科研院、審計(jì)處及其他相關(guān)部門組成績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，對(duì)不同類型的科研項(xiàng)目進(jìn)行分類評(píng)價(jià)，引用平衡計(jì)分卡績(jī)效評(píng)價(jià)工具，對(duì)自由探索型、任務(wù)導(dǎo)向型等不同類型的科研項(xiàng)目，制定差異化的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，設(shè)置科學(xué)合理的指標(biāo)及權(quán)重，兼顧財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)、結(jié)果類指標(biāo)和動(dòng)因類指標(biāo)之間的平衡，從業(yè)務(wù)效果維度、服務(wù)對(duì)象維度、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程維度、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度4個(gè)維度對(duì)科研項(xiàng)目展開評(píng)價(jià)［11］。業(yè)務(wù)效果維度的核心指標(biāo)有科研投入值、成本結(jié)構(gòu)、收入支出比率、預(yù)算執(zhí)行率、投入產(chǎn)出比，科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)、社會(huì)效益指標(biāo)等；服務(wù)對(duì)象維度可以選擇經(jīng)費(fèi)投入單位滿意度、上級(jí)主管部門滿意度、地方政府滿意度、公眾滿意度、時(shí)間響應(yīng)、信息公開數(shù)等指標(biāo)；內(nèi)部業(yè)務(wù)流程指標(biāo)可以選擇法律法規(guī)遵循情況、制度更新數(shù)、流程重塑數(shù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制定數(shù)等；學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度可以選擇信息化系統(tǒng)建設(shè)數(shù)、學(xué)生培養(yǎng)人數(shù)、職工進(jìn)修次數(shù)、職稱晉升、培訓(xùn)與交流次數(shù)等。通過構(gòu)建平衡記分卡指標(biāo)體系，實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)，把評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目調(diào)整、后續(xù)資金支持的依據(jù)，改善科研資源配置，引導(dǎo)科研資源向優(yōu)秀人才和團(tuán)隊(duì)傾斜，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益，產(chǎn)出高質(zhì)量的科技成果。