普通高等學校運用SPSS工具優化活期銀行存款方法研究

薛 晗 江 山

（1.江南影視藝術職業學院,江蘇 無錫 214000；2.北京理工大學,北京 100081）

0 引言

普通高等學校是一個具有學科、專業和行政事業單位雙重權力矩陣式結構的特殊組織，因此，與企業的現金流優化管理不同，普通高等學校的資金管理[1]具有獨特的特點和目標。為了滿足普通高等學校不斷開拓發展的需要，普通高等學校的財務管理也應與時俱進，為學校發展提供更加堅實的資金保障。因此，進一步提高資金管理水平，提高資金管理的效益，已經成為擺在普通高等學校面前的新課題[2-3]。

本文以某雙一流大學為例，利用SPSS軟件對其活期存款進行分析，并試圖找出優化方案。

1 活期存款余額調控的可行性分析

1.1 2019年活期存款余額基本情況分析

在研究對象的選取上，考慮到高校資金賬和銀行資金賬之間是一直存在時差的，相對于單位的賬面金額，銀行的資金余額是真正的硬約束條件，因此，研究采用銀行活期賬作為基本分析對象。圖1反映了2019年某高校的每日銀行活期賬戶余額變動情況。從圖1可以看出，銀行活期余額的波動較為明顯，2019年年初高達8.64億元，2019年年中最低為1.08億元，2019年年末又增至6.42億元，總體而言，資金沉淀金額較高。為了能進一步直觀地表達每日活期余額的類型，將其做成直方圖，如圖2所示，大部分的營業活動都發生在小金額范圍，因此，如果可以找到資金變動規律，同時控制大額支出，即可達到利用小額資金維持財務平穩運行的目標。

圖……