信息化財務管理在民營企業中的有效應用

文/陳柳燕（特能傳熱科技(中山)有限公司）

民營企業作為經濟市場中的重要組成部分，有利于刺激消費、增加就業率、規范市場秩序。信息化財務管理作為民營企業內部控制工作體系中重要的組成部分，要求管理層以及財務主管部門能夠結合企業經營發展現狀以及行業趨勢，制定更多元的信息化財務管理體系。利用相應的信息化軟件和平臺，對企業內的資金、資源、業務狀況以及財務結構進行系統的調整和升級，并確定企業財務管理目標，建設相應的財務管理制度，增強信息化財務管理體系的應用效率，為促進民營企業的持續升級保駕護航。

一、民營企業財務管理現狀

（一）全面預算管理

全面預算管理是企業財務管理的基本表現，也是企業落實內部控制工作的核心。具體是指企業管理層及財務部門根據企業自身經營特點以及市場反饋信息，編制科學有效的財務預算報告，并將這些報告分發給各業務部門，一方面提高業財融合的效率，另一方面起到更有效的激勵和約束作用，提高資金資源的利用效率，使民營企業能夠在有限的資本支持下，創造更多的收益價值。

（二）積極籌資管理

民營企業規模相對較小，再加上起步晚，發展效益不充分，在面臨大額投資的時候，往往會由于資金周轉不靈或資金不足，陷入較大的經營危機，影響企業的發展布局。而科學有效的財務籌資策略，能夠幫助企業渡過投資難關。例如全面拓展民營企業的資金籌措通道，與外界經濟主體或金融機構開展動態合作，簽署條理分明的籌資合同，盤活企業內的投資資金存量等。但是積極型的籌資策略往往伴隨著相對較大的籌資風險，需要民營企業的領導層以及財務部門能夠結合投資項目的效益和風險點，落實更科學且動態的籌資規劃報告。

（三）投資組合管理

對于民營企來講，投資指的是企業以股票、資產實物和貨幣資金等方式，將企業擁有的資金用于其他組織或單位的經濟活動。但是由于民營企業規模小，經營范圍相對狹窄，內部擁有的資金存量不足，在開展投資之前可以針對待投資項目的效益情況，設置多元的組合投資方案。例如將貨幣資金投資和購買股票投資等方法融合在一起，這樣不僅可以解決民營企業投資資金不足的困境，同時也有利于規避投資風險，確保投資資金能夠在規定時間內有效回籠，提高企業的發展效益。

二、信息化技術在財務管理方面的優勢

（一）信息化技術的特點

首先，信息化技術具有即時性的特征。信息化技術是指利用互聯網等開展數據搜集、信息提取的一種多元技術類型。民營企業在發展的過程中，將信息化技術和信息化軟件應用于企業的財務處理工作中，不僅能夠有效幫助企業及時更新財務資料，在第一時間獲取有價值的信息，節省了以往財務會計數據信息收集和獲取的時間。再加上利用信息化技術的即時性，民營企業的財務人員也能有效了解競爭企業的各類發展要素，掌握行業進步動態和政策走向等，可以確保民營企業的財務管理工作也具有即時性的特征，實現信息技術的多向融合。

其次，信息化技術具有高效性的特征。大數據系統、人工智能系統以及計算機技術高效的處理裝置，可以獲取并存儲海量的數據信息，財務人員將獲取到的財會信息進行統一的歸納整理和統籌核算，有利于建設高效且簡潔的財務數據計算程序，每天為各業務部門提供業務對接所需要的一切財務數據信息，極大地提高了信息化技術應用的高效性，避免傳統人力傳輸數據過程中存在的失誤問題。民營企業在落實財務管理工作的時候，引入先進的信息化技術，解放了傳統財務和會計人員的工作負擔，降低了相關崗位的人力資源培訓和引進支出成本[1]。

（二）信息化技術在財務管理方面的優勢

市場經濟的逐步發展，現代化民營企業在信息技術的影響下，企業的經營管理和內部控制工作也朝著信息化的方向發展和布局。傳統的財務管理模式和人力處理方式已經很難滿足企業當前的財務信息化要求，需要民營企業管理層以及財務主管部門能夠順應時代發展趨勢，構建適合企業財務處理工作的網絡體系和高端程序，組建更加包容且開放的企業信息系統。而且在信息化技術的支持下，企業的業務工作和財務工作能在統一的平臺中協同進行，有利于全面提高企業業財融合發展機制的建設效率。例如財務人員定期將預算報告和預算審核結果傳輸給業務人員，便于業務人員控制作業成本、提高警惕性。業務人員在簽合同之前，將合作方的基礎信息傳輸到財務平臺中，財務人員能夠在線探查合作方的信譽情況以及歷史業務成交情況等，發現問題能夠及時止損，降低了民營企業的合同風險和合作風險。

與此同時，信息化技術中的遠程監控機制應用于民營企業的財務管理體系當中，可以對管理層、業務人員以及財務人員的基本工作流程以及工作行為進行在線監督和遠程監控，起到強有力的警示約束和鼓勵作用。例如民營企業的管理層在制定投資計劃之前，先了解業務部門近一段時間的經濟往來情況以及業務成交量等，然后匯總企業當前季度的投資資金回籠情況，將這些信息統籌在一起由財務人員生成更明確的財務報告，供管理層決策，有利于提高各方主體的配合效率，并且在互相監督和遠程操控的工作中，及時規避業務往來和投資經營過程中存在的風險，降低企業的經營成本。

三、財務管理中的信息技術

（一）財務分析

財務分析是民營企業財務管理工作中應用信息技術的最重要任務，指的是財務人員在網絡系統中搜集海量的財務信息和會計數據，從中提取有價值的內容，做好財務分析的工作，然后出具科學有效的財務報告，評估企業當前一段時間的資金管理水平、經營水平以及財務現狀等，以幫助管理層判斷企業當前經營的狀態，及時改善財務管理的工作方向，以提高科學決策的效率。信息化的財務分析工作，對民營企業的內部控制產生著深遠的影響，要求財務人員不僅要對以往發生過的經濟活動和財務往來行為進行評價，同時也要利用大數據分析技術，對企業即將開展的財務活動進行預測與判斷[2]。

在分析以往財務活動的時候，要求財務人員能夠結合財務系統中的各類模塊數據，對當前一段時間的資金存儲情況、交易往來情況、業務活動狀況以及投資現狀等進行系統的考察，尋找其中的規律，然后總結一個動態平衡點，對即將要開展的業務活動或投資項目進行資金成本與銷售額方面的預測。在預測時，財務人員需要采集市場動態需求信息和線上線下合同訂單等數據，以此為平衡點預測成本，并根據當前的生產員工安排情況、產品生產計劃情況以及庫存信息等，預測企業接下來生產所需的全部費用和物料。每執行一套程序，信息化財務管理軟件都能夠生成相應的動態圖表或折線圖，反映預測的實際資金和物料數額，如果發現這些數據與以往實際發生的數據誤差相對較大，需要財務人員推翻計劃，開啟新一輪的預算工作，編制科學財務預算報告，為管理層的有效決策提供動態的理論依據。

（二）成本管理

成本管理是民營企業財務管理工作中的重要組成部分，需要就企業發生或即將發生的全部成本進行動態的監管和有機的統籌。一般情況下，民營企業的成本管理涉及的內容相對較多，要對利潤會計、訂單數據、成本計算結果以及成本中心會計信息等進行系統的監管，然后應用大數據平臺，對企業經濟往來活動中發生過的物流信息、業務分攤信息和成本核算信息進行搜集和利用，從而制定更具有時效性且動態的成本管理目標。

信息化的成本管理工作可以自動生成標準成本與民營企業實際支出成本及二者大小之間的差距，甚至還會自動提示差距過大的原因，幫助財務人員校驗以往成本核算中存在的問題，對待投資項目的成本預期進行規劃和考查。以中小型生產制造型企業為例，財務人員在開展成本管理工作之前，需要就企業當前一段時間的產品生產計劃、生產結果以及銷售結果等進行全面的統籌，了解成本支出情況以及最終的收益結果等，以此為依據，制定更科學的成本控制目標。將該目標落實到產品生命周期和供應鏈成本管理體系當中，滲透到制造、研發、市場、管理、人力等各個領域，全面提高企業成本管理的效率，確保會計核算結果具有真實性和可靠性[3]。

（三）資金管理

通常情況下，民營企業的資金管理由三部分構成，貸款管理、資金管理和現金流量管理。其中貸款管理要求財務人員能夠應用信息化技術，對企業當前的貸款信息進行細致的監控，主要目標是降低企業資金風險，控制資本走向。現金流量管理主要目的是保證企業內部擁有數量充足的流動性資金，一方面及時與銀行進行自動對賬，提高信譽；另一方面可以在規定期限內償還到期債務，或應用于短期投資。在信息技術的影響下，財務人員落實資金管理，不需要親自到合作企業或銀行進行業務對接，只需通過線上信息交流和數據核實便能夠生成在線的管理報告，提高了工作效率，同時也能為民營企業的戰略布局提供科學預測。

信息化的資金管理，要求財務人員能夠根據企業即將開展的投資決策計劃和業務往來情況，制定適合的資金使用規劃。例如結合資金的投入方向，判斷可能會發生的風險和預期收益等，使投資結構和資金使用結構更加科學和合理。而且信息化的資金管理還能幫助財務人員及時了解企業貸款資金和現金之間的比例，如果現金流量不足，可以通過調節固定資產結構、降低貸款存量等，盤活民營企業內的現金存量。

四、企業財務信息化管理的應用

（一）提高企業上下對財務管理信息化的整體認知

民營企業雖然規模相對較小，而且內部的資金存量不足，在激烈的市場競爭中想要站穩腳跟，要求管理層能夠充分發揮領導和帶頭作用。

首先要認識到建設財務管理信息化系統的重要性，更新觀念，對資金管理、財務管理以及貸款管理等內容進行全程的監控，主動學習并了解國家頒布的與民營企業建設相關的法律政策，使信息化的財務管理系統能夠覆蓋到各層級當中，甚至建立信息化的業財融合發展機制，實現相互合作和有序監督[4]。

其次，民營企業的財務人員以及基層業務人員也應該認識到信息化財務管理工作的重要性，一方面要求財務人員能夠應用大數據系統和相應的財務管理軟件，對與企業發展相關的財務數據和會計信息進行系統的搜集、存儲和計算，生成動態的財務核算報告和預算編制計劃表，為管理層的科學決策以及業務部門開展工作提供系統的財務信息支持。另一方面，業務部門也應該將合作信息、業務往來信息以及項目對接信息等第一時間上傳到財務系統當中，由財務人員審核監控，發現問題能夠及時整改、終止合作，為企業降低經營成本提供保障。

（二）建立更完善的民營企業財務管理信息化系統

民營企業要加大經濟投入力度，建立科學統一的財務管理信息化系統，利用先進的計算機科技、人工智能網絡體系以及大數據機制等，對民營企業的資產財務數據進行動態的存儲、處理、加工、傳送和收集。財務人員作為應用該系統的主體，需要結合企業發展實際，統一線上會計核算方式、數據接口模型、軟件規格等，實現報表編制方式和會計科目歸類形式的統一，確保財務信息數據的及時共享。而且在該系統中，還需要完善相應的模塊，包括預算管理模塊、投資管理模塊、財務數據分析模塊、成本管理模塊等，對各類業務內容進行集中分析和財務數據監管，及時發現風險，財務系統也會自動發出異常提醒，全面提高信息化財務管理系統的應用效率。

例如，某藥業公司在落實財務管理信息化建設的過程中，增加了經濟投入力度，開發了集醫藥、醫療器械銷售、生產、研發于一體的線上財務管控平臺，而且該平臺中，企業內的進口新藥部、醫療器械部、物流部、售后服務部、銷售部、市場部和開發部分別管轄不同的業務數據和財務對接信息，財務人員每天僅審核各部門提交的財務申請和計劃表等，全面增強了工作的流暢度，而且也為部門間的互相監督和有序配合提供了基礎[5]。

（三）制定科學且完整的民營企業內部控制制度

首先，要完善民營企業財務管理信息化的崗位控制工作，領導層在成立財務部門或組建財務小組的時候，必須要把信息化納入統籌考慮中，增加系統維護崗位、憑證審核崗位以及軟硬件維護崗位等。

財務部門每一個崗位的員工都需要各司其職，在相互監督和制約的情況下，一方面維護信息化財務系統的運行效率，另一方面為提高財務管理成效提供人才保障。

其次，民營企業要強化與財務管理信息化建設相適應的安全措施，因為民營企業在落實財務管理工作的時候，大部分數據的審核和業務的推算都要在線上進行。而網絡系統中充斥著虛假信息和錯誤消息，需要財務人員能夠構建更完善的財務數據處理環境，并且申請信息化安保人員的介入，使財務管理信息化建設能夠更安全、更協調，提高財務數據審核結果以及財務報告編制方案的公正性和客觀性。

五、結語

信息化財務管理在民營企業中的有效應用，不僅能夠提高企業的財務管理效率，優化投資結構，盤活內部資金存量，同時也有利于為民營企業管理層的科學決策提供系統的依據。在實踐中，要求民營企業管理層及財務主管部門能夠建立更完善的財務管理信息化系統，提高企業上下對財務管理信息化建設的整體認知，并且完善相應的內部控制制度，全面增強民營企業的經營實力和外部競爭優勢，為促進企業的持續發展提供堅實的基礎。