大型企業資金管理問題及對策

尹立濤

摘要：資金管理是大型企業管理人員進行財務管理工作的主要環節，是大型企業對其自身的財務進行管控的重要手段，也是保障大型企業穩定運行的關鍵。這些大型企業在各行各業都發揮著重要的作用，但是由于企業自身存在規模大、業務復雜等情況，這就導致大型企業管理人員，在進行財務管理和管控方面存在著薄弱環節，管理人員往往難以有效地對大型企業的財務進行有效管控。而資金對于大型企業而言，是不可或缺的重要資源，大型企業管理人員應當重視資金管理，認真完成資金管控，確保大型企業資金的合理流動，從而確保大型企業，在新時期可以穩定健康地運行和發展。基于此，本文將以大型企業的資金管理作為研究對象，簡要闡述資金管理對于大型企業的重要性，并結合實際情況分析大型企業在進行資金管理過程中存在的問題，最后提出相應的解決辦法，為大型企業現代化資金管理體系的構建和完善提供借鑒。

關鍵詞：大型企業;資金管理;問題;對策

資金管理是大型企業財務管理人員，在日常的管理工作中非常重要和關鍵的內容，資金管理的質量和成效將直接影響到大型企業的財務狀況，進而對企業的正常運行，甚至是生存發展都將產生一定的影響。此外，由于大型企業普遍規模較大，企業員工和部門數量較多，如果大型企業的資金管理工作效率低下，資金管理混亂，就會造成企業不必要的管理成本浪費，從而影響到大型企業的正常經營，甚至可能會對大型企業產生不可逆的巨大危害，如規模減少、倒閉等情況的出現。因此，大型企業的管理人員應該注意企業的資金管理問題，以及在日常資金管理過程中，可能遇到的困難。并結合自身的實際情況，在各種有效途徑的幫助之下，快速解決資金問題。

一、資金管理對大型企業的重要性

（一）防止資產流失

大型企業在我國的經濟發展中占據重要作用，是整個經濟結構中的重要組成部分。而這些大型企業普遍存在規模大、員工數量多、資金流量大等特點，這些特點導致這些大型企業如果在正常的發展過程中出現決策失誤、發展速度緩慢以及資金流斷裂等較為嚴重的問題，那么整個大型企業就會出現嚴重的財政赤字等財產流失的現象，且這種嚴重的財產流失需要大量的外部資金來彌補，因此一旦出現財產流失現象，往往難以在短時間內解決。即使解決了這一問題，對于大型企業而言，也將元氣大傷。為了避免“千里之堤毀于蟻穴”這種問題的出現，企業的資金管理人員就應當防微杜漸，在日常的管理工作中對于資金進行強化管理，避免財產流失等現象的出現，這是新時期大型企業穩定發展的必然趨勢。

（二）發現企業隱藏問題

企業內部的資金管理水平從側面反映出企業內部制度的規范性。資金是企業，尤其是大型企業內部流動性最高的資產，同時也是企業在自身生產發展過程中最難以把握的資產。大型企業在運行發展過程中，必然會涉及大量的資金流，這些資金流是保障企業運行與發展的關鍵。但是這些資金流具有很強的關聯性，一旦其中的某個環節出現錯誤而未被及時發現，就會產生一系列的連鎖反應，最終造成嚴重后果。而其中某個資金流出現問題，必然是因為企業在運行發展過程中出現了某些問題，這些問題可能來源于內部，也可能是由于外部所存在的各種發展風險所導致。但是無論是內部原因抑或是外部原因，不加以關注與控制，必然會釀成大錯。而若是大型企業的資金管理人員在日常的工作過程中，采取有效措施實現對資金管理與控制的科學管理，那么便可以明晰每一筆資金的出入對象以及具體數值。通過對這些資金流的管控與分析，大型企業的管理人員可以更好地發現企業在經營過程中存在的問題以及發生原因，從而在后續的發展過程中采取相應的措施來妥善解決這些問題，以此來保障大型企業的長久且穩定地經營。

（三）資金是促進企業發展的有力措施

大型企業的資金并非一成不變的，大型企業在經營發展過程中，它們的資金是不斷周轉循環的，而這個周轉循環過程的順利性以及穩定性將直接影響到企業的正常運行。一旦資金流動中的某個環節出現問題，最終將對企業的正常運行產生影響，嚴重的則會導致企業面臨破產重組或是倒閉的風險。而如果大型企業的資金管理人員，加強對企業資金的使用過程的重視和管控，確保每一筆資金的數量、來源以及去向都能清清楚楚，并結合這些資金的使用情況來科學合理地制定企業發展戰略，就能夠促進大型企業的發展。

二、大型企業資金管理中存在的問題

（一）籌資規劃不足

現階段我國的金融市場由于發展時間較短，整個金融市場尚不完善，尚不成熟。但是在整個不成熟的金融市場中，各種銀行類的金融機構的發展規模，以及相關資金體系的運轉卻擁有豐富的經驗。大型企業在發展過程中，需要外界的資金融入其中，幫助企業渡過眼前的難關或是進一步發展時，很多企業會選擇向這些銀行進行貸款。而在這些大型企業當中，部分企業則會從股市等途徑完成融資。但無論是采用哪種融資方法，相對而言，融資方法較為單一，這就導致他們在進行融資時會有較大的可能性遇到各種風險，導致企業在運行發展過程中受到影響。例如在融資過程中較為常見的風險，便是融資時存在較高的成本的現象，這種更高的融資成本會對大型企業的正常運行成本產生一定影響，導致大型企業在發展運行過程中的經濟效益降低。此外，除了融資方法單一之外，大型企業在準備融資計劃的過程中也會有很多問題，如企業財務分析不深入，財務數據滯后等，這些問題直接影響到大型企業財務決策的合理性以及時效性，增加融資的盲目性，導致企業的資產以及負債之間的比率嚴重失衡，最終導致在某一個時刻，大型企業由于各種原因導致企業運行過程中的經濟收益，遠遠低于運行成本，最終出現嚴重的巨額債務危機。

（二）資金運營管理差

大型企業在進行資金管理時的管控效果，也從側面展現了企業對于資金的掌控力。資金集中管理模式，是大型企業進行資金管理時常用的管理模式，這種管理模式有一定的優勢，但是在新時期，這種管理方式往往會存在各種問題，而很多大型企業在對企業自身的資金管理制度的改革進度十分緩慢，通常他們都僅僅只是按照實際管理過程中出現的各種問題，采取相應的措施進行修補，而不是按照時代發展特點以及企業自身的經營情況，主動完善企業自身的資金管理制度，只是做到“亡羊補牢”。此外，大型企業資金管理人員自身對于信息技術的運用能力較為欠缺，沒有將信息技術應用于日常的資金管理工作中的意識與能力，從而導致資金管理工作十分繁瑣，從而為相關人員隨意操縱資金留下了充足的空間。與此同時，資金配置十分隨意，以及資金投向不合理等情況，也經常會出現在大型企業的資金管理工作當中，這種現象的出現會導致企業在運行過程中，經常出現資金盈余以及資金短缺并存的情況，且這些盈余的資金難以快速有效地運用于填補資金短缺項目中，以至于企業還需額外調集資金來填補資金空缺，這就會導致資金的浪費。

（三）財務監管深度不足

大型企業在進行資金管控的過程中，還應當制定完善的資金監管制度。然而，大型企業資金管理人員，普遍存在資金監管力度與深度欠缺的情況，這些資金管理人員在日常的工作過程中，只是將工作目標簡單地放在對資金管理的集中記賬，以及企業資金使用的合規性等方面，這種淺顯的工作內容只是簡單地將大型企業內部資金的運轉情況，從抽象的資金流轉變為具體的數字，只是簡單地提升了資金運轉情況的可觀察性，缺乏對資金監管的力度與深度。而出現這種現象的主要原因，包括實際的監管制度以及監管范圍存在問題，以及財務管理人員自身工作態度不端正等原因，導致資金管理人員難以準確地了解每一筆資金的具體動向以及合理性，導致最終的資金管理工作效率低下。這種低效的資金管理模式，會影響到大型企業經營過程中，管理人員所制定的各項決策的有效性以及合理性。此外，對于大型企業的資金管理工作而言，資金的監管往往是由財務部門的人員負責，其他部門往往難以參與，而參與人員的限制會導致大型企業內部其他部門，對于企業資金管理的主動性十分欠缺，往往不會積極主動地去配合財務管理人員進行各個部門的財務管理工作。財務管理人員只能去主動且多次與其他部門管理人員進行工作對接，從而導致管理工作質量以及效率低下。且在如今多數大型企業均尚未實現信息化管理的情況下，財務管理人員通常會承擔多種職責，需要負責多項工作任務，一人多職的情況下，工作內容和工作強度過大，資金監管人員就會難以對每一個監管重點環節缺乏準確的掌握，以致于監管力度比較薄弱，從而導致整個資金管理過程難以有效地落實。

三、大型企業資金集中管理的改進對策

（一）與現代網絡信息技術有效結合

對于大型企業而言，其內部的資金管理人員在進行資金管理工作時，往往需要對龐大的資金流數據進行收集、整理與歸納，由人工進行此項操作時，往往十分容易出現數據處理錯誤、數據分析歸納不當等問題，影響企業通過資金管理與分析，發現企業發展過程中存在的問題與不足，更影響企業后續的規劃與發展。而若想要改變這一現象，讓財務管理人員可以高效準確地處理這些數據，其在工作時就離不開信息技術的支持。為此，資金管理人員在進行資金管理時，應當建立有效的網絡平臺，并利用網絡技術對企業的資金流實現動態控制。同時，財務管理人員可以借助計算機系統的高運算能力，實現對各項數據的準確歸納整理，便于后續的查閱。此外，在進行資金的動態管理過程中，資金管理人員還需要明確了解大型企業在運行時所產生的資金數據的具體分類，例如明確哪些數據是需要隨著大型企業的發展而實時收集整理，而哪些數據只需要定期進行匯總，并采用相應的信息技術完成此項工作。同時，資金管理人員可以利用網絡平臺中的相關數據來及時掌握和評估公司的資金狀況，并適當地向大型企業中的其他部門下放權力，將財務管理工作中的部分工作內容交由其他部門的相關工作人員來完成，以此來讓這些部門幫助資金管理人員完成對大型企業的資金管理。這樣通過參與人數的增加，降低企業資金管理人員的工作強度，同時也能借此來實現資金管理工作時效性與準確性的提升，更重要的是多部門的共同參與，可以幫助管理人員及時發現各個部門運行時存在的問題，并調整生產經營思路和發展戰略，為其提供技術支持。此外，資金管理人員必須及時對信息化平臺運行時出現的問題做出相應的反饋和決策，以避免因信息技術問題而造成經濟損失。

（二）完善資金管理相關制度

大型企業資金管理人員若想要有效地開展資金管理工作，資金管理方面的相關制度和規定是必不可少的。為此，大型企業管理人員應當重視資金管理制度的改革，并采取相應的有效措施從戰略層面加快推進資金管理制度的改革。因此，大型企業管理人員應當借鑒其他企業的優秀成功案例，結合企業自身的實際情況，對大型企業內部以往所使用的資金管理制度進行優化和創新，并在優化和創新過程中，繼續通過企業運行發展的實時情況，以及企業內部相關員工的意見和建議，不斷對新推出的資金管理制度以及規定，進行動態化的實時更新，以此來確保資金管理制度的有效性以及精準性。此外，在完成對資金管理制度的優化和創新之后，企業的管理人員以及資金管理人員，還應當確保資金管理制度的有效落實，確保資金管理工作的開展可以有章可循。

（三）健全資金預算體系

資金預算方面的相關工作以及準備，也是大型企業資金管理人員在進行資金管理工作時應當重點關注的內容。為此，資金管理人員應當做好相應的工作，以此來確保資金預算目標的科學性以及合理性。現如今影響大型企業資金預算編制方案準確性以及合理性的主要因素，在于資金預算過程中的相關數據的全面性、真實性和及時性。為此，大型企業財務人員應當從提升自我的專業水平、豐富實際經驗等方法，提升資金預算工作的準確性和合理性，這樣才能讓大型企業的資金預算，可以被應用于企業內部以及企業經營過程中可行性高、經濟效益高的項目中，以此來有效地實現大型企業自身對于資金的利用效率以及經濟效益。

（四）加強現金流分析預測

大型企業內部資金管理人員在進行資金管理工作時，還應當重視企業現金流的周轉情況。現金流是大型企業在某一段時間內可以立即調動的資金，既可以促進大型企業的進一步發展，也可以幫助大型企業的相關工作人員，及時通過這些現金解決企業自身運行過程中，因為各種原因而導致的資金缺口，將木桶中的短板給及時填補起來，從而讓企業可以在發展的同時避免企業自身遭受過多的經濟損失。為了達成這一目標，資金管理人員應當對現金流進行管控，明確大型企業在發展過程中各個時期所具有的現金流。只有明確了企業在不同時期所具有的現金流的數量，相關工作人員才能通過對其進行深入地剖析，進而發現或預測企業資金管理方面存在的問題與遭受的風險，讓這些重要的現金流相關數據，成為助推大型企業發展的堅實基礎。

四、結束語

大型企業存在著經營規模龐大的特點，為了確保其正常穩定地運行和發展，大型企業在發展過程中，各個方面所涉及的資金的數量，相較于那些中小型企業而言也會更多，且由于涉及因素十分復雜，因而在發展過程中，資金的流動范圍也會更加廣泛，復雜的影響因素以及涉及的不同專業領域，導致大型企業資金管理人員所負責的資金管理工作，其強度和難度也會隨之提升。大型企業的資金管理人員在日常的管理工作開展過程中，應當不畏困難與挑戰，積極主動地采取相應的有效措施妥善解決這些問題，為大型企業應對市場沖擊和挑戰奠定良好的基礎。

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