完善企業財務資金管理策略分析

□劉子楠

企業作為能夠對外提供產品或者服務的經濟組織，存在一定的對外銷售產品或者運營項目，所進行的內部財務資金管理，需要考慮到支出與盈利兩大部分。企業要發現自己在成本核算和成本投入上存在的弊端，處理好限制企業對外發展的內部管理問題，使企業財務資金管理具有一定的用工成本規劃和項目投入計劃，做好對財務風險和相關監管漏洞的科學防控。

一、企業財務資金管理的限制性問題

(一)企業管理信息的不透明。企業是由多個部門組成的經濟組織，需要對內進行人員工作情況和工作信息上的管理，對外落實財務支出和財務成本核算。這讓企業的很多部門存在資金信息上的不流通，需要企業依據各部門工作績效和人工成本，具體完成對企業資金管理信息的匯總。部分財務人員會選擇性地透露管理信息，防止他人盜用信息數據的違法行為，這讓企業管理信息存在一定程度上的不透明。

(二)資金成本的不嚴謹計算。企業所進行的財務資金支出，主要是用于企業內部機械設備的投入和自主銷售項目的運營。許多企業所付出的成本，要遠高于它們在短期內所能獲得的收益。但企業所進行的財務資金管理，會以企業運營周期為計算單位，核算企業每年的人力資源成本和設備維護成本。這讓企業在資金成本的計算過程中不夠嚴謹，不能夠體現出企業在具體運營項目上的成本投入，使財務資金管理存在成本與投入上的矛盾。

(三)資金管理存在監管漏洞。企業財務資金管理需要由部門領導確認后，再進行相關信息的對外公開，這讓其管理過程存在內部監管漏洞，不能很好地核實管理人員身份信息，存在他人代辦事項上的過失情況。企業要長期發展對外銷售項目，就必須要處理好已經出現的管理流程問題，對資金管理可能存在的信息核實、人員身份等限制性因素，進行是否存在監管漏洞上的嚴格治理，不忽略任何可能誘發企業資金風險的漏洞。

(四)資金管理缺少有效預算。企業對財務管理的內部支出，始終存在人力資源上的發展需求。這讓企業把對于資金管理的規劃，總是強調相關人員的工作能力，不能夠考慮到企業內部具體需要的財務崗位數量，對財務資金管理進行必要的支出預算。許多企業每年在招聘財務人員的過程中，都會損耗不可計算的人力資源成本和企業用工成本，卻很難讓資金管理在盈利方向上有所進步，這說明企業缺少核算財務支出的有效預算。

二、完善企業財務資金管理有效策略

(一)構建企業信息網絡系統。

1.找出影響管理信息的主要因素。企業管理信息在公開過程中的不透明，會影響企業領導人投入項目資金的決策，也讓企業內部可能出現非法資金流動。企業財務資金管理要理解內部信息的重要性，做好財務資金的信息數據整理，要求資金的項目負責人進行成本核算，避免他們出現對外克扣工人工資的不良現象，防止企業在不知名情況下增加負債。在目前看來，企業部門領導刻意隱藏人員工作績效的情況，是管理信息不能夠準確流通的主要因素。這種做法存在保護人員身份信息的益處，卻也給企業財務資金管理帶來了不便利。

2.利用信息網絡來運作管理系統。企業財務資金管理要考慮到企業部門與領導人員的雙重信息需求，利用信息網絡和現代技術的有效管理系統，做好對資金信息的核實與驗證，并對人員身份信息進行重要的備份。這樣可以防止內部人員通過盜用他人信息的渠道入侵企業資金管理信息網絡，了解企業的資金流向和具體盈利，套用企業管理項目資金的內部形式，發展一定的非法運營項目與對外合作企業。部門領導作為掌握企業重要信息的關鍵人員，可能會出現將管理信息販賣給企業競爭對手的行為，這極大地損害了企業的發展利益，使企業接下來的資金管理工作充滿危機感。但企業一般不能夠察覺，人員在工作中存在的監守自盜行為，需要通過網絡信息登錄時間，找出內部人員曾經發生過的不當行為。

3.加強企業管理系統的機密性。企業財務資金管理，要完善信息網絡在防護技術上的問題，限制人員在非工作時間內使用移動通訊設備。這樣能夠讓所有人員在企業工作中應用公共電腦設備，完成對工作內容的記錄和保存，防止任何人員在外使用管理信息的溝通與交談，減少企業財務狀況的泄露場景。部分人員與親密家屬的聊天過程中，會不經意地說出有關于自己工作信息的文字內容。這讓企業競爭對手，能夠通過接近人員家屬或者通訊設備，盜用或者使用已保存的財務信息報表，了解企業經營項目的行業報價。企業要加強財務管理系統的身份驗證，避免他人通過多個設備獲取網絡登錄信息，誘騙人員輸入登錄企業內部系統的正確密碼，禁止企業任何人員在工作場景外的系統登錄，使財務資金管理具有一定的機密性。

(二)增強信息技術成本核算。

1.做好企業資金成本細致整理。企業需要為自己的項目盈利，增加一定的資金成本，以獲得相對合理的具體收益。在企業完全不投入任何成本的情況下，它們所經營的銷售產品或者研發項目，就不能獲得全部的項目研發成果和產品收益，需要在支付一定產品營銷費用的前提下，獲得對產品的經營銷售權益。企業財務資金管理要整理好資金成本，使企業能夠了解自己在某個項目周期內的投入，不把精力和時間作為衡量具體成本的內容，幫助企業往有效的管理方向上發展。

2.在成本核算中應用信息技術。企業要對項目資金成本進行具有一定技術成本的核算，掌握企業財務資金管理的基本動態。而信息技術是能夠有效核算成本內容的一項技術，是企業最常使用的技術成本之一，其成本主要來源于技術設備的維護成本。但這類技術一般不存在維護難度，需要財務人員重視對設備的日常操作流程，保存好已核算信息和對成本類目的識別。許多不應用信息技術的企業財務資金管理，會把企業的項目支出當作成本投入來計算，這讓企業每年投入大量的資金，在內部員工團隊建設中，卻唯獨不能夠對自身的盈利項目進行具有一定資質的開發和運營。企業財務資金管理要廣泛應用信息技術，使資金成本得到比較嚴謹的計算。

3.履行企業財務資金管理義務。企業內部所產生的各項成本，是獲取項目盈利的重要條件。當企業不對資金流動進行成本核算時，已經支出的成本就不會出現在企業的財務報表中。企業應當避免人員在記錄工作信息時的疏忽，要求財務人員做好對企業支出資金的管理，履行企業財務資金管理的對外公開義務，公開不涉及到人員隱私行為的財務信息，方便企業合作伙伴核對盈利項目支出，并為企業財務資金管理注入必要的資金來源，讓企業能夠在合法渠道中經營銷售產品。

(三)重視管理人員在職考核。

1.強調對監管漏洞的控制。資金管理中存在的監管漏洞，會讓企業承擔一定的法律風險和競爭風險。企業必須要強調對人員工作行為的管理，控制好人為因素所導致的企業風險，對企業部門領導進行一定的權限要求。企業資金管理是對資金流動情況進行支出或者盈利方向上的數據整理，涉及到與資金信息數據相關的負責人身份信息。這讓企業在對監管漏洞的控制過程中，要重視對人員身份信息的使用情況監督，減少人員自身行為所誘發的網絡監管漏洞，執行對所有部門領導和領導工作交接人員的在職考核。

2.做好部門領導工作考核。企業財務資金管理對部門領導的考核，要立足于他們的工作內容和工作時間，減少對人員隱私行為的非法侵犯。一旦對部門領導的工作考核涉及到了相關人員的私生活，就會讓正常的考核上升到盜用他人信息的犯罪行為上。企業要在保護自身財務信息的同時，做好對他人身份信息的保密與合法使用，讓部門領導發揮對財務資金管理的監督作用，不在工作時間內使用公共資源辦理任何私事。具體的工作考核內容，可以包括對領導上下班時間的要求和對領導工作績效內容的考核。防止某些領導人員出現官僚主義思想，在工作崗位上沒有任何作為，還消耗企業其它人員的勞動時間。

(四)增加資金管理財政規劃。

1.了解資金管理的預算需求。企業要通過資金支出情況，了解自己在人力資源部署方面存在的弊端，依據具體的人員考核成績，為新老員工分配合理的工作崗位。并依據現有的崗位空缺，招聘內部財務崗位和對外人事崗位，使企業財務資金管理存在合理的預算需求。除此之外，企業還要了解招聘新員工的人力資源成本，將這部分成本歸類于企業投資項目管理的年度計劃中，避免企業在用工成本上的過高投入，減少企業在盈利方向上的原地踏步。

2.規劃資金管理的年度計劃。企業可以依照資金管理的預算需求，統一規劃不同部門的年度工作計劃，使他們在招聘新員工的同時，重視對其它員工工作能力的培養。同時對已入職員工進行身份信息的加密使用，讓企業部門領導能夠保護好員工工作權益，不對他們的信息做任何形式的盜用，讓每個員工得知他們的具體工作內容和工作時間，讓企業財務資金管理存在使用人員身份信息的合法性，具備依法懲處員工不當行為的管理權力。而企業所規劃的管理年度計劃，要圍繞企業自身在用工和盈利方向上的成本支出，做好對員工福利待遇和工作安全的維護，不非法侵占員工的合法工資。

3.執行企業的財務資金管理。企業要意識到有規劃的內部管理，能夠減少自身不必要的支出預算，執行對財務資金管理的年度計劃，制止部門領導私自制定資金管理計劃的非法行為。一旦發現有個人盜用企業財務資金報告，就立刻就此人進行停職后的依法處理，查清相關工作人員有無包庇此人行為的現象。企業財務資金管理的有效性，取決于人員在執行計劃要求時的整體效率。當一部分不能夠按照計劃完成工作內容時，其他人的工作效率也會受到相應的影響。此時財務資金管理工作要把安全效率放在第一位，在執行年度計劃的過程中，對每一筆財務支出數據進行系統保存，并請執行人簽字和標注有效時間，提高資金管理的人工效率和安全意識。

三、結語

企業要對現有的財務資金管理方法提出疑問，找出影響企業項目盈利的限制性問題，并完善自己在財務資金管理方面所實行的策略。這樣可以使企業能夠將更多資金，用于對項目的經營管理中，減少企業內部存在的任何矛盾，讓企業部門領導和財務人員的相關性工作，具備發展企業內部人力資源的積極優勢，增強企業財務資金管理的有效性和科學性。