強化社會保險經辦管理內部控制的情況調研

文/傅白樺

近幾年，隨著省人社廳有關社會保險基金監管的幾個文件陸續出臺，社保經辦管理內部控制制度逐漸完善，內控手段逐漸強勁。廣元市蒼溪縣在落實省、市經辦風險管理要求的基礎上，結合實際情況創新了一系列舉措，做到警示教育鳴心中、廉潔自律不放松、內控管理強手段、經辦防控零風險。

經辦內控建設情況

建章立制落實生效，確保經辦“零差錯”。蒼溪縣社保中心先后制定社保基金財務管理制度、過錯責任追究制度等，進一步規范養老保險經辦業務。修訂完善目標績效考核評分細則，將內部控制的考評制度明確到人到事，做到社保業務經辦零差錯、社保基金管理風控更精準、社保服務更優質便民。

建立健全組織架構，規范經辦業務流程。原機保、居保和企保合并之后重新梳理業務經辦流程，使業務經辦、稽核、財務以及檔案管理等經辦權利相互制約和監督。目前，建立了社保經辦風險管理制度25條，重新規范業務辦理流程和辦事指南40項。積極完善綜合柜員制，打造社保經辦“集成式”服務新格局。同時加大資金投入，做好硬件設施和人員配備工作，并簡化了18項手續，所有業務均可即辦即走。

落實風控計劃，推進防控措施。今年初，制定全年風控稽核計劃，將風控系統日常隨機檢查和現場抽查相結合，對發現的問題提出整改意見，督促按時整改到位。清理系統疑問數據9萬余條，均全部按要求清理到位，并做好系統中清理情況和追收辦理情況的上報工作。截至目前，疑問數據中有問題需追收的有 19人，需追收金額94579元，已追收到位75065元。

敲響警示教育警鐘，筑牢自身安全防線。自社保基金風險管理專項整治工作開展以來，共召開警示教育會16次，200余人次參會，印發案件通報12個，并發放警示教育材料，做到平均每月召開1次社保基金監管警示教育會。以談心談話和業務培訓等方式加強社保業務精細化管理，確保社保政策執行到位、工作人員守住自身防線。

舉全縣之力做好死亡人員清理工作。將城鄉居民養老保險暫停領待人員專項清理工作納入鄉鎮年度目標考核倒扣分事項，有效加快工作進度。截至目前，已核實12160人，完成清理12083人，清理工作完成比例達99%。

相關部門聯動追收。由縣紀委牽頭，會同稅務、衛健、民政、公安、法院、司法等部門，每月提供死亡和服刑人員名單，進行參保人員數據交互共享，紀委、公檢法聯合監管，定期開展基金風險研判，嚴防高風險基金安全問題。與銀行溝通協調，函告外地社保局配合督促違規領待人員盡快還款，確保社保待遇正常發放。近兩年，累計追回社保基金157.12萬元，共清理部省級平臺下發數據9萬余條，為防止基金流失提供了有力保障。

科學設崗清權限，規范授權堵漏洞。按照業務工作需求，結合輪崗要求科學設置工作崗位，按照受理、審核、審批分離的要求規范授權，杜絕一人通辦等情況發生。每半年進行1次權限清理，規范授權人員崗位，達到社會保險角色授權要求，確保社保經辦安全運行。

存在的主要問題

風控系統數據準確度不高。每批次通過系統下發的疑點數據，經過工作人員清理后發現有問題的很少，但疑點數據清理工作占用了大量辦理正常業務的時間。

多領待遇追收難度大。一是因為居保人員多領待遇的金額不大，其家屬沒有引起重視，有的死亡人員家屬在外打工，未及時回來辦理相關終止待遇業務。二是因為居保人員中五保戶較多，而針對這類人員怎樣追收待遇或注銷賬號，沒有明確的規定。三是有很大一部分的多領待遇在個人社保卡賬號中沒人取用，但銀行不允許相關單位支取，導致這部分基金滯留于個人社保卡中。

多個部門出具的死亡證明材料不相符。根據大數據比對的死亡時間，發現各方數據不相符，一些居民前來辦理喪撫費時出具的村（社區）死亡證明上的死亡時間與大數據相差較大，證明材料存疑，權威資料缺失。

工作建議

提高風控系統數據準確度。縮小風控系統數據閾值范圍，確保下發疑點數據準確度高一些，減少工作人員清理核實工作量，讓他們將工作重心放在待遇追收上。

多方配合確保多領待遇追收到位。一是與各銀行對接，要求各銀行能以人社部門的文件為準，將個人社保卡中未領取待遇直接通過金融機構退回，或直接通過金保系統進行退收，確保基金追收工作無障礙。二是盡快出臺如何處理五保戶之類的人員多發待遇的相關政策。

部門聯動核實死亡時間。以公安的戶籍注銷證明中的死亡時間為依據較準，可與公安部門聯動核實。