科技型中小企業信貸風險分析與防控對策

劉馨陽

隨著社會經濟迅猛發展，科技型中小企業對中國GDP的增長、科技發展、綜合國力提升等方面都占據著不可忽視的地位，同時在構建和諧幸福的社會以及提高就業率等方面起到了重要作用。為了推進科技型中小企業的發展，國家出臺多項扶持政策，提升科技型中小企業的創新能力。政府部門在財稅上的政策扶持固然有效，但要想讓企業獲得長遠發展，銀行貸款成為此類行業解決資金短缺的主要途徑。對于科技型中小企業來講，因為普遍存在與貸款方信息不對稱的問題，導致科技型中小企業信用貸款效率低下，貸款成功率極低，所以多數科技型中小企業依舊面臨著重大資金困難。科技型中小企業不僅是推動我國人均收入穩定持續增長的重要力量，還在我國擴大就業、增加財政收入等經濟活動中扮演重要角色。為了響應國家城鎮一體化的號召，推進我國一體化工作的進程，對于扮演重要角色的科技型中小企業帶來了新的挑戰。只有對科技型中小企業進行信貸風險分析找出造成企業信貸風險的主要原因，并對其原因提出有利的防控措施，才能確保科技型中小企業持續穩定的發展，同時也有效降低了科技型中小企業信用貸款的風險，為相關部門的市場監督調控提供切實有效的數據參考。

一、科技型中小企業信貸風險成因分析

科技型中小企業出現信貸風險的來源不完全取決于企業本身的內部治理體系上，在一定程度上還取決于企業所處的外部環境。因此，科技型中小企業信貸風險產生的原因，主要可以分為企業自身因素和外部環境因素兩大部分。

（一）企業自身因素

1.企業管理體系不完善。科技型中小企業普遍具有相當的高新技術產品的研究與開發能力，相較于同行業的其他企業而言有較大優勢。但科技型中小企業通常規模較小、人數較少，比起大型企業而言，往往存在融資缺陷的問題，從而導致企業資金匱乏等一系列困難。在整個經濟貿易過程中，科技型中小企業也會經常性出現內部治理體系的不完善等問題。因此，科技型中小企業相繼出現了與員工的勞動糾紛、違規操作被起訴等多種內部矛盾，導致企業的自身風險加重，使得在整個行業中信用評級降低，成為貸款時的較大阻力，影響企業健康發展。

2.企業資產分布不均。造成科技型中小企業貸款風險增加的最主要影響因素之一就是企業違約，即出現企業的資產負債率高于正常水平。科技型中小企業在資產分布上不均勻，導致企業在經營過程中會出現資金鏈斷裂的情況，從而影響生意合作的持續進行，致使企業被動違約，造成企業信譽度降低。同時企業資產分布不均也會導致企業在整個經營活動中支出和收入沒有呈現出正比增長的趨勢，加重企業違約的可能性，造成信貸風險增加。

3.企業資產周轉緩慢。目前，我國科技型中小企業的發展情況不容樂觀。由于科技成果轉化率較低，從總體上來看，會使得科技型中小企業資金周轉緩慢，從而進一步造成企業資金量不足。與其他企業相比，科技型中小企業所生產的高新技術產品研發周期長，風險大，給合作方交貨時期隨之延長，進一步影響企業在經營活動中回款時間長。周而復始，形成一個惡性循環，最終導致科技型中小企業在貿易中占據不良地位，使得企業信譽口碑急劇下降。

4.企業成本控制不足。我國企業廣泛實行的傳統的成本控制手段存在著諸多弊端，例如控制理念陳舊、控制意識薄弱等，這會造成科技型中小企業產品成本過高或者人工成本過高，銷售費用增加等，進而導致企業毛利率低下，產品競爭力過低，不得已進行低價銷售。這種盲目追求短期內的經濟效益，會出現企業整體經營水平被拉低的情況，最終企業在償還貸款時會因為資金不足的原因增加違約的風險。

（二）外部環境因素

1.企業信用體系建立不完善。完整的信用體系是聯系企業和債權方的橋梁，是決定科技型中小企業誠信發展的關鍵因素。我國在信用體系建設方面還存在漏洞亟需完善。首先是體系建設的宣傳力度不強，致使很多科技型中小企業忽視信用體系的重要性。其次就是我國的相關部門對企業信用情況的判定不明晰以及曝光度不夠。我國沒有明確的文件規定如何判定企業的信用額，以及對失信企業的曝光度太低，導致各相關部門難以實現對科技型中小企業的全面監管，預先做出告警判斷。

2.治理違約企業法律不完善。中國是一個法治國家，個人或者企業發生的任何行為都要受法律法規的約束和監督。但是我國法律體系不夠完善，在企業出現具體的失信行為時沒有讓失信違約企業得到應有的懲罰，從而助長企業失信違約的氣焰，造成一種不好的社會風氣。同時失信企業的失信違約行為也沒有計入相應的檔案中，無法遏制失信企業的再一次失信違約，形成一種惡性循環。

二、科技型中小企業信貸風險防控對策

（一）合理配置企業資源

為了降低科技型中小企業信用貸款風險，企業應當合理的配置資源，提高企業資產的利用率，主要從以下兩點來考慮。第一，加強企業管理方面的學習，不斷優化企業的組織結構和財務管理部門，提高運營績效，實現不同部門間的最優配置。第二，密切關注企業與資金有關的財務問題，定期檢查財務報表分析企業的發展現狀，根據資源在不同時間段上的最優分布特征，實現資源開發利用最佳時段的控制與決策。同時，為了進一步提高企業的凈利率，加強成本控制是企業現階段最該解決的問題。具體的控制措施可以概括為以下三點。第一，學習借鑒其他優秀企業先進的經驗和方法，改進并形成適合企業自身發展的經營方式。第二，建立成本管理保障措施，進行工作流程的整合，減少企業不必要的分工。第三，完善成本會計組織，增強全員成本意識和素質，做到利于成本與技術的結合，充分發揮成本控制的作用。

（二）完善信貸管理體系

科技型中小企業是我國經濟發展的中堅力量，完善的信用評級體系以及法律規范文件對全國科技型中小企業的發展意義深遠。政府以及相關部門應該從三方面展開行動：一是要加強對有失信行為企業的監督，讓各企業的信用數據透明化，全民監督，完善信用記錄;二是要制定規范的信用評級方案，讓市場對企業的信用評級有規律可循，降低不良貸款的情況的發生，讓我國的科技型中小企業健康發展;三是要建立完善的法律條文規范，讓各單位有法可依，規范企業的行為準則，降低科技型中小企業的信用貸款風險。

（三）健全信用擔保機制

科技型中小企業應當建立完善的內部治理體系，加強企業對違約發生前的風險預判及發生后的處理能力，做好防范措施，提高工作效率。同時，為了解決企業在貿易合作中出現短期資金匱乏向銀行貸款難以及時獲得審批的問題，科技型中小企業應當聯合銀行等單位共同構建信用擔保機制。因為信用擔保機制可以提高科技型中小企業的貸款能力，使科技型中小企業能獲取更多資金。健全信用擔保機制，主要可以從以下兩方面著手：第一，企業提高自身擔保能力，利用群體信用作擔保，使銀行信任該群體并愿意放貸;第二，銀行為企業的貸款金額設立不同擔保制度，緩解企業貸款壓力，減少冗雜的審核程序以及保證金。

三、結論

為了支持我國科技型中小企業長期健康地發展，需要從一定程度上緩解企業信貸風險，為企業帶來充足的資金支持。通過分析科技型中小企業信貸風險的相關理論及成因可以得出，造成影響科技型中小企業信貸風險增加的主要因素有，企業管理體系不完善、資產分布不均及周轉緩慢、成本控制不足等內部因素，和企業信用體系建立不完善、治理違約企業法律不完善等外部因素，根據這些主要成因，進而提出了降低科技型中小企業信貸風險的解決策略。首先，需要合理配置企業資源，提高企業資產的利用率;其次，必須加快完善科技型中小企業的信貸管理體系及相關法律法規;再其次，應當建立健全科技型中小企業的信用擔保機制，提高企業貸款能力，保證科技型中小企業能獲取更多的資金。[基金項目：陜西學前師范學院教學改革研究項目（20JG011Y）;陜西學前師范學院科研基金項目（2020YBRS23）;學前教育發展研究中心基地項目（JD2020Y12）]

（作者單位：陜西學前師范學院經濟與管理學院）