鄉村振興背景下農村金融服務效率提升對策①

劉 欣

（貴州大學經濟學院 貴州貴陽 550025）

隨著工業化和城鎮化不斷推進，中國經濟快速發展的同時城鄉之間仍然存在很大的差距，城鎮化的發展在一定程度上造成了農村人才的流失和經濟的衰弱。2020 年中央一號文件第五章《強化農村補短板保障措施》中提到，要優先保障“三農”投入［1］。“三農”問題不解決，鄉村振興便無從談起，作為解決“三農”問題的關鍵之一，農村金融服務健康有序發展有利于鄉村振興戰略目標實現［2］。

1 中國農村金融服務的現狀

早在2005 年，聯合國就提出了普惠金融的概念，旨在為社會各階層的人員提供適當有效的金融服務。中國首次將普惠金融作為國家戰略是在2016 年，國務院印發了《推進普惠金融發展規劃（2016-2020）》［3］。

隨著中國普惠金融政策的實施，根據《中國普惠金融發展情況報告》中的數據：在三農領域金融支持的力度不斷加大，截至2017 年末，銀行業涉農貸款余額30.95 萬億元，較2013 年末增長48.2 %，占各項貸款余額的24.6 %；其中農戶貸款余額8.11 萬億元，較2013 年末增長80%；農村企業及各類組織貸款余額17.03 萬億元，較2013年末增長33.1 %。2017 年農業保險參保農戶數量2.13 億戶次，承保農作物1.4 億hm2，占農作物播種面積的84.1%，較2013 年上升39.7%；提供風險保障2.8 萬億元，較2013 年增長100 %。同時，銀行業金融機構營業網點鄉鎮覆蓋面積達到95.99 %［4］。根據《2018 年中國人民銀行年報》，截至2018 年底，全國建檔立卡貧困人口及已脫貧人口貸款余額7 244 億元，同比增長20.57 %；產業精準扶貧貸款余額10 115 億元，同比增長12.75%。

2 中國農村金融服務面臨的困境

2.1 金融機構網點下沉數量不足

在農村，農民長期打交道的金融機構主要為農村商業銀行（由以前的農村信用社改制而來，有的地區依然為信用社）、郵政儲蓄銀行，很多大型商業銀行并沒有將自己的營業網點下沉到鄉鎮，村民所能選擇的金融機構不僅數量有限，金融服務也無法完全滿足要求。

2.2 農民所掌握的金融知識匱乏

農村相較于城市來說，地處偏遠，由于缺少對金融知識認知的途徑，同時受到傳統思想影響，不少農村居民認為自己并不需要太多金融知識，所以造成了村民對金融知識重要性的認識不足，對于信用體系認知也出現一定偏差。由于歷史原因，農村信用社在一段時間內出現了很多村民違約現象，造成了大量信用違規，其中一個主要的原因就是有部分村民認為，自己貸款一直沒有催收，也沒有主動還款意識，造成了大量逾期。村民甚至在逾期之后，也沒有去償還。

每年無論是省市還是縣級人民銀行都組織所管區域內的商業銀行進行金融知識普及，通過線上線下各種渠道與途徑宣傳金融知識，但對于農村居民來說所能參與的其實并不多，一般金融組織進行宣傳基本都是在縣城內進行，并未真正下到鄉鎮進行切實宣傳。

2.3 金融資源供給出現偏差

農業由于自身具有周期長，風險大的特點，大多數金融機構都不愿意將貸款資金投放至農業領域，尤其是在深度貧困地區更是如此。銀行作為經營風險的主體，對于每一筆放出去的貸款，都要對風險進行評估，審慎受理。近年來，銀行更傾向于將資金投放到居民住房按揭貸款之中，對于小微企業與三農方面，無論是在體量與比例上都遠遠不足。國家和地方政府對于三農貸款的支持從未減少，但對于基礎實力薄弱的三農，金融支持的力度仍然形勢嚴峻。

2.4 貸款資金并未得到有效利用

對于如何將農村金融服務發展好、利用好，國家和地方政府都出臺了不少的政策，甚至通過貼息的方式鼓勵村民向金融機構進行借貸，從而幫助村民解決資金難的問題，但最后并沒有取得讓人滿意的效果。有的村民在取得信貸資金后，并沒有用到生產經營中，而是將錢又存入銀行，獲取銀行利息；有的村民在取得資金后，用于自己的日常生活開支，到最后連本金都無法償還；甚至出現村民不是資金的使用者，只是資金的借貸者，真正的使用人通過村民將資金借貸出來，然后付一定的手續費將資金轉走，資金用途監管出現缺失。

3 提升農村金融服務效率的對策

3.1 加大財政支持及監督力度

對于“三農”的投入力度，無論是中央還是地方，在預算內投資方面仍需要向農業農村傾斜，保障“三農”領域的財政投入力度不減。對于地方政府來說，不僅要求在一般債券支出中安排一定規模支持符合條件的易地扶貧搬遷和鄉村振興項目建設。同時，對于債券的發行以及使用也作出要求，做到“取之于農，用之于農”，不能出現掛羊頭賣狗肉的事情。2020 年，貴州省獨山縣被爆出高達400億元的地方債務，而獨山縣每年的財政收入才10 億元。在進行債務發行的時候，獨山縣所用的名目都是用于基礎設施、脫貧攻堅、民生工程等項目建設，但在實際用的時候由于當地領導錯誤的政績觀念，偏離了方向，致使債務資金沒有真正的被用到應該使用的地方。陜西省鎮安縣是2019 年5 月摘掉貧困帽子的深度貧困縣，2019 年的財政收入僅 1.78 億元，2020 年 8 月被爆出投資7.1億元用于修建中學。對于地方債務的發行和使用，應加強審核和全過程監督，有助于幫助遏制地方政府亂舉債的行為，也有助于債務市場的健康有序發展。

3.2 完善涉農金融服務配套措施

金融機構作為經營主體，很多時候是為了追求盈利。政府可以鼓勵商業銀行將信貸資金投放至“三農”領域，但不能進行強迫。對于如何將信貸資金引到“三農”領域，可以在財稅、貨幣、監管等方面進行正向的激勵。2020 年4 月7 日，國務院出臺了稅收支持政策［5］，將部分已到期的稅收優惠政策延長到2023 年底。其中關于金融機構對農戶提供信貸資金支持的優惠包括：對金融機構向農戶發放100萬元及以下貸款的利息收入免征增值稅；對向農戶發放10 萬元及以下貸款的利息收入、為種養殖業提供保險業務的保費收入，按90%計入所得稅應納稅所得額；對小貸公司10 萬元及以下農戶貸款的利息收入免征增值稅，并按90 %計入企業所得稅應納稅所得額，對其按年末貸款余額1%計提的貸款損失準備金，準予所得稅稅前扣除。

對于農村地區銀行金融機構而言，農信社的改革要堅持縣域法人地位。就法人地位而言，完整的法人單位應該具有獨立自主的經營權及其他權益，但目前現狀是，無論是縣域內的農村商業銀行（農信社）還是村鎮銀行，其獨立法人權益卻受到諸多影響。縣域內農村商業銀行以及村鎮銀行，其領導多為上級行或者主發起行進行指派，在業務開辦以及日常管理中收到上級行或者主發起行的限制，無法真正行駛其法人權利。要擴大支農支小額貸款的額度，降低商業銀行資金使用成本，對于商業銀行獎補措施進行優化，提高商業銀行的積極性。對于資金外流嚴重的縣域，應該加強考核引導，減少因資金外流產生的信用風險。

3.3 豐富農村金融信貸產品

農業生產具有周期性的特點，此次一號文件提出對于滿足銀行機構條件的新型農業經營主體，銀行可以將其視為小微企業，在對其提供資金幫助的同時可以享受小微企業貸款稅收減免政策，對于貸款的周期應該與其農業生產周期相匹配，合理的設置農業貸款資金使用限制，與其他貸款產品相區別。文件中還提到鼓勵商業銀行發行“三農”、小微企業等專項金融債券。相較于傳統的農戶向銀行貸款，利用銀行攬儲的資金，通過發行債券的方式，銀行不在作為債務的主體，而是作為一個承銷商的角色，債務的主體雙方為債券的購買者和“三農”或者小微企業，銀行所面對的信用風險大大的降低，同時債券的利率相較于銀行貸款利率也較低，減少了“三農”以及小微企業的資金成本。

土地作為一種生產資料，一直以來是農民賴以生存的資本，但這種資本在銀行卻無法獲得相應的抵押認可，由于我國土地的所有制度以及銀行對于可流動可變現資產的追求，土地經營權雖然在法律上可以作為抵押的資產，但實際生活中往往無法直接從銀行獲取貸款資金，多為補充的資產，包括農村的房子、大型農機和養殖經營場所。通過對信貸產品的完善，逐步將農用機械、土地經營權以及養殖經營場所做為可以直接抵押融資的資產，減少農民的資金成本。

3.4 加大農機補貼

隨著科技的發展，農業種植不再僅僅依靠人力。農業現代化的發展，使得農用機械應用已經變得越來越普遍。農民購買農機時，或多或少的會有一定的經濟壓力，因此對于農機購買，國家一直都有相應補貼政策。2019 年國家農機補貼計劃為180億元，2020年國家對農機的補貼范圍進行了調整和完善，擴大省級自主權利。截止于7月31日，中央財政對于農機補貼的資金就已經達114.8億元。以湖南省為例，2020 年湖南7.5 kw 及以上碾米加工成套設備，中央補貼為7 200 元，而2019年的補貼標準為中央補貼6 000 元，補貼增幅為20 %［6］。農用機械的大范圍使用，能夠增加勞動生產效率，減少農民的生產時間，擴大種植面積，極大的增加農民收入。同時，通過高效的生產，能夠釋放一定的農村勞動力，減少人力資源的浪費，就農民而言，在完成自家田地里的勞作之后可以選擇外出務工或者就近工作，通過發展其他產業的方式增加收入，改善生活條件。

3.5 完善擔保機構鞏固信用擔保

為了加大對“三農”領域金融支持，減少銀行金融機構風險，地方政府往往都會成立專門信用擔保機構，通過信用擔保方式將資金貸給有需要的農業公司或者農戶。以湖南澧縣為例，為幫助農戶及小微企業經營主體解決貸款難問題，澧縣政府出資設立擔保基金，委托擔保機構提供貸款擔保，經就業服務機構認定后，由商業銀行發放貸款，政府負責一定時限內利息償還（一般為三年），解決了農民資金困擾問題。在解決了真正需要資金人的實際需要的同時，也出現一些銀行無法完全保證資金真正用于“三農”或者小微方面的問題，因此，亟需加強對于信用擔保系統的管理和完善，將政策真正的落實到位。

3.6 健全農業保險制度

自古以來，農業抵御風險的能力就十分孱弱，洪澇和干旱都可能造成農業歉收。現代化農業的發展，相較于傳統農業來說，產量不斷增加；基因技術在種業上的應用，增強了作物對于病蟲害抵抗，但對于自然風險的抵抗能力并沒有得到根本的解決。農業保險作為為數不多能夠幫助農民防范風險的手段，無論是政府還是農戶，都應認識到農業保險的重要性，尤其是農戶，對于農業保險的重視程度應該越來越高。以湖南為例，2006～2013 年，湖南省農業保險累計支付保險賠償34.5 億元，收益農戶900 萬戶次。根據湖南省財政廳下達的通知顯示，2020 年精準扶貧特色農業保險省級保費補貼資金為3 695 萬元［7］，而2019年為3 974 萬元。但根據下達的通知顯示，給予省財政補貼的縣級單位僅僅為45 個，并沒有的覆蓋湖南境內的全部縣市，在補貼機制上尚存在一定的問題。

在農業保險經營環境上，存在著政府、保險經營者和投保農戶三方各自的責任和義務規定不明確的現象。在風險發生之后，權責無法進行明確的劃分，形成了一種不健康狀態。導致災害發生之后，農民無法獲得足夠賠付，只能依靠政府向保險公司施加壓力，同時通過媒體進行輿論的宣傳，在很多時候會影響保險的可持續性發展，阻礙農業保險的正常經營。因此應該抓好農業保險保費補貼政策落實，明確主題責任，督促保險機構及時足額理賠。優化“保險+期貨［8］”試點模式，推進農產品期貨期權品種上市。