淺談新時(shí)期如何加強(qiáng)電信企業(yè)的資金管理

［摘 要］近年來，隨著電信行業(yè)市場競爭的日趨激烈，各電信運(yùn)營商抓住一切機(jī)遇進(jìn)行市場擴(kuò)張，而市場擴(kuò)張的過程需要充足的資金作為保障。基于此，本文分別從資金集約化管理、預(yù)算控制、投資管理、融資管理以及資金風(fēng)險(xiǎn)控制五個(gè)方面入手展開了深入的探討，并相應(yīng)的提出了其具體的改進(jìn)策略，以供其借鑒或參考。

［關(guān)鍵詞］ 電信企業(yè) 資金管理

一、加強(qiáng)資金集約化管理

就目前而言，由于國內(nèi)電信企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)分布面廣、層級較多，因此為了避免資金的相對分散、優(yōu)化企業(yè)資源配置，必須對資金實(shí)行集約化管理，而成立與此相關(guān)的資金結(jié)算中心便自然成了首選。

首先，資金結(jié)算中心需對所屬分公司的一切收入進(jìn)行資金歸集，而對于其資金支出則需根據(jù)相關(guān)額度來決定是否批復(fù)，日常如工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、通訊費(fèi)等支出可在一定限度內(nèi)予以分公司充分的放權(quán)，而對于超過此限額的其他大額支出則需通過結(jié)算中心轉(zhuǎn)賬支付，從而可充分避免因?qū)徟h(huán)節(jié)冗長繁瑣所導(dǎo)致諸多投資機(jī)會(huì)的錯(cuò)失。

其次，資金結(jié)算中心對外還可通過爭取銀行等其他金融機(jī)構(gòu)的長短期貸款、發(fā)行債券及股票籌集資金，對內(nèi)則通過吸收存款的方式將所屬分公司暫時(shí)閑置和分散的資金集中起來，然后再以發(fā)放貸款的形式將所籌集的資金分配至需要資金的分公司，從而可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)資金的調(diào)劑。

最后，資金結(jié)算中心在發(fā)放貸款等資金支出時(shí)，需對資金的合理性、安全性和效益性進(jìn)行審查，對資金的流向使用可以根據(jù)結(jié)算中心章程加以審查，核對相應(yīng)的計(jì)劃、合同，以確保資金的合理使用，并保證其及時(shí)完整的收回，從而使各分公司的資金運(yùn)作完全置于企業(yè)的監(jiān)控之下。

二、強(qiáng)化資金的預(yù)算控制

為了充分提高電信企業(yè)的資金管理效率，確保其資金使用的適時(shí)性和合理性，電信企業(yè)需通過加強(qiáng)其投資的可行性研究，強(qiáng)化資金的預(yù)算管理，來提高電信企業(yè)整體的資金規(guī)劃水平和預(yù)算管理水平。

首先，電信企業(yè)需通過全面預(yù)算管理的實(shí)施，使經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算得以相互匹配、動(dòng)態(tài)均衡，并在全面預(yù)算合理確定企業(yè)整體資金使用規(guī)模的基礎(chǔ)上，按季或按月編制現(xiàn)金流量預(yù)算表。

其次，在年度各項(xiàng)投資計(jì)劃項(xiàng)目制定并實(shí)施后，電信企業(yè)的財(cái)務(wù)部門需根據(jù)每月初各分公司提出的本月及本季度用款計(jì)劃，編制當(dāng)月的資金計(jì)劃，并在此基礎(chǔ)上再編制下一季度的資金需求滾動(dòng)計(jì)劃，并及時(shí)考核計(jì)劃部門的計(jì)劃完成率，由此可充分防止資金的過度分散或沉淀現(xiàn)象。

最后，電信企業(yè)所實(shí)施的全面預(yù)算管理還要同資金的集約化管理相同步，對資本性支出或其他各類支出都要根據(jù)資金來源和具體效益來決定其資金使用規(guī)模，所有項(xiàng)目都需列入企業(yè)的全面預(yù)算管理體系之下，并由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)予以執(zhí)行，以此可充分保證相關(guān)預(yù)算計(jì)劃的剛性。

三、充分提升其投資效益

作為電信企業(yè)拓展市場，提高市場占有率，實(shí)現(xiàn)利潤最大化的有效工具，投資活動(dòng)的成敗與否直接決定著企業(yè)的生存和發(fā)展，為此電信企業(yè)在實(shí)施相關(guān)投資時(shí)需合理安排其投資的規(guī)模、流向和流量。

首先，電信企業(yè)需合理的安排其投資規(guī)模，并在投資前對所欲投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，這一方面是出于對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的需要，另一方面則是出于對投資項(xiàng)目所需資金規(guī)模進(jìn)行確定的需要。為此，電信企業(yè)的財(cái)務(wù)部門需加強(qiáng)與各部門、各分公司的協(xié)調(diào)工作，努力將投資計(jì)劃控制在其自有資金來源之內(nèi)，防止因?yàn)檫^度投資所導(dǎo)致的不必要融資行為的出現(xiàn)。

其次，電信企業(yè)應(yīng)以效益優(yōu)先為原則，加強(qiáng)對投資回報(bào)的分析，合理控制投資規(guī)模，防止過度投資，以追求企業(yè)價(jià)值的最大化。例如，在寬帶網(wǎng)的建設(shè)過程中應(yīng)因地制宜，加大對高端市場、競爭激烈地區(qū)的投資，提高市場占有率；而對于市場需求較小、已有其他電信企業(yè)進(jìn)入的地區(qū)，則應(yīng)嚴(yán)格控制其投資規(guī)模，極力避免由于過度投資所導(dǎo)致的資金浪費(fèi)。再如，對于地理狀況特殊的沿海、山區(qū)應(yīng)分類處理，突出重點(diǎn)地區(qū)，對投資做到有的放矢。

四、有效控制其融資成本

為了積極拓展經(jīng)營區(qū)域，把握良好的投資機(jī)遇，電信企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展的需要，選擇最佳的籌融資方式、渠道及結(jié)構(gòu)，并努力將所籌資金用于經(jīng)營拓展和技術(shù)改造，合理配置資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，以期全面提高企業(yè)自身的資金效益和盈利水平，為企業(yè)的長期發(fā)展贏得機(jī)遇。

首先，電信企業(yè)應(yīng)根據(jù)金融市場的競爭情況，充分運(yùn)用電信企業(yè)的較高信用等級，以爭取基準(zhǔn)利率范圍內(nèi)銀行利率的最大下浮，以充分節(jié)約融資成本或財(cái)務(wù)費(fèi)用。其次，除了短期借款方面所取得的銀行優(yōu)惠利率外，電信企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與銀行在其他融資方面的合作，例如買方信貸、銀行保理等方式，從而達(dá)到有效降低融資風(fēng)險(xiǎn)的目的；最后，電信企業(yè)還要加強(qiáng)對自有資金的利用，通過充分挖掘自身資金潛力來達(dá)到對所擁有閑置資金的有效利用。

五、理性規(guī)避其資金風(fēng)險(xiǎn)

除上述之外，電信企業(yè)還要加強(qiáng)對自身財(cái)務(wù)或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范，防止各種原因所導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)企業(yè)資金的安全性和穩(wěn)定性。為此，電信企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對資金外借和擔(dān)保的管理，各分公司未經(jīng)許可不得外借資金或?qū)ν馓峁?dān)保，而對于各分公司價(jià)值較高固定資產(chǎn)的出售、損毀、報(bào)廢、盤虧等，須經(jīng)上級公司批準(zhǔn)后方可予以執(zhí)行。另外，對于確實(shí)無法收回的用戶欠費(fèi)事項(xiàng)，分公司對此需進(jìn)行壞賬處理時(shí)，也須報(bào)經(jīng)上級公司批準(zhǔn)；對于分公司自行對外投資項(xiàng)目，也需事前報(bào)上級公司批準(zhǔn)后，才可與被投資方正式簽訂投資合同，且嚴(yán)禁以投資名義進(jìn)行各種形式的借貸活動(dòng)，以充分降低投資風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，對下屬各分公司財(cái)務(wù)行為的有效控制，也是風(fēng)險(xiǎn)防范的重要策略之一。

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