銀行反洗錢合規管理現狀及對策研究

孫盛敏

（哈爾濱銀行股份有限公司大連分行，遼寧 大連 116001）

一、引言

隨著金融工具的豐富、技術手段的不斷革新，洗錢方法越發多樣，而且洗錢規模也不斷擴大，經濟犯罪屢禁不止。2007年我國出臺《反洗錢法》，日后根據實際情況不斷完善相關法律規范。進入2020年后，我國打擊洗錢活動的力度不斷加大，對反洗錢管理中不合規行為的處罰力度也不斷加大，被罰主體范圍不斷擴大。基于當前監管和處罰力度雙雙加大的環境，加強反洗錢合規管理應成為當前商業銀行內部管理的重點。但實踐中，由于銀行等金融機構在反洗錢工作上的失誤或不力而受到處罰的事情時有發生，銀行反洗錢工作有待進一步優化。

二、合規管理概念

合規管理是指商業銀行制定行為規范制度，并落實到實踐活動中，防范合規風險的管理活動。合規管理要求銀行各項業務的開展，須按照既定的制度、相關政策要求或法律法規來展開，監管實際工作的違規、違法操作，持續識別、評估、整改動態化管控的過程。合規管理是商業銀行加強日常行為風險防范的一項管理行為，通過對銀行各項業務的全面管理來實現對監管活動的功能性延伸，是銀行管理的內生性要求。合規管理在落實過程中，須嚴格遵循主動性原則與獨立性原則。主動性原則即銀行合規部門員工在合規工作落實過程中，須依據各部門、各崗位所擔負的任務、責任等，編制合規檢查計劃，主動向管理人員報告檢查結果以及存在的風險，并對違規行為追究責任，做好整改工作。獨立性原則即合規管理部門員工在工作時，不受任何領導或人員個人主觀意識的影響，不被其干預。獨立性是保證合規管理工作有效開展的重要前提，否則合規管理結果將不再公正、客觀，無法全面識別違規、違法行為，不能有效監測出大額異常資金流動情況，影響銀行反洗錢工作效率。

三、銀行反洗錢合規管理特點

銀行反洗錢工作是指商業銀行要以客戶為中心，建立客戶身份識別機制、客戶資料以及客戶交易記錄保存管理機制等，加強洗錢風險防范，保證反洗錢管理行為的規范性，并制定反洗錢案件應急處置機制等。反洗錢合規管理主要以風險為本為原則，銀行須根據反洗錢政策法規要求，健全反洗錢管理機制，完善相關細則、監督制度的落實情況，確保反洗錢工作可以合規展開。銀行還可根據實際洗錢風險狀況及自身風險管理能力，針對性地設置反洗錢合規風險防控措施，提高反洗錢合規管理效率。反洗錢合規管理作為一項系統性工程，也是銀行當前最重視的風險管理活動之一，需要銀行高級管理層牽頭統籌開展，并對銀行內部反洗錢工作的有效實施負有相關責任。一旦銀行出現反洗錢合規管理不當，包括直接經手人員、銀行董事以及高級管理人員在內的直接或間接責任人均須承擔相應的法律責任，因而銀行反洗錢合規管理常和績效考核相結合，作為獎懲人員的重要依據。

四、銀行反洗錢合規管理存在困境

（一）反洗錢意識淡薄

當前，部分銀行內部管理人員及員工的反洗錢意識尚待增強，普遍缺乏反洗錢經驗。總行雖制定了完善的反洗錢制度，但分行在業務處理過程中，并未實現對制度的有效貫徹，對于反洗錢工作重視程度不足。部分員工甚至認為，銀行經營發展的主要目的是追求利益最大化，反洗錢工作的開展不僅使得工作流程復雜化，還加大了員工負擔，甚至可能由于相關制度的落實影響到客戶關系，導致資源流失，嚴重影響了銀行自身經濟效益，這種錯誤認識嚴重阻礙了反洗錢工作的正常開展和反洗錢制度的貫徹落實。

（二）反洗錢合規管理制度落實不足

制度落實不足主要表現在部分銀行內控制度建設不夠完善，對合規管理的風險性缺乏重視，不利于全面落實反洗錢制度。在當前社會經濟形勢下，銀行競爭愈發激烈，因此將關注重點放在業務拓展與效益產出之上，導致內部控制無法在業務風險防范中發揮作用，尤其涉及銀行反洗錢管理存在一定盲區。此類現象產生的主要原因在于銀行內部績效考核制度不健全，片面追求業務指標，反而忽略了合規管理方面的激勵與約束，缺乏完善的獎懲制度，無法充分體現懲前毖后的合規治理效果。

（三）反洗錢資料匯總分析手段相對落后

當前，部分國際大型銀行內部反洗錢技術甄別手段及業務處理機制，相比于國內銀行更為成熟先進，部分銀行采用新興技術，通過區塊鏈和大數據技術，及時對匯款人和賬戶交易人信息進行追溯和跟蹤甄別，同時部分發達國家還設置了反洗錢情報機制，從外部監管層面發揮行政監督職能，切實提升對洗錢風險的識別、分析和防范等能力。相較之下，我國銀行及政府部門反洗錢工作在信息數據收集、整理、分析等方面存在較為明顯的不足，信息收集渠道相對狹窄，現代化手段相對匱乏，無法實現可疑交易信息的有效甄別［1］。尤其是隨著銀行業務的復雜化，業務場景更多更繁，多數商業銀行還難以做到將初次識別、強化識別等反洗錢流程合理地嵌入管理過程中，阻礙反洗錢合規管理工作的開展。

（四）內部審計落實不到位

內部審計部門的設立、人員任免以及薪金都由上級統一管理，可能存在出現問題對監管部門掩而不報的情況，而是交由銀行內部解決，難以及時發掘深層次的風險管理問題。即使是檢查同層級業務，檢查工作也并未落實到位，對于發現的問題也僅限于建議整改，問責也是避重就輕，缺少震懾性效果，缺乏內部審計應有的獨立性及權威性，難以充分發揮內審稽核的合規管理價值。部分銀行在發展過程中，將自身關注重點放在業務水平提升之上，對于內部審計、稽核等無法直接創造經濟效益的部門重視程度不足，導致相關機構無法實現工作的有效落實，發揮其應有作用。

（五）復合型人才儲備不足

銀行反洗錢工作的開展，包括防范、甄別、分析以及控制等多個方面，覆蓋了業務受理至反饋全流程，對于員工綜合能力的要求較高。當前，部分銀行內部反洗錢員工綜合素質尚待提升，專職崗位人員較為缺乏，大部分銀行內部崗位設置合理性尚待增強，甚至存在一人兼任多崗的狀況［2］。缺乏充足的反洗錢工作經驗，同時反洗錢意識淡薄，難以為反洗錢工作的順利開展奠定良好的基礎。加之，部分銀行對于反洗錢工作重視程度不足，在此方面的人力及資源投入力度不夠，反洗錢員工隊伍綜合素質難以保障。

五、銀行反洗錢合規管理優化路徑

（一）強化反洗錢合規管理意識

為實現銀行反洗錢合規管理的全面落實，首先，銀行方面應當引導員工樹立正確認知，強化防范金融犯罪風險意識，切實維護金融安全。在銀行內部建立常態化宣傳教育機制，秉承主題突出、有效易懂原則，認真落實監管機構有關反洗錢宣傳教育內容，推動銀行反洗錢合規管理全面落實，并發揮應有價值。其次，轉換反洗錢合規管理理念，從以往的以規則為本，轉向以風險為本，將反洗錢合規管理和風險管理有機結合，確定風險管理目標，結合實際，做好反洗錢合規管理頂層設計，將龐雜、宏觀的合規管理目標逐層細化、分解為便于觀察的子目標，為后續反洗錢合規管理工作的有序開展提供有效指引。最后，優化銀行內部組織架構，根據相關文件要求，明確反洗錢工作崗位職責內容。在銀行內部合理劃分相關崗位，嚴格遵循崗位不相容原則，設置反洗錢合規專員，確保專人專崗，進一步規范工作落實流程，助力銀行反洗錢合規管理充分落實，確保銀行于當前社會經濟形勢下實現穩定健康的發展［3］。

（二）完善反洗錢合規管理制度體系

完善的制度體系是保證反洗錢合規工作有效落實的基礎。因而，銀行還須積極推進反洗錢合規管理制度的優化、完善。在具體制度制定上，銀行要立足于反洗錢相關法律法規，再結合實際業務情況，以風險為導向，以反洗錢合規管理流程為依據，制定相關管理制度，規范和指導反洗錢合規管理工作，將反洗錢各項管理制度落實到各業務流程及崗位之中，并將其作為職能部門考核依據。進一步完善優化反洗錢內部控制制度，建立以風險為本的反洗錢管理流程，對可能存在的風險進行合理評估，并制定完善的應對策略。建立有效的反洗錢風險評估體系，全面覆蓋銀行全客戶、全業務以及全流程，切實提升銀行對于敏感業務管控、黑名單監督管控等業務的重視程度，完善銀行風險事件報告制度及反洗錢信息獲取制度。同時，做好盡職調查，分析客戶所申請業務的風險狀況，采取適宜的反洗錢管理措施，比如拒絕開戶、延長開戶審查期限等，嚴防客戶準入風險，健全可疑操作風險預警機制。并將風控、監管機制嵌入業務操作系統中，將反洗錢管理理念下沉到實際業務中，識別各環節存在的風險因子，加強反洗錢部門、業務部門之間的溝通，從事前、事中以及事后進行全方位的反洗錢風險控制。此外，銀行還應當做好反洗錢管理保障工作，為反洗錢合規管理工作的開展提供各項資源支持，比如人力支持、財力支持等，并做好思想教育、能力培訓等工作，構建一個良好的反洗錢合規管理內部環境。

（三）創新反洗錢手段，實現合規閉環管理

實現反洗錢技術手段的提升，已成為銀行當前的重點工作內容之一。面對日新月異的洗錢手段，銀行必須不斷更新和優化自身反洗錢技術，才能保證及時發現洗錢行為。實踐中，銀行也積極利用信息技術將反洗錢直接融入業務系統中，并實現異常交易監測系統、黑名單系統等的聯動，保證各環節數據的實時共享，借此加強對數據的追溯。基于反洗錢技術手段的創新，銀行必須及時完善相關合規管理體系。為此，銀行應健全監督評價機制，定期對銀行反洗錢合規管理工作進行監督，評價管理效率，識別存在的風險，督促改進，并逐漸形成閉環管理，持續推進反洗錢合規管理體系的完善。另外，銀行應根據實際情況，強化與第三方金融科技機構的合作，研發符合銀行需求的可疑交易監測標準，確保可疑交易閾值設置的科學合理，切實提升銀行異常交易數據分析工作質量，積極促進銀行反洗錢風險識別及防控能力的增強。

（四）提升內部審計質量

內部審計可以作為商業銀行反洗錢管理過程中的糾偏機制，通過對反洗錢管理情況的監管、評估等，可以幫助銀行進一步了解反洗錢管理實施現狀，嚴格開展自查自糾活動。實踐中，銀行應當建立規范的反洗錢政策體系，管理層發揮帶頭作用，樹立正確認知，增強風險防控意識，切實保障內部審計部門權威性與獨立性。在實際的工作推進過程中，首先，銀行應當完善內部審計機制，優化內部審計管理組織機構，明確劃分內部審計權責利，以流程為導向，對從頂層設計到基層履職的全線工作進行監管，及時分析存在問題、風險敞口等，編制合理的審計報告，為銀行領導制定反洗錢管理決策提供支持。其次，建立健全追責問效以及獎懲制度。可以在銀行內部建立完善的績效考核機制，將反洗錢合規管理納入考核范圍之中，切實突出反洗錢合規管理激勵及約束作用，保障銀行維持穩定發展［4］。

（五）強化復合型人才儲備

反洗錢工作的開展給銀行一線人員帶來了較大的工作壓力，而且銀行一線人員又存在流動性強、專業背景弱等特點。因此，在銀行反洗錢人才隊伍建設工作開展過程中，銀行既應當從現有人員儲備中選拔和培養人才，同時也應當建立清晰明確的人才隊伍發展機制。首先，成立反洗錢專職機構或團隊，進一步明確反洗錢工作中存在的風險及員工職責，銀行其他部門的非專職反洗錢人員，應當具備基本風險防控意識及反洗錢識別能力，確保反洗錢工作流程的規范性和有效性，積極配合相關部門開展反洗錢合規調查工作。同時，加大人才培養資源投入力度，與先進銀行、國際同業交流學習，學習最先進的反洗錢經驗及信息處理技術，科學編制操作指南，合理指導工作開展，切實提升員工反洗錢預防及識別能力。其次，定期在銀行內部開展教育培訓活動，將反洗錢意識貫穿于銀行業務流程及交易環節之中，加強對人員職業道德、思想教育等方面的培訓，提高人員思想素養。最后，提升銀行信息系統攔截能力，以技術武裝人員，在銀行內部打造一支專業素養高的人才隊伍，保障反洗錢機制合規運行。

六、結語

對于銀行發展而言，反洗錢不僅是機構自身職責所在，同時也是維持合規經營，實現穩定發展的必然要求之一。面對當前反洗錢合規管理實務中存在的諸多問題和挑戰，銀行應當增強反洗錢合規管理意識，明確自身在工作落實過程中存在的不足，強化制度建設，通過科技手段，提升銀行的風險防控能力，在銀行內部建設一支高質量的反洗錢工作隊伍，做好風險分類，健全洗錢風險管理體系，以便更好地應對當前紛繁復雜的經濟形勢及日益隱蔽的洗錢犯罪行為，促進金融業務實現長遠健康發展。