高速公路運營企業降本增效途徑研究
——以山東高速四川產業運營公司為例

董營營,宗清華,王殿鈞,楊杰

（山東高速四川產業運營公司，四川 樂山 614000）

一、引言

高速公路運營企業的主要收入來源是通行費收入，而通行費收入由政府批準的收費標準和影響經濟發展的車流量決定，二者均為不可控因素。但隨著高速公路運營的年限增加，維修保養成本逐年增加，運營管理成本占總成本的比重不斷加大，運用科學合理的方式降本增效，提升高速公路運營企業的經濟效益迫在眉睫。現有的關于對高速公路運營企業降本增效途徑的研究，大多集中在理論層面，具體的案例分析較少，參考價值不高。因此，文章以山東高速四川產業運營公司為例，重點研究高速公路運營企業實現降本增效的各種途徑及應用成果，為促進其健康、穩定、可持續發展提供參考。

二、高速公路運營企業降本增效的必要性

（一）降本增效有助于降低綜合運營成本

高速公路運營企業的運營成本由不可控成本和可控成本兩部分構成，其中不可控成本包括折舊與攤銷、稅費和財務費用，可控成本包括人工成本和其他運營成本。由于不可控成本調控空間較小，因此可控成本成為降本增效的關鍵點。山東高速四川產業運營公司（以下簡稱“運營公司”）的帶息負債主要為項目貸款，在當前融資環境下，利率成本的下降空間有限且為階段性措施，因此財務費用支出較高。人工成本相對穩定，但員工不重視降本增效或認為與己無關，工作積極性、工作效率得不到有效提升。其他可控成本為日常收費、養護、機電維護等管養成本，雖然比財務費用和人工成本的絕對金額小，但隨著運營年限和物價水平的上漲，也成為成本管理的重點。

降本增效應從優化控制環境方面出發，大力宣傳降本增效的重要性。上到運營公司管理層，下到每一個員工，都能認識到降本增效的必要性，明確自身定位，激發主觀能動性，提升工作效率。只有扎實降本增效的環境基礎，將降本增效的理念灌輸給每一個員工，企業降本增效的舉措才能順利長遠地開展。

（二）降本增效有助于完善預算管理

大部分高速公路運營企業是按月通報生產經營指標進度情況，不利于各階層管理人員實時掌控信息和全過程管理生產經營情況。同時，由于高速公路運營企業的費用支出項目繁多，容易出現項目費用超支、資金使用浪費等情況，不利于預算管理控制［1］。實現降本增效，需要采取有效的成本費用控制措施，提高資源利用率、優化內部控制、強化預算管理。運營公司實施全面預算管理時，要以資金計劃為抓手，將年度預算按月分解控制，并結合財務共享平臺，自行開發設計預算執行報表管理系統，運營公司、各部室、收費站能實時查詢預算指標執行情況，實現生產經營指標在時間與空間上的雙線控制。

（三）降本增效有助于優化資源配置

提升高速公路運營企業資源利用率是降本增效的重要目標。首先，高速公路運營企業職工眾多，內部機構設置冗雜、重復，人力資源浪費嚴重，急需精簡機構，提升人力資源利用率。其次，高速公路運營企業在資產管理上缺乏完善的制度和執行標準，導致部分資產閑置，甚至出現資產流失的現象。最后，高速公路運營企業的資金管理能力有待增強，在運營期間普遍面臨還本付息的壓力和支付工程款等資金壓力，此環節需要嚴格把控還貸進度，提高資金使用與支付計劃的適配度，提升資金利用率［2］。因此，優化內部控制，完善組織架構、人力資源、資產管理等制度政策，優化企業資源配置，實時監督和評價各項控制的實施情況，是降本增效的重要手段。

三、高速公路運營企業降本增效的主要措施

為降低成本，提升公司經濟效益，運營公司各部室積極采取措施，初步建立常態化降本增效機制。

（一）優化精簡機構設置，推進系統性改革

一是整合機關機構設置。將原有的9個機關部室優化整合為7個部室，明晰各部室職能職責，編制覆蓋機關全員的崗位責任書，打造精簡高效的運行體系，提高執行效能。二是優化基層人員配置。實施收費站系統性改革，進一步優化組織設置和人員配置，取消票據崗，優化電工配置。三是實施片區化管理模式。積極開展收費片區化管理，設立4個收費片區，制定公司、片區、收費站三級考核管理措施，促進片區內資源共享、人員共管、業務共促，進一步提升收費管理水平。

（二）強化成本管控，建立行動常態化機制

一是以全面預算為核心，以降本增效為抓手，踐行“質量山高”治企興企理念。通過用友預算前置和自行開發預算執行管理系統，實現生產經營指標時間與空間上的雙線控制。二是實行收費站電費精細化管理，安裝智能電表分別管控收費站生產和生活用電，嚴格控制生活用電電費。三是積極推行商業承兌匯票和銀行承兌匯票，降低資金占用率和融資需求，從而降低財務費用。四是在公司范圍內征集降本增效的有效舉措，印發降本增效活動方案，并建立降本增效工作案例庫，宣傳推廣有效方案，形成常態化機制。五是實施收費站食堂管理改革方案，將自主做餐模式更改為發放補貼或就近搭伙做飯模式，不僅能節約人工成本和電費，而且能減少食品安全隱患。六是每月進行生產經營調度，從11月中旬開始，每周發布生產經營調度單，確保按進度完成生產經營指標。七是搭建樂宜樂自公司資金平衡模型，對比分析每月資金計劃和執行情況，及時預判資金需求與資金支付情況，監督管理公司資金，充分提升資金使用效率。八是印發《運營公司成本管理考核辦法》，統計分析每年可控成本的完成情況，并根據考核辦法進行相應的獎懲，激勵各部室開展有效的成本管理。

（三）深挖潛能，不斷發掘營收利潤增長點

一是盤活閑置資產，形成閑置淘汰設備再利用的常態化管理機制，按照“一地一策”原則綜合開發利用閑置或低效土地。二是強化堵漏增收，完善通行費稽核管理流程，利用部（?。┘壔似脚_追繳通行費。三是大力發展路衍產業，深化“高速公路資源+N”模式，進一步豐富服務區充電站、LNG等經營業態，打造特色服務區。四是通過多維營銷模式全面提升廣告牌出租率，印發《廣告位租賃業務全員營銷方案》，發動全體員工推薦客戶到公司咨詢廣告位，充分調動公司全體員工的積極性，深層次挖掘廣告位投放客戶，有效推動樂宜、樂自（含繞城）高速公路沿線廣告位租賃生產經營工作的開展。五是搶抓通信基礎設施建設機遇，適時推進高速公路通信管道共享及5G基站建設工作。六是加強與地方政府、企業合作，逐步建立協同發展機制，共同開發、承建公司路段的項目改造、樞紐互通建設等項目。

（四）建立健全資產管理制度，優化企業資源配置

一是建立健全資產管理制度，最大限度發揮國有資產效益，先后修訂印發《固定資產管理辦法》和《無形資產管理辦法》。二是上線欣碼資產管理系統，實現固定資產、低值易耗品、備品備件、機電設備資產等一物一碼，推進資產領用、借用、維修等系統化、精細化、智能化管理。三是做好設備預防性巡查保養，及時發現處理隱患，減少故障頻率；分析故障設備類型點位，加強對代維單位的考核，優化人員駐點，使維修人員40分鐘內可到達現場，120分鐘內可修復，提升故障修復效率，縮短站口封閉時間。四是提前謀劃，最大限度發揮資產效能。與清障救援外協單位共同使用維修保養費用高的5臺清障救援設備，維修費、保養費、燃料費、年檢費、保險費等費用由外協單位承擔，每年預計節約車輛使用費用19.17萬元。五是制定《應收賬款管理辦法》，建立應收賬款臺賬機制，定期梳理逾期應收賬款，對相關業務部門進行通報并發送催收單，實行應收盡收的管理方法。

四、山東高速四川產業運營公司降本增效取得的成效

（一）實行片區化管理，資源重組有成績

通過實施“三新三改革”方式，建立新的管理組織架構，統籌開展票據員崗位、電工崗位、食堂管理改革，實現收費片區化管理“資源共享、人員共管、業務共促”的目標。2021年收費員人數相比去年減少25人，年節約人工成本約195.5萬元。

（二）強化聯勤聯動，堵漏增收見成效

一是強化“一路三方”聯勤聯動機制，通過省高管局2021年高速公路車輛通行費欠費追繳專項行動，積極開展現場追繳通行費工作。2021年收費現場累計增收129筆，增收金額18.94萬元。二是制定精準補貼和差異化收費引車上路等方案，聯合中油（四川）能源公司開展引車上路宣傳活動，服務重點客戶，累計增收84.96萬元。三是協調仁沐新岷江大橋，由半幅施工轉入全封閉施工，吸引車輛繞行犍為南收費站，2021年3月至4月樂宜高速通行費收入增加611萬元。四是主動協調地方交通局，吸引沙灣、峨邊方向車輛繞行樂宜、樂自高速，2021年7月至10月施工期間通行費收入累計增加419萬元。

（三）聚焦資產盤活，增收創收顯效果

工作中，重點圍繞閑置土地、機電、房屋等資產，采取有效措施。盤活閑置機電設備，創收56萬元；出租犍為南養護工區和運營公司辦公樓閑置房屋，每年創收48.4萬元；出租養護機械設備，創收25萬元；通過處置廢舊護欄板、閑置計重秤臺、收費崗亭利舊回收創收66萬余元；在立柱廣告牌架設4G補點通信基站，每年創收1.05萬元；閑置土地出租每年可增收近42.46萬元，4年合約期內合計增收近154.03萬元。

（四）嚴格項目考核，管養成本見降低

一是基于保養費用包干的管理模式，針對路容路貌整治等養護薄弱環節，逐條修訂完善日常小修保養的管理考核標準，提升考核標準的可操作性和約束引導力，處理保養各環節不到位情況，累計扣款76.16萬元，降低了養護管理成本。二是通過加強與交警、執法等部門的溝通，研究制定適合各專項工程的施工方案。對路面養護專項工程實施多點開花、流水作業的同步施工方案，大大加快施工進度，原計劃40天的工期，15天全部完工。既保證了養護工程的施工質量，又有利于施工單位加大對設備和人力的投入，形成有效連續工作面，大大降低施工期間的安全布控風險和交通組織壓力，從而增加工程效益。三是全面推廣養護“微創新”和“四新技術”，提升了預防性養護施工效率，縮短了施工占道時間，降低了占道施工成本和安全風險。相較于傳統罩面施工，節約了材料，加快了施工進度，增加了工程效益。

（五）聚焦路衍產業，發展業態漸豐富

一是提供涉路施工審批前置服務。四川省內涉路施工手續復雜、標準繁多，公司利用專業優勢和人脈資源，為涉路施工單位在制定施工方案、交通保障方案時提供合理化建議等審批前置服務，保障審批通過率，與相關地方單位建立了良好的合作關系，2021年累計為公司創收近300萬元。二是收取跨線施工用地補償費用。嚴格按照川發改涉路文件規定，制定并嚴格執行涉路施工費用收取流程、費用種類和收取標準。2020年全年共收取涉路施工費用1 468萬元，2021年上半年按照每畝15萬元收取樂西高速占地補償費1461.47萬元，在增收的同時實現了資產增值和變現。三是加強政企合作，與井研宣傳部通過非招標項目、非公開采購方式，出租樂自高速井研段10座廣告牌，租期1年，增收17萬元。四是主動對接廣告合作商，打破傳統廣告媒介，與程鷺文化合作開發五通橋、大佛收費站崗亭及投放站頂燈箱廣告，每年創收10.21萬元。五是搶抓客戶年底短期批量宣傳契機，批量租賃樂宜、樂自高速25座單立柱廣告牌，增收約8萬元。六是將高速服務區餐廳、超市經營權承包給經營單位，預計可每年收入321.95萬元。

（六）堅持源頭管理，運營成本明顯降低

通過實施商業承兌匯票5 318.8萬元，按照綜合利率4.42%預計可節約財務費用117.55萬元；通過與工商銀行、中國銀行簽訂免費上門收款協議，可節約成本300萬元；配合四川公司完成了樂自公司56.86億元貸款LPR轉換，預計節約財務費用2 116萬元，樂宜39.04億元貸款LPR轉換，預計節約財務費用993.3萬元；配合四川公司成功發行19億元保險類永續債權計劃，其中預計每年可節約樂自公司3.48億元的保險類債權財務費用400.8萬元；2021年運營公司行政管理成本較2020年同期減少59萬元，同比減少26%。

五、結語

降本增效是企業經營管理永恒的主題，同樣對于高速公路運營企業來講，在想方設法增加通行費收入的同時，必須將運營成本控制到相同重要的位置，開源節流、降本增效，才能更好地提高企業經濟效益。文章以山東高速四川產業運營公司為例，探索公司為實現降本增效的各種途徑及其成效，為同行企業提供參考，但運營公司在降本增效的過程中仍存在很多不足，在未來的發展中還需注重并加強探索降本增效的新方法、新途徑，為公司的可持續發展打下堅實的基礎。