國際貿(mào)易與消費(fèi)污染相互傾銷

柯美高

一、引 言

中國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入中低速增長階段。面對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢，中央根據(jù)實(shí)際情況采取迅速而有效的措施，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長由投資驅(qū)動(dòng)型向消費(fèi)驅(qū)動(dòng)型轉(zhuǎn)變。“十三五”規(guī)劃綱要第十章進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)：“創(chuàng)造消費(fèi)需求，不斷增強(qiáng)消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)作用①詳見《十三五規(guī)劃綱要》第十章第一節(jié)“促進(jìn)消費(fèi)升級(jí)”中的原文表述。。”2017年的“十九大”報(bào)告也有類似的表述：“完善促進(jìn)消費(fèi)的體制機(jī)制，增強(qiáng)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性作用②詳見《“十九大”報(bào)告》第五部分第五小節(jié)“加快完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制”中的原文表述。。”

早在2009 年，吳炳新就指出中國已經(jīng)全面進(jìn)入了消費(fèi)經(jīng)濟(jì)時(shí)代。2011 年，中國最終消費(fèi)支出對(duì)GDP 增長的貢獻(xiàn)率就超過了資本形成總額。此后，中國消費(fèi)貢獻(xiàn)率連續(xù)七年保持在50%以上。在2015 年和2016 年消費(fèi)對(duì)中國經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率分別達(dá)到66.4%和64.6%③數(shù)據(jù)來源：2016 年和2017 年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》。。到2017 年為止，消費(fèi)已經(jīng)連續(xù)四年成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主引擎。2018 年最終消費(fèi)支出對(duì)中國經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率為76.2%，比2017 年提高18.6 個(gè)百分點(diǎn)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資本形成總額對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率，二者差額高達(dá)43.8 個(gè)百分點(diǎn)①http：//news.eastday.com/c/20190123/u1a14554861.html。。由此可見，與投資和出口相比，目前消費(fèi)在拉動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)的“三駕馬車”中占有絕對(duì)優(yōu)勢。

然而，消費(fèi)驅(qū)動(dòng)型經(jīng)濟(jì)并非就是環(huán)保的經(jīng)濟(jì)增長模式(吳明琴和袁嘉，2016)，消費(fèi)如同生產(chǎn)，如果不加以管制和規(guī)范，同樣會(huì)產(chǎn)生環(huán)境污染問題。為此，中國先后出臺(tái)了多項(xiàng)控制消費(fèi)污染排放的環(huán)境政策。黨的十八屆三中全會(huì)就明確了消費(fèi)稅改革方向，把高耗能、高污染產(chǎn)品及部分高檔消費(fèi)品納入征稅范圍②詳見《十八屆三中全會(huì)報(bào)告》第五部分：深化財(cái)稅體制改革。。2017 年的《環(huán)境保護(hù)綜合名錄》把征收消費(fèi)稅的“雙高”(高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn))產(chǎn)品擴(kuò)展到885 項(xiàng)，以引導(dǎo)公眾有選擇性地減少購買“雙高”產(chǎn)品，從消費(fèi)鏈末端減少“雙高”產(chǎn)品的流通，倒逼生產(chǎn)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。就其本質(zhì)而言，中國對(duì)“雙高”產(chǎn)品征收的消費(fèi)稅就是“消費(fèi)污染稅”。因此，近年來國內(nèi)越來越多的學(xué)者開始呼吁用“消費(fèi)污染稅”來代替對(duì)該類商品征收的消費(fèi)稅(王強(qiáng)，1997；李晶和王珊珊，2015；葉金育，2017)。此外，中國政府出臺(tái)的消費(fèi)補(bǔ)貼政策也越來越多，涉及到的商品種類包括新能源汽車、無氟冰箱、無氟空調(diào)、太陽能熱水器、高效節(jié)能的家電等。

在全球化不斷深入的國際背景下，消費(fèi)領(lǐng)域環(huán)境污染通過國際貿(mào)易進(jìn)行跨國轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象越來越普遍。自從2011 年中國全面進(jìn)入消費(fèi)驅(qū)動(dòng)型經(jīng)濟(jì)以來，我國的消費(fèi)污染問題日益嚴(yán)重。與此同時(shí)，貿(mào)易自由化的不斷深入也助推了我國消費(fèi)污染問題的惡化。基于上述國際和國內(nèi)背景，本文構(gòu)建一個(gè)消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品相互傾銷模型，同時(shí)從出口和進(jìn)口兩個(gè)維度研究消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品的雙向貿(mào)易，并通過對(duì)關(guān)稅、消費(fèi)污染稅和消費(fèi)補(bǔ)貼的最優(yōu)政策組合和政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)進(jìn)行研究，為政府制定合理的國內(nèi)外政策提供理論依據(jù)，從而最大限度地削弱國際貿(mào)易對(duì)我國消費(fèi)污染的影響，推動(dòng)我國消費(fèi)驅(qū)動(dòng)型經(jīng)濟(jì)的綠色轉(zhuǎn)型。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）有關(guān)消費(fèi)側(cè)骯臟品與消費(fèi)污染的界定

到目前為止，還沒有文獻(xiàn)對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品和消費(fèi)污染的概念進(jìn)行明確的界定，但關(guān)的研究存在有關(guān)消費(fèi)側(cè)骯臟品和消費(fèi)污染的詮釋。Copeland 和Taylor(1995)認(rèn)為消費(fèi)污染(Consumption-generated Pollution)是消費(fèi)的副產(chǎn)品(by-product of Consumption)，并首次把消費(fèi)側(cè)骯臟品③原文為：“Good X is a dirty good that generates units of pollution per unit consumed”。引入消費(fèi)污染供求模型。Mcausland(2008)同樣認(rèn)為消費(fèi)污染(Consumption-related Pollution)是消費(fèi)的副產(chǎn)品(a by-product from consuming)，并用“排氣管”污染(“tailpipe” pollution)來代替消費(fèi)污染。Hu 和Mckitrick(2016)也用“排氣管”污染來代替消費(fèi)污染，而且暗示消費(fèi)側(cè)骯臟品是“在被消費(fèi)時(shí)產(chǎn)生污染的產(chǎn)品”①原文為：“X is capital intensive and generates pollution when consumed”。。國內(nèi)有關(guān)這方面的研究與國外基本一致。李昭華(2004)與吳明琴和袁嘉(2016)所指的消費(fèi)污染就是產(chǎn)品消費(fèi)排污，與“排氣管”污染類似。

本文所提到的消費(fèi)污染也是指“排氣管”污染，即產(chǎn)品在消費(fèi)時(shí)產(chǎn)生的空氣污染物，而且假設(shè)這些空氣污染物局限于所排放的區(qū)域內(nèi)。本文所提到的消費(fèi)側(cè)骯臟品是指在被消費(fèi)時(shí)排放空氣污染物的產(chǎn)品，并且假設(shè)該產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生污染。

（二）有關(guān)生產(chǎn)領(lǐng)域和消費(fèi)領(lǐng)域環(huán)境污染的關(guān)系

有關(guān)生產(chǎn)領(lǐng)域環(huán)境污染的理論多數(shù)都適用于消費(fèi)領(lǐng)域。比如消費(fèi)污染供求模型(Copeland 和Taylor，1995)；消費(fèi)領(lǐng)域貿(mào)易自由化環(huán)境效應(yīng)分解(Hu 和Mckitrick，2016)。然而，消費(fèi)領(lǐng)域環(huán)境污染又有不同于生產(chǎn)領(lǐng)域環(huán)境污染的特點(diǎn)。Mcausland(2008)認(rèn)為，基于生產(chǎn)領(lǐng)域環(huán)境污染的理論不一定都適合于研究消費(fèi)領(lǐng)域環(huán)境污染，如果環(huán)境污染來自消費(fèi)領(lǐng)域而不是生產(chǎn)領(lǐng)域，那么消費(fèi)者比生產(chǎn)者更傾向于反對(duì)環(huán)境法規(guī)。Holladay(2008)的研究顯示，貿(mào)易自由化之后，當(dāng)生產(chǎn)污染排放減少時(shí)，消費(fèi)污染排放會(huì)增加；反之也一樣。這是因?yàn)榻Y(jié)構(gòu)效應(yīng)占優(yōu)勢。除此之外，有些學(xué)者研究了消費(fèi)污染與城鎮(zhèn)失業(yè)的關(guān)系(Nakamura，2018)，也有些學(xué)者基于非博弈論探討了環(huán)境政策對(duì)消費(fèi)污染的影響(Michael 和Hatzipanayotou，2013)。

（三）有關(guān)貿(mào)易與消費(fèi)污染的戰(zhàn)略性環(huán)境政策研究

國外有關(guān)貿(mào)易與消費(fèi)污染的戰(zhàn)略性環(huán)境政策研究主要集中于貿(mào)易政策和環(huán)境政策對(duì)環(huán)境質(zhì)量和社會(huì)福利的影響。Lai(2004)的研究表明，考慮到貿(mào)易政策和環(huán)境政策的相互關(guān)系，即使對(duì)消費(fèi)產(chǎn)生負(fù)外部性的商品也實(shí)施貿(mào)易自由化政策，進(jìn)口該種商品的國家的環(huán)境質(zhì)量仍然可以得到改善。Wang 等(2007)的研究顯示，混合寡頭的環(huán)境稅高于純寡頭，隨著貿(mào)易自由化的深入，在混合寡頭市場中，關(guān)稅下降不總是對(duì)環(huán)境有正面影響；但在同質(zhì)產(chǎn)品的純寡頭市場中，關(guān)稅下降不利于環(huán)境改善。Ishikawa 和Okubo(2010)基于國際雙寡頭模型分析了貿(mào)易與環(huán)境政策的消費(fèi)負(fù)外部性；理論分析表明，產(chǎn)品消費(fèi)污染稅可以減少負(fù)外部性，國外公司因此受損，而國內(nèi)公司卻因此受益；關(guān)稅比消費(fèi)污染稅能更有效地減少污染；更嚴(yán)格的環(huán)境政策會(huì)誘使國外生產(chǎn)企業(yè)通過對(duì)產(chǎn)品消費(fèi)減污研發(fā)(R&D)進(jìn)行投資來提供環(huán)境友好型產(chǎn)品。Fujiwara(2010)建立了一個(gè)國際雙寡頭模型以分析消費(fèi)污染稅與貿(mào)易自由化的社會(huì)福利效應(yīng)。其結(jié)果顯示，完美納什均衡的消費(fèi)污染稅隨著關(guān)稅的上升而下降；如果污染局限于當(dāng)?shù)兀Q(mào)易自由化不可避免會(huì)導(dǎo)致社會(huì)福利損失。

除此之外，也有些研究側(cè)重于政府間政策協(xié)調(diào)和統(tǒng)一政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)。Kayalica 和Kayalica(2005)發(fā)現(xiàn)，如果政府實(shí)施收入中性的稅收改革——提高消費(fèi)污染稅并降低進(jìn)口關(guān)稅，那么這種政策措施是嚴(yán)格帕累托改進(jìn)的。Kayalica 和Yilmaz(2006)發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易自由化不會(huì)改變消費(fèi)污染總量，如果從納什均衡水平統(tǒng)一減少微量的消費(fèi)污染稅和出口補(bǔ)貼，那么全球社會(huì)福利水平會(huì)上升。Antoniou 等(2016)發(fā)現(xiàn)，在公共減污情況下，非合作的基于產(chǎn)地的均衡消費(fèi)污染稅是有效率的，而非合作的基于目的地的均衡消費(fèi)污染稅則沒有效率。Koska 等(2017)構(gòu)建了一個(gè)相互傾銷模型來研究關(guān)稅和消費(fèi)稅作為環(huán)境政策的戰(zhàn)略地位，其中污染由消費(fèi)引起。其研究表明，相對(duì)于貿(mào)易政策，政府更愿意使用消費(fèi)稅；當(dāng)消費(fèi)稅作為一種具有戰(zhàn)略意義的環(huán)境工具時(shí)，足夠大的污染邊際負(fù)效用可以維持自由貿(mào)易。

國內(nèi)有關(guān)戰(zhàn)略性環(huán)境政策的研究主要集中于生產(chǎn)領(lǐng)域，而且大體沿著兩條主線進(jìn)行。一是通過述評(píng)相關(guān)文獻(xiàn)來探討有關(guān)戰(zhàn)略性環(huán)境政策的理論基石。如李昭華和劉海云(2004)分析了戰(zhàn)略性環(huán)境政策的理論框架、理論基礎(chǔ)和理論模型，并指出戰(zhàn)略性環(huán)境政策是貿(mào)易自由化約束下戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的變異。董偉和何歡浪(2009)在李昭華和劉海云(2004)研究的基礎(chǔ)上指出戰(zhàn)略性環(huán)境政策是戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的擴(kuò)展，且具體考察了九方面的擴(kuò)展內(nèi)容，包括環(huán)境政策、企業(yè)數(shù)量、跨境污染等。魏龍和潘安(2016)在探討環(huán)境傾銷、綠色策略和模型框架的基礎(chǔ)上進(jìn)一步從基本假設(shè)、政策工具選擇和環(huán)境利益三方面研究了戰(zhàn)略性環(huán)境政策的擴(kuò)展內(nèi)容。二是具體研究戰(zhàn)略性環(huán)境政策擴(kuò)展內(nèi)容的某一方面。如環(huán)境傾銷(馬捷和段頎，2009)、貿(mào)易與均衡環(huán)境政策(邢斐和何歡浪，2011)等。

相比之下，國內(nèi)有關(guān)貿(mào)易與消費(fèi)污染的研究文獻(xiàn)較少。李昭華(2004)構(gòu)建了一個(gè)產(chǎn)品差異消費(fèi)減污模型來研究發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家產(chǎn)品消費(fèi)減污選擇和政府對(duì)企業(yè)消費(fèi)減污R&D 投資的補(bǔ)貼政策。這是國內(nèi)第一篇有關(guān)貿(mào)易與消費(fèi)污染的研究文獻(xiàn)。柯美高(2019)首次利用消費(fèi)無差異曲線和消費(fèi)減排技術(shù)線在坐標(biāo)軸上非常直觀地把消費(fèi)領(lǐng)域貿(mào)易自由化環(huán)境效應(yīng)分解為規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)。基于消費(fèi)領(lǐng)域環(huán)境三效應(yīng)的研究，柯美高(2020b)進(jìn)一步實(shí)證檢驗(yàn)了貿(mào)易自由化對(duì)我國消費(fèi)污染的影響機(jī)制。

然而，基于戰(zhàn)略性環(huán)境政策的研究還存在三點(diǎn)不足：一是有關(guān)戰(zhàn)略性環(huán)境政策的理論框架與現(xiàn)實(shí)不符，有待進(jìn)一步突破。二是在同一框架下研究消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品的文獻(xiàn)還非常罕見，更不用說把消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品作為替代品來研究。三是有關(guān)政府間協(xié)調(diào)改革的社會(huì)福利效應(yīng)的研究還有待深入。

柯美高(2020a)在三國框架下研究了最優(yōu)的消費(fèi)污染稅和產(chǎn)品消費(fèi)減污R&D 投資補(bǔ)貼政策，而本文則在兩國框架下探討雙寡頭企業(yè)同時(shí)生產(chǎn)差別替代品時(shí)政府的最優(yōu)貿(mào)易政策和最優(yōu)環(huán)境政策組合。本文的研究彌補(bǔ)了上述文獻(xiàn)的不足，在以下三方面可能存在邊際貢獻(xiàn)。

第一，本文首次在雙寡頭博弈中假設(shè)每個(gè)企業(yè)生產(chǎn)兩種以上的產(chǎn)品，突破了國內(nèi)外已有文獻(xiàn)的理論框架。目前，國內(nèi)外有關(guān)戰(zhàn)略性貿(mào)易政策和戰(zhàn)略性環(huán)境政策的研究一般都假設(shè)一個(gè)企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，而現(xiàn)實(shí)中壟斷企業(yè)生產(chǎn)兩種以上產(chǎn)品的現(xiàn)象普遍存在。如寶潔公司推出飄柔、海飛絲、潘婷、沙宣、伊卡璐等一系列洗發(fā)劑；五糧液集團(tuán)有金六福、瀏陽河等品牌。另外，寡頭企業(yè)生產(chǎn)多種產(chǎn)品的現(xiàn)象也有理論依據(jù)(黃梅萍和汪賢裕，2007)。因?yàn)樵谶@種情況下多種產(chǎn)品共同承擔(dān)市場需求的壓力，從而使得壟斷企業(yè)更具有利潤空間。

第二，本文對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)進(jìn)行了詳盡的分析，具體的分析方法和結(jié)論對(duì)現(xiàn)有的文獻(xiàn)有一定的推動(dòng)作用。本文通過使用消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品的產(chǎn)量來表示社會(huì)福利的全微分形式，使得有關(guān)政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)的分析更加清晰。另外，本文發(fā)現(xiàn)只有兩種產(chǎn)品的政策改革同時(shí)進(jìn)行才是帕累托改進(jìn)的，這一結(jié)論在研究單一產(chǎn)品政策改革的相關(guān)文獻(xiàn)中并不涉及，因而對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的結(jié)論具有一定的補(bǔ)充作用。

第三，本文首次把消費(fèi)側(cè)清潔品和骯臟品作為替代品放在同一理論框架中加以考慮，使理論研究更加接近現(xiàn)實(shí)。在現(xiàn)實(shí)生活中，消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品成為替代品的情況屢見不鮮。如燃油小汽車和新能源小汽車、普通冰箱和無氟冰箱、普通熱水器和太陽能熱水器，等等。另外，近十年來我國政府先后出臺(tái)了若干有關(guān)商品消費(fèi)補(bǔ)貼和消費(fèi)稅的文件與政策法規(guī)，其宗旨就是節(jié)能環(huán)保。因此，把消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品作為替代品進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

三、基本模型

本文以兩國經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，假設(shè)存在兩個(gè)國家：本國( h )和外國( f )。兩國分別各有一家企業(yè)，每家企業(yè)都生產(chǎn)兩種差別替代品：商品X 和商品Y，且均在兩國市場同時(shí)銷售。其中，商品X 是消費(fèi)側(cè)骯臟品，商品Y 是消費(fèi)側(cè)清潔品。兩種商品生產(chǎn)都不排污。另外，商品X 的消費(fèi)排污不跨境。

（一）兩國企業(yè)產(chǎn)量

（二）兩國消費(fèi)者偏好

假設(shè)兩國代表性消費(fèi)者偏好為擬線性：

對(duì)于本國消費(fèi)者來說：

對(duì)于外國消費(fèi)者來說：

其中，αh＞ 0,αf＞ 0；βh＞ 1,βf＞ 1。α表示市場規(guī)模；β表示產(chǎn)品差異度，β值越大，產(chǎn)品差異度越大；m 表示計(jì)數(shù)商品的消費(fèi)。

對(duì)于本國來說，其反需求函數(shù)為：

對(duì)于外國來說，其反需求函數(shù)為：

（三）生產(chǎn)、消費(fèi)排污與環(huán)境損害

1. 有關(guān)生產(chǎn)成本

2. 有關(guān)消費(fèi)排污X

假設(shè)不存在產(chǎn)品消費(fèi)減污R&D 投資，兩國企業(yè)生產(chǎn)的每單位商品X 在消費(fèi)過程中的排污量均為1 單位。

3. 有關(guān)環(huán)境損害

假設(shè)每單位消費(fèi)污染排放給本國和外國帶來的環(huán)境損害分別為：φh和φf，那么本國和外國的總環(huán)境損害分別為：

其中，φh和φf分別為本國和外國的環(huán)境損害系數(shù)。

（四）消費(fèi)污染稅、消費(fèi)補(bǔ)貼和關(guān)稅

1. 消費(fèi)污染稅

2. 消費(fèi)補(bǔ)貼

3. 關(guān)稅

（五）兩國社會(huì)福利

兩國社會(huì)福利均包括六個(gè)部分：企業(yè)利潤π，消費(fèi)者剩余CS，環(huán)境稅E，關(guān)稅G，消費(fèi)補(bǔ)貼S 和環(huán)境損害D，也即本國和外國的社會(huì)福利分別為：

（六）時(shí)間順序

博弈分為兩階段：第一階段，兩國政府確定消費(fèi)污染稅τ、消費(fèi)補(bǔ)貼s 和關(guān)稅t，最大化社會(huì)福利。第二階段，本國企業(yè)和外國企業(yè)確定商品X 和商品Y 的產(chǎn)量，最大化企業(yè)利潤。

下面采用逆向歸納法進(jìn)行分析。

四、模型的均衡解

（一）第二階段——企業(yè)生產(chǎn)決策

每個(gè)企業(yè)都視對(duì)方企業(yè)的產(chǎn)量是給定的，再選擇產(chǎn)量以最大化自己的生產(chǎn)銷售利潤。不妨令本國企業(yè)生產(chǎn)商品X 和商品Y 的利潤分別為和，則本國企業(yè)的總銷售利潤為：

由式(19)、式(20)、式(22)、式(23)的一階條件得到納什均衡產(chǎn)量：

引理1：當(dāng)本國企業(yè)和外國企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)量競爭時(shí)，下列說法成立。

(1) 任何一國企業(yè)商品X 在其國內(nèi)的銷售量隨著該國消費(fèi)污染稅的上升而下降，隨著該國商品X 關(guān)稅的上升而上升，隨著該國商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼的增加而下降，隨著該國商品Y 關(guān)稅的上升而下降。

(2) 任何一國企業(yè)商品X 在另一國的銷售量隨著另一國消費(fèi)污染稅的上升而下降，隨著另一國對(duì)商品X 關(guān)稅的上升而下降，隨著另一國商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼的上升而下降，隨著另一國商品Y 關(guān)稅的上升而上升。

(3) 任何一國企業(yè)商品Y 在其國內(nèi)的銷售量隨著該國商品X 消費(fèi)污染稅的上升而上升，隨著該國商品Y 關(guān)稅的上升而上升，隨著該國商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼的上升而上升，隨著該國商品X 關(guān)稅的上升而下降。

(4) 任何一國企業(yè)商品Y 在另一國的銷售量隨著另一國商品X 消費(fèi)污染稅的上升而上升，隨著另一國商品Y 關(guān)稅的上升而下降，隨著另一國商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼的上升而上升，隨著另一國商品X 關(guān)稅的上升而上升。

式(32.a)的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵是：消費(fèi)污染稅上升提高商品X 的絕對(duì)價(jià)格，從而減少該國企業(yè)商品X 在國內(nèi)的需求量。商品X 的關(guān)稅上升減少國外企業(yè)商品X 在國內(nèi)的銷售量，在需求量不變的情況下，該國企業(yè)商品X 在國內(nèi)的銷售量增加。商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼水平上升降低商品Y 的絕對(duì)價(jià)格，使得人們對(duì)商品X 的需求部分轉(zhuǎn)向商品Y，從而使得該國企業(yè)商品X 在國內(nèi)的銷售水平下降。商品Y 的關(guān)稅上升減少國外企業(yè)商品Y 在國內(nèi)的銷售量，從而增加該國企業(yè)商品Y 的銷售量，在企業(yè)產(chǎn)能不變的情況下，該國企業(yè)商品X 的供給曲線向左平移，從而導(dǎo)致該國企業(yè)商品X 在國內(nèi)的銷售水平下降。

式(32.b)的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵是：另一國消費(fèi)污染稅和關(guān)稅上升會(huì)提高該國商品X 在另一國的絕對(duì)價(jià)格，從而減少該國企業(yè)商品X 在另一國的銷售量。另一國商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼水平上升降低商品Y 的絕對(duì)價(jià)格，使得另一國對(duì)商品X 的需求部分轉(zhuǎn)向商品Y，從而促使該國企業(yè)商品X 在另一國的銷售水平下降。另一國商品Y 的關(guān)稅上升減少該國企業(yè)商品Y 在另一國的銷售量，在企業(yè)產(chǎn)能不變的情況下，該國企業(yè)商品X 的供給曲線向右平移，從而導(dǎo)致該國企業(yè)商品X 在另一國的均衡銷售水平上升。

式(32.c)的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵是：消費(fèi)污染稅上升提高商品X 的絕對(duì)價(jià)格，從而減少商品X 的需求量，使得人們對(duì)商品X 的需求部分轉(zhuǎn)向商品Y，進(jìn)而使得該國企業(yè)商品Y 在國內(nèi)的銷售量增加。商品Y 的關(guān)稅上升減少國外企業(yè)商品Y 在國內(nèi)的銷售量，從而增加該國企業(yè)商品Y 在國內(nèi)的銷售量。商品Y 消費(fèi)補(bǔ)貼水平上升降低商品Y 的絕對(duì)價(jià)格，從而增加該國企業(yè)商品Y 在國內(nèi)的銷售量。商品X 的關(guān)稅上升減少國外企業(yè)商品X 在國內(nèi)的銷售量，從而增加該國企業(yè)商品X 在國內(nèi)的銷售量，在企業(yè)產(chǎn)能不變的情況下，該國企業(yè)商品Y 的供給曲線向左平移，從而導(dǎo)致該國企業(yè)商品Y 在國內(nèi)的均衡銷售水平下降。

式(32.d)的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵是：另一國消費(fèi)污染稅上升會(huì)提高該國商品X 在另一國的絕對(duì)價(jià)格，從而減少該國企業(yè)商品X 在另一國的銷售量，在企業(yè)產(chǎn)能不變的情況下，該國企業(yè)商品Y 的供給曲線向右平移，從而導(dǎo)致該國企業(yè)商品Y 在另一國的銷售水平上升。另一國商品Y 的關(guān)稅上升提高該國企業(yè)商品Y 在另一國的絕對(duì)價(jià)格，從而使得該國企業(yè)商品Y 在另一國的銷售量下降。另一國商品Y 的消費(fèi)補(bǔ)貼水平上升會(huì)降低商品Y 的絕對(duì)價(jià)格，從而增加該國企業(yè)商品Y 在另一國的銷售量。另一國商品X 的關(guān)稅上升減少該國企業(yè)商品X 在另一國的銷售量，在企業(yè)產(chǎn)能不變的情況下，該國企業(yè)商品Y 的供給曲線向右平移，從而導(dǎo)致該國企業(yè)商品Y 在另一國的銷售水平上升。

（二）第一階段——政策決策

兩國政府選擇消費(fèi)污染稅τ、消費(fèi)補(bǔ)貼s 和關(guān)稅t，以最大化社會(huì)福利。其中本國和外國消費(fèi)者剩余分別為：

把式(2.a)、式(4)、式(5)代入式(33)，得：

把式(3.a)、式(6)、式(7)代入式(34)，得：

引理2：最優(yōu)消費(fèi)污染稅隨著環(huán)境損害系數(shù)的增加而上升，而消費(fèi)側(cè)骯臟品的最優(yōu)進(jìn)口關(guān)稅隨著環(huán)境損害系數(shù)的增加而下降。

式(45)的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵是：一方面，環(huán)境損害系數(shù)增加意味著單位消費(fèi)污染的負(fù)外部性增加，即其邊際外部成本上升，由庇古稅規(guī)則可知，消費(fèi)污染稅必然上升。另一方面，環(huán)境損害系數(shù)增加導(dǎo)致消費(fèi)污染稅上升，最終提高國內(nèi)消費(fèi)側(cè)骯臟品的價(jià)格。為了緩解消費(fèi)側(cè)骯臟品價(jià)格上升的壓力，政府必然會(huì)降低消費(fèi)側(cè)骯臟品的進(jìn)口關(guān)稅，以增加更多消費(fèi)側(cè)骯臟品的進(jìn)口。

五、政策分析

（一）兩國政策比較

當(dāng)關(guān)稅被內(nèi)生確定時(shí)，一國的最優(yōu)關(guān)稅、最優(yōu)消費(fèi)補(bǔ)貼和最優(yōu)消費(fèi)污染稅同時(shí)決定了該國的社會(huì)福利水平。將式(37)減去式(41)，得：

將式(38)減去式(42)，得：

將式(39)減去式(43)，得：

將式(40)減去式(44)，得：

命題1：當(dāng)關(guān)稅被內(nèi)生確定且兩國企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)量競爭時(shí)，以下子命題情形成立。命題1.1：如果兩國消費(fèi)規(guī)模和消費(fèi)側(cè)骯臟品的生產(chǎn)成本相同，那么環(huán)境損害系數(shù)越大的國家的消費(fèi)污染稅越高，而其對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品征收的進(jìn)口關(guān)稅則越低。

命題1.2：如果兩國消費(fèi)規(guī)模和消費(fèi)側(cè)骯臟品的環(huán)境損害系數(shù)相同，那么消費(fèi)側(cè)骯臟品生產(chǎn)成本越大的國家的消費(fèi)污染稅越高，而其對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品征收的進(jìn)口關(guān)稅則越低。

命題1.3：如果兩國消費(fèi)側(cè)骯臟品的生產(chǎn)成本和環(huán)境損害系數(shù)相同，那么消費(fèi)規(guī)模越大的國家的消費(fèi)污染稅越低，而其對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品征收的進(jìn)口關(guān)稅則越高。

對(duì)以上證明如下。

所以，命題1.1 成立。

所以，命題1.2 成立。

所以，命題1.3 成立。

命題2：當(dāng)關(guān)稅被內(nèi)生確定且兩國進(jìn)行產(chǎn)量競爭時(shí)，以下子命題情形成立。

命題2.1：如果兩國的消費(fèi)規(guī)模相同，那么消費(fèi)側(cè)清潔品生產(chǎn)成本越大的國家的消費(fèi)補(bǔ)貼越低，且其對(duì)消費(fèi)側(cè)清潔品征收的進(jìn)口關(guān)稅也越低。

命題2.2：如果兩國消費(fèi)側(cè)清潔品的生產(chǎn)成本相同，那么消費(fèi)規(guī)模越大的國家的消費(fèi)補(bǔ)貼越高，且其對(duì)消費(fèi)側(cè)清潔品征收的進(jìn)口關(guān)稅也越高。

對(duì)命題2.1 和命題2.2 證明如下。

在αh=αf的情況下，由式(47)和式(49)可以得到下列關(guān)系：

所以，命題2.1 成立。

所以，命題2.2 成立。

（二）政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)

1. 政策統(tǒng)一微小變化的社會(huì)福利效應(yīng)

由式(4)、式(5)、式(16)、式(18)、式(19)、式(20)、式(25)、式(27)、式(29)、式(31)、式(60)可以得到本國社會(huì)福利在納什均衡時(shí)的微分形式：

由式(6)、式(7)、式(17)、式(21)、式(22)、式(23)、式(24)、式(26)、式(28)、式(30)、式(61)可以得到外國社會(huì)福利在納什均衡時(shí)的微分形式：

命題3：當(dāng)本國和外國政策處于非合作納什均衡水平時(shí)，兩國都同時(shí)降低微量消費(fèi)污染稅和關(guān)稅并提高微量消費(fèi)補(bǔ)貼，這一政策變化是嚴(yán)格帕累托改進(jìn)的。

證明：假設(shè)當(dāng)兩國政策處于納什均衡水平時(shí)，它們的消費(fèi)污染稅和關(guān)稅都統(tǒng)一下降ε，而消費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一上升ε，其中，ε＞0 ，即：

將式(64)、式(65)代入式(62)、式(63)，得：

由式(66)、式(67)可得兩國總的社會(huì)福利水平變化，為：

所以，命題3 成立。

2. 稅收中性政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)

然后，本文分析當(dāng)本國和外國政策處于非合作納什均衡時(shí)兩國稅收中性政策改革的社會(huì)福利效應(yīng)。本國和外國消費(fèi)側(cè)骯臟品X 的關(guān)稅和消費(fèi)污染稅收入分別為：

本國和外國消費(fèi)側(cè)清潔品Y 的關(guān)稅和消費(fèi)補(bǔ)貼的總和分別為：

命題4：當(dāng)本國和外國政策處于非合作納什均衡水平時(shí)，兩國同時(shí)實(shí)行下列稅收中性政策改革是嚴(yán)格帕累托改進(jìn)的，即降低消費(fèi)側(cè)骯臟品關(guān)稅并增加其消費(fèi)污染稅的稅收中性政策改革；降低消費(fèi)側(cè)清潔品關(guān)稅和消費(fèi)補(bǔ)貼的稅收中性政策改革。

將式(74)、式(76)代入式(62)，得：

將式(73)、式(75)代入式(63)，得：

（三）數(shù)值模擬結(jié)果

到目前為止，本國和外國非合作納什均衡的最優(yōu)政策組合已經(jīng)確定。本部分通過數(shù)值模擬去觀測最優(yōu)政策組合如何隨著其他參數(shù)的變化而變化，特別是要探討環(huán)境損害系數(shù)、生產(chǎn)成本和消費(fèi)規(guī)模分別對(duì)最優(yōu)政策組合產(chǎn)生怎樣的影響。在進(jìn)行數(shù)值模擬時(shí)，本國的最優(yōu)政策組合為式(37)～式(40)，外國的最優(yōu)政策組合為式(41)～式(44)。

1. 環(huán)境損害系數(shù)對(duì)最優(yōu)政策組合的影響

2. 消費(fèi)側(cè)骯臟品的生產(chǎn)成本對(duì)最優(yōu)政策組合的影響

3. 消費(fèi)側(cè)清潔品的生產(chǎn)成本對(duì)最優(yōu)政策組合的影響

4. 消費(fèi)規(guī)模對(duì)最優(yōu)政策組合的影響

六、研究結(jié)論和政策啟示

（一）主要結(jié)論

本文研究的結(jié)論如下。第一，在本國或外國企業(yè)進(jìn)行Cournot 競爭的情況下：一國消費(fèi)側(cè)骯臟品的關(guān)稅上升會(huì)增加該國企業(yè)消費(fèi)側(cè)骯臟品和另一國企業(yè)消費(fèi)側(cè)清潔品在其國內(nèi)的銷售量，而減少該國企業(yè)消費(fèi)側(cè)清潔品和另一國企業(yè)消費(fèi)側(cè)骯臟品在其國內(nèi)的銷售量；一國消費(fèi)側(cè)清潔品的關(guān)稅上升會(huì)增加該國企業(yè)消費(fèi)側(cè)清潔品和另一國企業(yè)消費(fèi)側(cè)骯臟品在其國內(nèi)的銷售量，而減少該國企業(yè)消費(fèi)側(cè)骯臟品和另一國企業(yè)消費(fèi)側(cè)清潔品在其國內(nèi)的銷售量；一國消費(fèi)補(bǔ)貼或消費(fèi)污染稅上升會(huì)減少本國和外國企業(yè)消費(fèi)側(cè)骯臟品在其國內(nèi)的銷售量，而增加本國和外國企業(yè)消費(fèi)側(cè)清潔品在其國內(nèi)的銷售量。第二，消費(fèi)側(cè)骯臟品的最優(yōu)進(jìn)口關(guān)稅隨著環(huán)境損害系數(shù)的增加而下降，而最優(yōu)消費(fèi)污染稅隨著環(huán)境損害系數(shù)的增加而上升。第三，消費(fèi)側(cè)骯臟品生產(chǎn)成本越大的國家的消費(fèi)污染稅越高，其對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品征收的進(jìn)口關(guān)稅越低；而消費(fèi)側(cè)清潔品生產(chǎn)成本越大的國家的消費(fèi)補(bǔ)貼越低，且其對(duì)消費(fèi)側(cè)清潔品征收的進(jìn)口關(guān)稅也越低。第四，一個(gè)國家的消費(fèi)規(guī)模越大，其對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品征收的進(jìn)口關(guān)稅越高，且其對(duì)消費(fèi)側(cè)清潔品的消費(fèi)補(bǔ)貼也越高，而對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品征收的消費(fèi)污染稅越低。第五，當(dāng)本國和外國政策處于非合作納什均衡時(shí)，兩國同時(shí)降低微量消費(fèi)污染稅和關(guān)稅并提高微量消費(fèi)補(bǔ)貼的政策措施是嚴(yán)格帕累托改進(jìn)的；另外，兩國同時(shí)既對(duì)消費(fèi)側(cè)骯臟品實(shí)行降低關(guān)稅并增加其消費(fèi)污染稅的稅收中性政策改革而又對(duì)消費(fèi)側(cè)清潔品實(shí)行降低關(guān)稅和消費(fèi)補(bǔ)貼的稅收中性政策改革，其政策措施也是嚴(yán)格帕累托改進(jìn)的。

（二）政策啟示

基于上述結(jié)論，本文得到三點(diǎn)政策啟示。

第一，根據(jù)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況制定出適宜的消費(fèi)污染政策。一般來說，環(huán)境損害系數(shù)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的上升而逐步變大。由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，所以地區(qū)間的環(huán)境損害系數(shù)也有差別。東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，其環(huán)境損害系數(shù)較大，從而應(yīng)該制定較高的消費(fèi)污染稅。中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后，其環(huán)境損害系數(shù)較小，從而應(yīng)該制定較低的消費(fèi)污染稅。對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別落后的地區(qū)，政府可以免征消費(fèi)污染稅。另外，由引理2 可知，最優(yōu)消費(fèi)污染稅隨著環(huán)境損害系數(shù)的增加而上升。因此，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府應(yīng)該逐步提高各地區(qū)的消費(fèi)污染稅。

第二，適時(shí)調(diào)整有關(guān)消費(fèi)側(cè)清潔品的消費(fèi)補(bǔ)貼政策。在生產(chǎn)成本不變的情況下，消費(fèi)側(cè)清潔品的最優(yōu)消費(fèi)補(bǔ)貼率隨著消費(fèi)規(guī)模的擴(kuò)大而增加。因此，政府要對(duì)那些消費(fèi)規(guī)模擴(kuò)張迅速的消費(fèi)側(cè)清潔品適時(shí)提高消費(fèi)補(bǔ)貼水平，而對(duì)于那些消費(fèi)規(guī)模明顯收縮的消費(fèi)側(cè)清潔品降低消費(fèi)補(bǔ)貼水平。

第三，加強(qiáng)與貿(mào)易國政府間的政策合作與協(xié)調(diào)，提高各國社會(huì)福利水平。由命題4可知，即使當(dāng)本國和外國政策處于非合作納什均衡水平時(shí)，兩國同時(shí)微量增加消費(fèi)污染稅并微量減少消費(fèi)側(cè)骯臟品的關(guān)稅，或同時(shí)微量減少消費(fèi)側(cè)清潔品的關(guān)稅和消費(fèi)補(bǔ)貼的稅收中性政策改革是嚴(yán)格帕累托改進(jìn)的。為此，政府可以有針對(duì)性地與同我國有消費(fèi)側(cè)骯臟品或清潔品貿(mào)易往來的國家進(jìn)行國際合作，協(xié)調(diào)有關(guān)消費(fèi)側(cè)骯臟品和清潔品的國內(nèi)外貿(mào)易和環(huán)境政策。其重點(diǎn)在于各國政府要采取一致的有利于提高貿(mào)易各方社會(huì)福利水平的政策措施，在于確保所有貿(mào)易參加國的社會(huì)福利水平都上升。