“放管服”背景下高校科研經(jīng)費(fèi)管理內(nèi)部監(jiān)督的探索與思考

楊樺

[摘? ? ? ? ? ?要]? 我國(guó)科技領(lǐng)域的“放管服”改革對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的發(fā)展和完善提出了新的課題，探索高校對(duì)科研活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督有效的方式方法，建立完善的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，才能確保將國(guó)家充分落實(shí)自主權(quán)的政策落實(shí)落地，為廣大科研人員營(yíng)造更好的科研環(huán)境。

[關(guān)? ? 鍵? ?詞]? 科技領(lǐng)域;“放管服”;科研經(jīng)費(fèi);內(nèi)部監(jiān)督

[中圖分類號(hào)]? G647? ? ? ? ? ? ? ? ? ?[文獻(xiàn)標(biāo)志碼]? A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? [文章編號(hào)]? 2096-0603（2021）28-0214-02

我國(guó)在科技領(lǐng)域推進(jìn)“放管服”改革，充分尊重科學(xué)發(fā)展的規(guī)律，進(jìn)一步下放權(quán)力，建立以信任為基礎(chǔ)的科技管理體制，從而更大程度激發(fā)廣大科研人員的創(chuàng)新創(chuàng)造活力，更好服務(wù)于實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。“放管服”改革需要“放”“管”“服”三者有機(jī)結(jié)合，不能偏廢，忽略任何一個(gè)方面都難以達(dá)到好的效果。如何在“放管服”背景下做好高校內(nèi)部的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作是一個(gè)全新的課題。

一、內(nèi)部監(jiān)督在高校科研經(jīng)費(fèi)管理中的作用和意義

完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制在科研經(jīng)費(fèi)管理中非常重要。內(nèi)部監(jiān)督主要是監(jiān)督高校的內(nèi)部單位及其工作人員和科研人員在科研活動(dòng)全過(guò)程中執(zhí)行國(guó)家制定的相關(guān)政策法規(guī)及高校自己制定的規(guī)章制度的情況，同時(shí)糾正和懲處違法違規(guī)的行為。傳統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督可以達(dá)到糾錯(cuò)和防護(hù)的目的，在“放管服”背景下，內(nèi)部監(jiān)督預(yù)防問題的作用意義更大。針對(duì)監(jiān)督對(duì)象的特殊性，需要采取更加靈活多樣的形式來(lái)實(shí)施監(jiān)督，如可以用思想溝通、警示教育和信息公開等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的功能。這種發(fā)展是適合科技領(lǐng)域推進(jìn)“放管服”改革需要的，從某一角度來(lái)講，對(duì)高校科研活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)成為一種指導(dǎo)性和鼓勵(lì)性的行為，有助于弘揚(yáng)科學(xué)家精神，形成誠(chéng)信、公平的環(huán)境和機(jī)制，而不僅僅只注重傳統(tǒng)的事后懲罰。完善的科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是形成充滿活力的中國(guó)特色的科技管理和運(yùn)行機(jī)制的組成部分，只有高校和科研院所進(jìn)一步強(qiáng)化自我約束意識(shí)，建立完善的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，才能確保將國(guó)家充分落實(shí)自主權(quán)的政策接得住、管得好，為廣大科研人員營(yíng)造更好的科研環(huán)境。

二、內(nèi)部監(jiān)督在高校科研經(jīng)費(fèi)管理中的現(xiàn)狀和問題

在實(shí)際工作中，高校科研經(jīng)費(fèi)管理還存在需要改進(jìn)的空間，特別是如何有效地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督關(guān)系著“放管服”工作能否落實(shí)落地，廣大科研人員能否真正感受到政策紅利。目前內(nèi)部監(jiān)督普遍存在“過(guò)緊”和“過(guò)松”的問題。

（一）層層設(shè)置審批環(huán)節(jié)，要求提供各種證明材料

科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷中層層設(shè)置的審批環(huán)節(jié)，要求提供的各種證明材料造成了事實(shí)上的“報(bào)銷繁”。這些科研經(jīng)費(fèi)管理中的“繁文縟節(jié)”阻礙了創(chuàng)新活力，遭到科研人員的詬病。這種監(jiān)督并不是真正的內(nèi)部監(jiān)督，有效的監(jiān)督是識(shí)別科研經(jīng)費(fèi)在學(xué)校管理中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，制定行之有效的防控措施，而不是靠增加審批環(huán)節(jié)、增加證明材料來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。“放管服”改革中，國(guó)家賦予了學(xué)校更大的自主權(quán)，學(xué)校履行主體責(zé)任，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，制定符合本單位實(shí)際的實(shí)施細(xì)則，才能打通政策落地的最后一公里，為科研人員提供良好的科研環(huán)境，流程和材料在制度中明確，辦事人員有據(jù)可依，也可避免他們?yōu)榱嗣庥趽?dān)責(zé)而對(duì)審批程序和證明材料層層加碼。

（二）科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程管理存在薄弱環(huán)節(jié)

科研經(jīng)費(fèi)管理包括從立項(xiàng)、執(zhí)行到驗(yàn)收是環(huán)環(huán)相扣的全過(guò)程的管理，需要學(xué)校多個(gè)職能部門和二級(jí)單位各司其職，又緊密配合。任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，都有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。科研經(jīng)費(fèi)使用把關(guān)不嚴(yán)，降低了科研經(jīng)費(fèi)使用效率，可能出現(xiàn)挪用科研經(jīng)費(fèi)的腐敗情況發(fā)生，存在被外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)后進(jìn)行處罰的風(fēng)險(xiǎn)，使學(xué)校名譽(yù)及利益受損。科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程的管理包括科研管理部門對(duì)科研項(xiàng)目的過(guò)程管理和監(jiān)督、財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的財(cái)務(wù)監(jiān)督、學(xué)院對(duì)科研項(xiàng)目的日常監(jiān)督以及審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的事后監(jiān)督。這是一個(gè)完整的內(nèi)控系統(tǒng)，但在現(xiàn)實(shí)工作中，各部門的職責(zé)權(quán)限往往劃分不清晰，存在薄弱環(huán)節(jié)。

（三）對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的日常監(jiān)管往往流于形式

科研經(jīng)費(fèi)的日常監(jiān)管非常重要，但是缺乏管理的有效手段，導(dǎo)致實(shí)際效果不佳，日常監(jiān)管流于形式。在高校中，學(xué)院是科研活動(dòng)的基層單位，學(xué)院應(yīng)該對(duì)本單位科研經(jīng)費(fèi)的使用負(fù)有日常監(jiān)督的責(zé)任。特別是學(xué)院為了解本院人員的學(xué)科特點(diǎn)和科研內(nèi)容，如在外協(xié)合同簽訂時(shí)，對(duì)外協(xié)內(nèi)容的必要性、外協(xié)單位的資質(zhì)能力、價(jià)格、與課題組成員有無(wú)利益關(guān)系等進(jìn)行審核，保證合同的真實(shí)和公允;對(duì)差旅費(fèi)中出差人員與課題組的關(guān)系及差旅活動(dòng)的真實(shí)性進(jìn)行審核;對(duì)會(huì)議費(fèi)中會(huì)議的地點(diǎn)、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)議的真實(shí)性進(jìn)行審核;對(duì)勞務(wù)費(fèi)中相關(guān)人員的身份和是否參與項(xiàng)目研究進(jìn)行審核等等。

（四）在監(jiān)督中尚未充分利用好現(xiàn)代信息技術(shù)手段

利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，打破學(xué)校內(nèi)部的信息孤島現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)多部門信息共享，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的大數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和利用，可以大大提高監(jiān)督的主動(dòng)性和精準(zhǔn)性，避免為了防范一個(gè)，制定的措施打擊一片的后果。利用大數(shù)據(jù)建立科研人員誠(chéng)信檔案，對(duì)信用好的科研人員進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批，充分信任，對(duì)于存在弄虛作假的個(gè)別科研人員，加強(qiáng)審核，避免出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象。

三、構(gòu)建完善的高校科研經(jīng)費(fèi)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的思考

完善的高校科研經(jīng)費(fèi)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是推進(jìn)科研領(lǐng)域“放管服”改革的保障，只有在運(yùn)轉(zhuǎn)有效的內(nèi)控機(jī)制下，高校才能真正沒有顧慮地簡(jiǎn)政放權(quán)。構(gòu)建完善的高校科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制要在充分領(lǐng)會(huì)國(guó)家對(duì)科研領(lǐng)域“放管服”政策的要求基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的管理實(shí)際，廣泛征求科研人員的意見和建議，不斷在實(shí)際工作中進(jìn)行調(diào)整和完善，需主要重視以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。