供應鏈金融企業資金管理存在的問題及對策分析

張志遠

摘要：在中小微企業不斷發展的背景下，供應鏈金融蓬勃發展，供應鏈金融企業資金管理能力，直接影響其提高供應鏈資金流轉效率作用的發揮。基于此，本文就供應鏈金融企業資金管理存在的問題及對策進行分析，希望可以幫助供應鏈金融企業提升資金管理水平，促進金融業在新時期的發展。

關鍵詞：供應鏈金融;企業資金管理;企業管理

隨著社會化生產方式的不斷進步，我國經濟進入全新的發展時期，賒銷已成為交易的主流方式，作為市場經濟主體的中小企業，普遍存在融資難以及融資貴的問題，解決供應鏈資金流轉需求的供應鏈金融應運而生。供應鏈金融作為一種新型金融方式，在其蓬勃發展的同時還隱藏著巨大的風險，因此供應鏈金融企業需要加強資金管理，對現階段資金管理中存在的問題進行深入分析，并在此基礎上提出相應的解決對策，從而提高企業自身的經濟效益，維護金融市場的穩定運行。

一、供應鏈金融企業資金管理概述

在我國金融行業快速發展的背景下，作為市場經濟主體的中小企業，普遍存在融資難以及融資貴的問題，解決供應鏈資金流轉需求的供應鏈金融企業得到了快速發展。供應鏈金融指的是銀行圍繞核心企業，管理上下游中小企業的資金流和物流，并把單個企業的不可控風險轉變為供應鏈企業整體的可控風險，通過獲取各類信息，將風險控制在最低的金融服務[1]。基于宏觀視角進行分析，供應鏈金融產生的背景是融資的結構性分化;基于價值鏈條視角分析，資金管理是供應鏈金融企業的主要價值闡述環節，其資金管理能力和供應鏈金融商業模式息息相關。通過上述的分析可以得出，供應鏈金融企業的主要工作是資金的流轉，資金風險是供應鏈金融企業日常經營管理的重要風險。基于此，對于供應鏈金融企業而言，需要重點關注資金管理風險，加強資金管理的內部控制，保證資金安全，提高資金利用率和周轉效率，進而降低企業資金成本，提升企業的收益率，推進企業在新的時期的發展。

所謂的資金管理，就是對企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督以及考核等工作的總稱，也是企業進行財務管理的中心環節[2]。資金管理的推進需要結合企業的實際情況，對企業的資金收付進行統籌以及規劃，根據企業自身的運營能力及時調節企業資金流量以及流向，保證企業自身的經濟效益。

二、供應鏈金融企業管理的現存問題

（一）風險管理制度陳舊，與時代發展需求脫節

供應鏈金融企業大部分的風險管理人員從傳統商業銀行中引入，對于現代風險管理認知不足，缺乏對于風險管理的創新意識，沒有結合企業的實際情況轉變工作思路。在進行放貸的過程中，無法擺脫傳統的授信過程中的抵押擔保理念，沒有及時引進先進的技術，也沒有結合各種因素制定出符合企業自身的實際情況的風險管控制度，征信方式也比較陳舊，需要消耗比較高的成本，使得征信工作的效率低并且成本比較高，無法取得預設的效果，使得存量資金的利用率下降，部分值得做的業務沒有抓住，造成了企業內部的資金沉淀，影響企業自身的經濟效益。

（二）供應鏈金融企業資金管理配置不合理

一般而言，供應鏈金融企業財務共享中心統一管理集團公司財務收支，負責調節集團內部的資金頭寸，辦理集團內外往來結算，但是由于出納人員配備不足，經常會出現一位出納人員管理著多個銀行賬戶的情況。隨著企業的深入發展，銀行賬戶的數量會不斷增加，銀行賬戶對應開戶行也不斷增加，賬戶的日常維護工作越來越多，資金管理工作需要消耗的人力以及物力不斷增長，在資金管理人員沒有與業務同步增長的情況下，會導致資金管理工作的效率比較低、錯誤情況比較多，不具備及時性以及效益性。同時，由于人員配備不足，可能導致企業在進行財務付款的時候，部分大額支出沒有設立相應的多級復核制度，導致預算外的付款申請無法及時發現，造成企業資金流失風險，影響企業的正常運行。

（三）供應鏈金融企業管理機構設置存在不合理性

供應鏈金融企業往往在財務部門之外設置金融交易部門，對內部資金實行統一的統籌管理，通過搭建企業內部資金池的方式，建立上收下撥指標以及內部計價規則。但是，財務部門是資金的主要使用部門，需要對企業資金管理的整體效益以及具體工作效率負責，由于權責的差異性導致財務管理部門在進行工作的時候，往往需要消耗比較大的時間成本用于各個部門之間的“斗爭”。實際上，財務支出審批涉及兩個類似的部門，其工作流程比較復雜并且不利于財務業務的發展，使得企業自身業務的發展受到了影響。

（四）供應鏈金融企業資金的流向以及控制存在脫節現象，資金預算的作用無法得到有效的發揮

供應鏈金融企業是最近幾年新興的公司形式，在其創立初期就已經建立了全面預算制度，但是供應鏈金融企業的管理層，往往不重視全面預算制度管理的作用，缺乏一套行之有效的預算管理制度，這就導致調整預算工作存在比較大的隨意性，使得各個單位在開展業務的時候有章不循、預算制度形同虛設。另外，供應鏈金融企業的資金的收支缺乏統一的規劃以及控制，導致現金流量失衡。并且，我國不少資金預算考核指標存在不合理之處，缺乏資金管理工作的客觀性，這就導致業務單位在編制預算的時候陷入形式化的誤區，編制預算為“編制”而“編制”，實際上，這些預算編制無法對未來的經營活動產生指導意義[3]。

通過對上述實際情況進行深入的分析，可以發現，對于供應鏈金融企業而言，往往需要對這些存在的問題進行具體的分析，提出應對措施，提升資金管理能力，實現自身的經濟效益。

三、完善供應鏈金融企業資金管理的對策

（一）制定和企業自身特性相符合的風控制度

供應鏈金融在宏觀意義上來說是融資的結構性分化，在傳統商業銀行風控優勢的基礎上引入商品金融的概念，供應鏈金融是基于區塊鏈技術的大數據分析以及云計算能力，在企業內部將傳統金融和互聯網金融進行充分的融合，并且形成全新的風險理念，構建全生命周期的科技化高效風險管理體系。企業在運營的時候利用大數據信息，建立行業核心企業數據以及行業特性分析，并且建立不同場景下的風控模型，從而可以為供應鏈中的各個角色，比如供應商、經銷商、終端消費者以及特色產業商戶，提供符合自身實際要求的差異化的風控方案，從而可以在為企業的資金投放保駕護航的同時，推進企業業務的開展。

（二）引入專業化資金管理平臺，提升資金管理工作的工作效率

由于供應鏈金融企業自身的人員存在限制，因此為了實現資金集中統一管理，供應鏈金融企業需要充分的結合自身的實際情況，引進專業化資金管理系統，并且實現該系統和業務的對接，將財務部門作為資金池運作的載體，并且依托于商業銀行的現金管理系統，在企業內部構建以資金池為核心的賬戶管理體系，從而優化企業進行資金管理工作的實際效果，實現企業對于收付業務資金的全流程信息化管理，并且對整個過程進行實時的管控，實現支付自動化，保證企業支付工作的實際效率。企業在進行資金管理的時候，可以利用集中統一的平臺，幫助管理者掌握下屬各個單位的資金運行狀況，從而實現對于企業資金流向的合理性、合法性的管控，及時發現資金運行中存在的問題，并且采取有效的措施進行解決，使得企業內部的資金運作處在完全的管控之下。

完善企業內部的控制制度，并且配備相應的審計機構以及工作人員，加強對資金收支相關經濟活動的監督，及時發現企業資金管理中存在的問題，從而可以實現企業的內部監督和外部監督的充分融合，進而可以使得企業資金管理可以達到高效、規范的狀態[4]。

（三）調整組織架構設置

供應鏈金融企業組織架構設置，是為了實現資金管理的職能，提高企業整體管理的效率，以及實現企業內部的管理目標，其中一個比較重要的原則是需要明確責任制度，使得任何一個管理職能都可以落實到執行機構，并且職責不需要分散，避免多頭領導，造成各個部門之間相互推諉。因此，應統一由財務部門負責資金的使用、調撥、內部資金轉移定價，并且對其他部門和單位，設定供應鏈金融企業資金使用效率的考核指標，進而對資金使用情況進行實時的監督，保證企業經濟效益實現。

（四）嚴格資金預算編制

企業需要充分的發揮預算編制的作用，需要整個企業自上而下的宣講預算的重要性，并且在內部建立多級的資金預算編制制度，明確各級管理責任，每級的預算編制都需要由管理層進行審核，下級進行的預算編制逐級匯總審核，使得預算編制可以更加的科學，并且預算編制可以得到有效的落實，保證預算編制的準確性。在年度預算的基礎上，按照月度、季度對資金預算進行分解，并嚴格執行。在條件發生變化的時候需要對資金預算進行調整以及追加，并且對比分析資金預算和實際支付情況，進而找到造成預算偏差的原因，借助這種方式提升預算編制和執行的準確性。對于資金預算管理而言，考評占據著十分重要的意義，可以避免資金預算陷入形式化的情況之中。企業需要對資金預算的編制進行嚴格的考核以及監督，需要涵蓋企業的各個部門、各個員工，實現企業資金預算的落實情況的監督，有效的提升企業的內部控制水平。另外，為了調動員工工作的積極性需要建立相應的獎懲制度，推進企業自身的發展。

四、結束語

綜上所述，供應鏈金融是現代金融業發展的過程中，衍生出的全新金融服務形式，其涉及因素較多，其中最為關鍵的因素就是資金，對于供應鏈金融企業而言，經營的目標是實現企業利潤的最大化，即資金的增值，因此供應鏈金融企業需要積極的進行資金管理工作，有效的提升企業資金管理的使用效率，使得企業資金的價值可以得到有效的發揮，保證企業自身的經濟效益，推進金融業的發展。

參考文獻：

[1]田琨，莊新田，趙婉婷.供應鏈金融模式下中小企業信用風險評估——基于汽車制造業數據分析[J].工業技術經濟，2021，40（05）：15-20.

[2]何雪鋒，李艷秋，萬小容.雙循環下供應鏈金融“堵點”及疏通——基于蜈蚣博弈行為實驗的探討[J].會計之友，2021（10）：42-49.

[3]宋迎春，宗旭.區塊鏈技術對鋼鐵集團供應鏈融資的影響研究——以通寶平臺為例[J].特區經濟，2021（04）：71-73.

[4]徐小晶，徐小林.財政補貼對企業商業信用融資的影響研究——基于新能源汽車補貼退坡政策的實證分析[J/OL].南開管理評論：1-20[2021-05-24].