網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)的資金管理分析

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一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)資金管理模式概述

(一)統(tǒng)收統(tǒng)支模式，提升資金周轉(zhuǎn)效率。隨著計算機技術(shù)的高度發(fā)展和應(yīng)用普及，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理效率也大大提高。企業(yè)資金管理方面，為了提高資金的使用效率和周轉(zhuǎn)效率，企業(yè)采用統(tǒng)收統(tǒng)支的模式，使企業(yè)集團財務(wù)部門對整個企業(yè)的資金審批負責(zé)，有利于各項收支活動的平衡，也改善了有的企業(yè)資金緊張，有的企業(yè)資金躺在賬面上睡大覺的狀況。不得不說這是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下才能實現(xiàn)的資金管理模式，尤其對于企業(yè)發(fā)展和規(guī)模擴大非常有利，但是其缺點是容易造成資金管理過于集中，不利于下屬企業(yè)積極性的提高。

(二)撥付備用模式，靈活使用資金。企業(yè)資金管理中的撥付備用模式，也離不開網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。集團公司財務(wù)部門對資金的使用決策有著控制權(quán)，下屬企業(yè)如果要使用資金，那么就需要向上級主管部門提出申請，上級主管部門根據(jù)實際情況予以批準或者駁回申請。由于網(wǎng)絡(luò)使大家沒有了空間和時間的距離感，因此撥付備用金模式在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下得到很好的運用，尤其是其對資金的靈活使用，在現(xiàn)今的企業(yè)資金管理中得到普遍運用。

(三)內(nèi)部集資模式，探索新的資金管理制度。內(nèi)部集資模式，相當(dāng)于企業(yè)內(nèi)部銀行，這是一種全新的企業(yè)資金管理制度，正在探索之中。企業(yè)集團為了更好地對閑置分散資金進行管理和有效利用，模仿銀行機制建立一種新的資金管理模式，使企業(yè)內(nèi)部資金管理可以像銀行一樣借貸，這種模式的優(yōu)點是可以在企業(yè)內(nèi)部完成融資，是對企業(yè)資金的管理的補充。由于此模式正在探索之中，因此只是在嘗試初期，管理制度還有待完善。

(四)結(jié)算中心模式，實現(xiàn)收支管理兩條線。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理模式，應(yīng)用較多的為結(jié)算中心模式。這種模式的優(yōu)點一是能對整個公司的資金進行統(tǒng)籌管理，又能做到動態(tài)管理，對于不合理的融資行為加以管控。二是能集中使用閑置資金，提高資金利用率。三是為下屬企業(yè)提供了極大的便利條件，使下屬企業(yè)有了獨立的財務(wù)管理權(quán)。四是可以有效整合融資資源，統(tǒng)一對外借款，大大減少了資金沉淀現(xiàn)象，是資金管理成本大幅降低。五是下屬企業(yè)的財務(wù)狀況更加真實，實現(xiàn)了收支兩條線的管理。

(五)財務(wù)公司模式，實現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展。財務(wù)公司模式通常是在企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模和水平后，采取的一種資金管理模式。企業(yè)集團組建財務(wù)公司后，財務(wù)公司擁有獨立的法人資質(zhì)，可以進行多元化的金融服務(wù)和投資。不僅為企業(yè)集團提供強有力的資金支持，并且通過理財、投資等行為，為企業(yè)集團贏得更多收益?？梢哉f財務(wù)公司模式對企業(yè)集團的發(fā)展前景有著非凡的意義，是實現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展的必由之路。

二、企業(yè)資金管理的特點

(一)資金管理數(shù)額大，集中程度高。隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，企業(yè)也迎來了良好的發(fā)展機遇。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，呈現(xiàn)出資金管理數(shù)額大的特點。國家的一些項目投資額度都是非常巨大的，例如一些公路、鐵路、電力、城市基礎(chǔ)建設(shè)等項目，所投入的資金就需要承接項目的企業(yè)有很好的管理。企業(yè)在對資金進行管理時，往往采用適合自己企業(yè)的模式，其中運用最多的還是集中管理的模式，這也呈現(xiàn)出企業(yè)資金管理集中程度高的特點。

(二)資金管理呈現(xiàn)造血和輸血的特點。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)資金管理提供了更加便捷和快速的服務(wù)通道，資金在管理和使用中也更加靈活多樣。資金管理作為企業(yè)的經(jīng)營活動和投融資活動的重要部分，必然要以保障企業(yè)資金正常周轉(zhuǎn)的情況下，還要以為企業(yè)創(chuàng)造更多的財富為己任，這就要通過資金管理的不斷造血和輸血功能，為企業(yè)實現(xiàn)跨越式發(fā)展提供雄厚的資金支持。

(三)資金管理的收益難以預(yù)測，財務(wù)風(fēng)險較大。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)的資金管理提供了更多渠道，使很多不可能變?yōu)榭赡堋Ｆ髽I(yè)資金管理要嚴格執(zhí)行預(yù)算編制，一些數(shù)額較大的投資，因為國家調(diào)控政策宏觀因素以及市場內(nèi)外部環(huán)境因素等，不確定因素增大增多，使得資金管理的收益難以預(yù)測，或者說結(jié)果與預(yù)測相差較大，這無疑會帶來一定的財務(wù)風(fēng)險。

三、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下如何做好企業(yè)資金管理

(一)完善資金管理制度，提高資金管理意識。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下對企業(yè)資金管理提出了更高要求，企業(yè)既要重視經(jīng)濟效益的提升，也要重視社會效益的提升。企業(yè)良好的信譽才是發(fā)展的基石，在完善的資金管理制度下，較強的資金管理意識下，才能使企業(yè)資金管理被高度重視起來。企業(yè)在資金管理中要嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，對大額資金的管控和運作，相關(guān)人員會議研究才能做出決定，并要有詳細的會議記錄。在對資金的審批、撥付、使用時間、監(jiān)督管理等方方面面，都要嚴格按照資金管理制度執(zhí)行，讓制度在執(zhí)行過程中真正能夠?qū)嵤瑥娀贫鹊谋Ｕ狭Χ取?/p>

(二)運用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，提高資金管理水平。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，要充分利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，例如采用信息化技術(shù)手段，對賬戶資金的管理，資金的監(jiān)控以及投資融資行為等進行系統(tǒng)的管控。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)財務(wù)部門有了專業(yè)的財務(wù)軟件和資金管理平臺，在資金管理系統(tǒng)中通過資金監(jiān)控模塊對下屬企業(yè)收入和支出進行有效的動態(tài)監(jiān)管，使資金管理的水平大大提高。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運用，在資金管理的合理性和安全性方面，以及對下屬企業(yè)的存量資金和流量資金實時性管理水平得到提高，彌補了過去人為報送數(shù)據(jù)的延時和失真的不足。

(三)采用集中管理模式，提高資金管理效率。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，大多采用集中管理的模式，能保證企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)籌和調(diào)動資金方面的平衡，銀行與企業(yè)直聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，也實現(xiàn)了管理系統(tǒng)也網(wǎng)上銀行的無縫對接，提高了資金管理的流轉(zhuǎn)和使用效率。通過對資金的集中管理，也增強了企業(yè)內(nèi)部的融資能力，下屬企業(yè)有資金使用需求而又沒辦法籌集資金的時候，就要依托集團公司來獲取資金支持。資金的集中管理實現(xiàn)了公司對資金的統(tǒng)籌分配，使得企業(yè)閑置資金得到有效利用，也使需要融資的企業(yè)得到資金保障。企業(yè)有了資金，項目就可以運作起來，就會實現(xiàn)更多的利潤，打開市場后會有更大的發(fā)展空間，這無疑是雙贏的局面。

(四)執(zhí)行資金預(yù)算編制，降低資金管理風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，更加科學(xué)化、規(guī)范化和精細化。要嚴格執(zhí)行預(yù)算編制，并且要努力提高預(yù)算編制的質(zhì)量，因為預(yù)算就是為未來項目實施和投資融資決策的依據(jù)，所以說預(yù)算編制很關(guān)鍵。企業(yè)要重視對專業(yè)人才的培養(yǎng)，也要重視對個人素質(zhì)的提高，只有有高度責(zé)任心，專業(yè)技術(shù)過硬的人員，才能擔(dān)此重任。要總結(jié)經(jīng)驗，對于預(yù)算與實際情況的差異，要認真分析其原因，制定風(fēng)險控制預(yù)案，在可預(yù)見性的風(fēng)險面前，做到有所準備和有條不紊。借助資金管理平臺，增強預(yù)算的執(zhí)行力度，控制預(yù)算支出，合理設(shè)置預(yù)算項目資金限額及預(yù)算內(nèi)資金與預(yù)算外資金的不同審批權(quán)限，降低資金管理風(fēng)險，增強預(yù)算資金的執(zhí)行和跟蹤力度。

四、總結(jié)

隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展以及國家投資項目的增多，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理也需要與時俱進，不可停留在過去傳統(tǒng)管理的桎梏之中。企業(yè)資金管理要敢于直面新的機遇與挑戰(zhàn)，敢于與傳統(tǒng)不合理的管理模式說“不”。在市場化進程中，企業(yè)只有實現(xiàn)資金管理的良性循環(huán)，才能在激烈的市場競爭中通過良好的信譽站穩(wěn)腳跟。企業(yè)要通過不斷提高管理意識，完善資金管理制度，運用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，采用集中管理模式以及嚴格執(zhí)行資金預(yù)算編制，才能提高資金的管理效率和管理水平，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，切實降低財務(wù)風(fēng)險。