基于新時代加強央企資金管理的思考探析

武暢

摘要：資金是企業生存和發展的命脈，有效的資金管理支撐著公司的快速發展。部分大型國企央企資金存量甚至維持在百億千億以上。采取何種高度集中、統一的資金管理政策，進而有效地保障了投資和生產經營活動對資金和金融服務的需求，成為了大型國企央企自身發展的重中之重。企業應當秉承符合自身經營特點和實際管理需求的理念，實現具有集約化、統一化、信息化、全面化的資金管控模式，提升資金管控的信息化水平，防范資金風險，從而提升資金效益，為日后企業的高質量發展持續提供強勁動力。

關鍵詞：新時代;央企;資金管控

站在歷史的新起點上，十九大明確提出了促進國有資產保值增值、推動國有資本做強做優做大、培育具有全球競爭力的世界一流企業的目標。面對國資委及相關監管機構對中央企業資金管理工作提出的更高要求，面對不斷變化的外部金融和市場環境，大型央企必須向國內外先進水平看齊，逐漸構建起縱橫交錯的協同網絡，不斷提升資金管理水平。

1.對國有企業財務資金管理中所存在的現實問題進行詳細的分析

1.1財務資金管理信息化缺乏創新性

一大部分企業在發展過的新形勢背景之下，其自身的資金管理相對滯后，創新不足：（1）未實現支持上下游擴展及多元發展的信息化能力：大型央企業務在廣度和深度上不斷延伸，帶來了業務量的增加和管理復雜性的提升，原先以手工處理為主的資金業務操作方式逐漸暴露出工作效率下降、操作風險隱患增加等問題，因此需要使用信息化手段對資金進行統籌管理;（2）未實現滿足精細化管理的資金數據分析能力：隨著越來越多子單位的資金需要被納入了線上管控范圍，大型央企需要將各單位信息進行實時匯總分析，發揮數據整合的價值，利用多維度的數據分析為集團決策提供支撐;（3）未實現提升風險防范及安全合規性的資金風險識別能力：大型央企資金體量龐大需重點管控資金風險，保障資金安全合規。因此資金管理工作要加強風險識別的能力，杜絕此類問題的發生，嚴防國有資產流失。進一步的創新，才能使企業獲得更加優質化的發展。

1.2財務資金管理系統建設性相對較低

大多央企的資金管控因非主營業務，導致缺乏規范化的管控制度，資金應用相對松散，效率較低。部分子公司在發展過程中實行獨立運營，獨立核算，引發眾多資金系統管控問題：（1）資金管控類系統缺乏統一部署，下屬單位各自依據業務和管理需求分散地引入和使用單獨的資金管理模塊;（2）已有系統對資金業務覆蓋程度低，未與其他系統實現貫穿與交互。無法支持集團公司對各下屬單位資金狀況的掌握和監控，也無法滿足資金預算、效益增值、資金分析等管理提升的需求;（3）部分有資金管控系統的企業，因建設多年未更新換代，系統界面使用感不友好，登錄界面復雜，主次不清晰，不符合用戶理解習慣，不支持手機APP移動辦公;（4）各資金管理系統的數據來源以人工抓取為主，集團內部未對數據規則設立統一標準，數據來源分散且互相割裂，數據質量難以保證。以上系統問題致使資金財務在整個管理過程中缺乏靈活性，無法形成統一信息交流渠道，難以實現資金集中管控。

2.新時代背景之下，大型企業財務資金管理的優化策略

2.1 撥云見日 繪就資金管理新藍圖

大型集團型企業的資金管理在一定程度仍然受到組織壁壘的制約。集團集中化資金管理系統可以幫助提供高度集中和透明的財務數據，打破管理壁壘，使資金管理真正從局部走向全面。而繪制新藍圖則意味著需要引入外部領先咨詢團隊深度協作，制定集團資金管理系統頂層設計方案：完善制度、明確業務、協同系統、夯實架構、穩妥落地。針對系統建設需求，打造具備復合知識體系的建設團隊，內外協作，才能真正助力提升企業資金管理水平的飛躍。（1）資金管理制度體系是企業集團制度的重要組成部分，積極探索完善資金管理體系機制，有助于把制度優勢轉化為治理效能提升的動力源泉。（2）對于部分多業態、多成員的大型央企，務必明確業務范圍，從資金業務的基礎層面減少風險，提高效益，為各單位的日常資金業務提供堅實基礎。（3）資金管控類系統務必會與周邊系統的功能銜接與數據傳輸。明確邊界，梳理各系統間關聯，是有效運行的基礎。

2.2 循序漸進 實現資金管控系統落地有序進行

大型央企集團級的資金管控系統因涉及面廣，業務復雜，難以一蹴而就，務必要指定良好的落地方案，保證一切有序進行。務必動員企業總部重點部門人員，試點單位和主要單位的業務骨干全程參與，對全局性、探索性問題進行深入研究，找出解決方案，進一步優化藍圖，保障建設工作有條不紊。全面上線牽扯面較廣，管控功能優先上線可以對后續階段上線，推廣上線提供良好的范本。

3.結語

在新時代的背景之下，大型央企企業財務資金管管需要得到進一步的優化，在促進整體國有企業高質量發展的過程中，需要對國有企業財務資金管理過程中所存在的各類問題予以有效的認知，并且需要進行認真的思考，對整體資金管理體系進行有效的完善，使其自身所擁有的信息化水平能夠得以提升，與當前所擁有的市場經濟發展背景相適應。

參考文獻：

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