關于天津市信義鼎汽車租賃有限公司流動資產評估現狀的調查報告

郭晨悅

摘要：企業流動資金是衡量企業發展的重要指標。任何一個是企業都不能忽視流動資金的必要存在，一旦企業出現流動資金短缺，將會給后續的業務運作帶來嚴重的影響。生產整個過程的正常運轉離不開公司財務的流暢運作，任何一個環節的流通資金的之后，將會嚴重影響生產的最終結果。因此企業的管理者應當重視使用流動資金的正確使用，竟可能將流動資金的籌措周期縮減。提高流動資金的使用效率，通過流動資金的有效運籌，提高資金使用效率提升市場的競爭實力。

關鍵詞：流動資產;評估;現狀;監督

一、調查現狀

（一）從管理目標上看，片區的銷售部門主要以業績作為經濟收入，其中對應收賬款的管控，將是經營利潤提升的重要舉措。

（二）從職能上看，片區銷售人員將全部精力放在發展訂單與銷售額度，他們與處理呆賬、壞賬沒有關系。但從當前的現狀上看，公司各片區銷售人員為了更好的完成銷售任務，一旦出現任務與項目貨款沖突，將會產生“重合同，輕回款"的現象。這樣一來，公司財務部門將出現應收賬款短缺的問題，另一方面，也會縱容客戶不及時付款，減少拖欠應收賬款的及時回報率。同時，也會給客戶造成公司對資金管理不善的不良影響從而會降低公司的銷售業績。

（三）從專業性看，實現應收賬款的有效管理能夠體現管理者的能力，例如，在交易過程中，實現對用戶進行信用分析，充分利用用戶的信用信息以及賬齡控制實現對賬寬的回收。一般情況下，銷售人員無法做到， 因而在實現第一客戶進行信用管理時，常常會出現由于缺乏對管理目標錯誤判斷，缺乏收款管理能力的銷售人員會使應收賬款出現缺口缺乏回收賬款面臨的風險。另外，財務部在財務部回收應收賬款時也承擔著部分的管理職責，但僅通過財務部來管理應收賬款，從而實現應收賬款和催賬合理運轉，不足以解決公司出現的財務問題。從管理目標上看，服務部門在公司運營中更加關注企業的現金流量和利潤。但實際上，財務部門與市場目前存在的激勵政策有著沖突關系。這就在一定程度上會出現財務部門與客戶之間情況不對接，缺乏對客戶信息的完善的了解，缺乏對客戶的信用風險的完整判斷，財務人員在日常工作中也沒有更專業的風險管控經驗。

二、調查結果分析

（一）認識不到位，這是大多數國有資產企業存在的問題，企業在經營管理過程中，不能清除的認知到資產的合理使用方法，僅單純的將資產作為所有物。企業在經營過程中，對自己企業中的國有資源隨意的使用出現資產使用率低的問題。國資觀念的淡薄，使得企業的管理者常常忽視資產使用合理化，在實現資產合理配置中，常常會出現“重資金、輕實物”的管理，其中“重進輕管”現象造成國有資源的嚴重浪費。一旦出現資產管理辦法的缺失，一些單位負責人常常會放松對國有資產的管理，因此會在人員配備、管理以及對資本監督上出現松懈。

（二）管理不得力。國有資源管理辦公室其本身是財務局的內設部門，在成員組織上存在用人較小的問題，存在先天上的管理監督力度不足的現象。國有資產在人員結構以及管理辦法設置上存在人員冗雜，關系牽涉面廣的現狀，因此該部門在管理數據與信息收集上，因而管理力度不足，以及具體工作無法及時處理。事實上，國有企業行政部門是工作性質是由財務部門分管，絕大多數行政事業性單位會將管理國有資產的工作移交至后勤保障部門，管理遠遠不能滿足管理需要的專業性。（三）監督不落實。監督管理辦法的設定，是有效規避違法行為出現的有效措施。由于在實際工作中，由有些單位對國有資產管理本身存在缺失與疏忽，因而在監管方面的責任也沒有嚴格的界限。國有資產的監管，分別由財政、審計、紀檢監察等部門同時協作，但是并沒有嚴格的合作分工的條例可以依照，更缺乏一定的處罰條例。這一管理漏洞將會給一些不法分子以可乘之機，造成大量的國有資產的流失或失效。因此在對國有資產進行管理與監控的同時，要敢于創新，積極的尋找最適宜的管理辦法。

三、調查形成合理的建議

以公司經營特點以及市場需求為基礎，有計劃地實行業務擴張，有選擇性地保留利潤率較高的業務，剔除不受市場歡迎的陳舊業務，不斷做到精而廣，重點發展可以凸顯自身優勢的核心業務，量力做好資金投入，進而打造品牌文化。這樣做，短期可以緩解公司的經濟壓力，也能夠解決公司長期的發展方向問題。

重視戰略合作伙伴關系的培養和建立。合作是市場競爭中最有力的武器，公司與相對有競爭力的供應商建立起穩固的聯系，既能夠壓縮各環節的成本消耗，還可以讓利消費者，進而贏得大眾信賴，占領市場份額，實現共贏。

做好資金流動監控，時刻把控資產狀況。發現問題及時采取措施處理，避免因為手足無措而慌不擇路，盲目地選擇融資，導致公司負債增多，資金鏈癱瘓。。

堅持簡單高效原則，取消、合并部分重復部門，使得組織機構簡單化，減少在逐層報告中損耗的時間，建設合理組織架構，組織架構能夠良好的相應市場和客戶需求。將營銷部門獨立，所有和營銷相關人員都列入這個部門，同時上下級、同級之間多加溝通，傳遞信息高效準確，裁撤冗雜繁瑣的崗位和人員設置，減少信息傳遞的多余流程，必要時進行信息保密處理，重點客戶由專人接待，避免接觸過多人員或部門。