《個人理財》課程教學結構探討

吳錦桂

（廣州城市理工學院，廣東 廣州 510800）

個人理財是指個人或者家庭根據個人或家庭的財務信息和非財務信息分析家庭的問題，結合問題對家庭未來生活進行現金規劃、投資規劃、保險規劃、稅收規劃、住房規劃、子女教育規劃、退休養老規劃和傳承規劃的一個綜合規劃過程。《個人理財》課程是一門在先修《理財規劃基礎》的基礎上設置的偏實踐案例分析性的課程。對于這種課程，在教學結構上一般都是采用三部曲式的課程結構，即先知識講解，然后結合案例討論分析，最后總結。其示意圖如圖1所示：

圖1 原有課程結構圖

圖1 這種課程結構形式雖然從基本上可以實現傳導知識內容給學生的目的，但傳導知識的多少和接受的積極性上效果不是很佳。學生在吸收知識內容的時候更多地是被動接受式，缺少了主動索取知識的部分。因此，這種結構會導致學生對課程的學習興趣性不大，同時吸收到的知識也相對比較局限。

1.課程教學結構調整目的與方法

本文根據多年教授這門課程的經驗，以及與學生們的充分交流，思考對本課程教學結構進行調整。在經過多番探討和對學生進行調查后，筆者決定在結構上進行相應調整，即將課程教學結構調整為課程前期、課程中期和課程后期。在這一調整中，主要是在課程中期部分增加了進行學生調查問卷的部分。這一方面增加了學生自己動手參與到課程中的機會，另一方面，則針對調查問卷，本課程主要是調查教學實踐中跟課程相關的個人或家庭的實際案例，將理論更好地應用到實際中的個人或家庭中。基于這兩方面的改善，一方面能提高學生動手實踐能力，另一方面可以在學生參與的過程中提高其學習興趣。同時，因為增加了課程中期部分的調查實踐，反過來會對原有課程前期和后期起到推動作用，如對于課程前期，在進行課程中期問卷設計過程中，必須要較好地掌握課程前期的知識才能完成，從而可起到推動課程前期的學習進程；而對于課程后期，在增加了課程中期的前提下，可以得到教學實踐中的現實個人或家庭的縮影家庭，故課程后期的分析是基于對這一現實基礎家庭進行全面規劃，故使得課程后期更具有綜合性和現實性，故這種課程結構的調整較原有課程結構效果更好。其具體的結構圖如圖2所示：

圖2 調整后的課程結構圖

從圖2可以看出，經過調整后課程結構更能提高課程的效果。下面從各課程期進行具體的分析研究。

2.課程前期模塊設計

2.1 住房規劃案例導入式教學

在講解住房規劃部分時，本章節講解前先給出如下小案例：

吳小姐，單身，今年25歲，985本科畢業，目前是國企的工作人員，每月工資收入為6000元，每月的房租為1000元，其他可能的費用為1200元；在資產方面，目前現有銀行活期存款6萬元，無任何負債；吳小姐計劃在2年后希望能買房，請問她能實現她的買房計劃嗎？你將如何幫她進行買房規劃？

在住房規劃知識串講的第一課，先拋出了上述案例，當時講臺下的學生們大部分都在搖頭，覺著像這樣經濟基礎的個人家庭是沒法完成買房計劃的。于是在大多數學生起初不相信的這種情境中，我引導他們學習了住房規劃的相關內容。當再度拿起這個案例來進行深入分析時，他們有了不一樣的反映。他們幫這個吳小姐進行個人家庭的住房規劃，單身期的吳小姐兩年后能購買幾十萬的單身公寓。

2.2 稅收規劃案例導入式教學

在講解稅收規劃部分，在章節講解前，同樣先給出如下小案例：劉小琳是某上市公司高管，由于工作表現出色，基于其工作性質的需要，公司決定在今年2月份獎勵給他一輛小汽車，價值20萬元，在車輛注冊登記部門登記為劉小琳個人所有。但劉小琳在經過計算后，發現居然要繳納74840元的個人所得稅金。劉小琳發愁了，內心很想接受公司的獎勵，但高額的個人所得稅又讓她矛盾，那么，用什么辦法能幫她解決這個問題呢？

面對這樣的一個案例，學生們有下述兩個問題需要解決。一是74840元這筆個人所得稅稅金是怎么算出來的。二是有沒有什么辦法幫助劉小琳進行合理避稅。帶著對這兩個問題的思考，學生們進入了對這一稅收規劃內容的學習階段后，在個人所得稅計算的時候，有學生主動重新拿回這個案例計算，成功分析出74840元的個人所得稅的計算過程。

根據上面兩個案例的實際教學效果，發現這種案例導入式教學方法會使得學生在吸收知識點的時候學習主動性增強，能積極主動地尋找解決前面案例的知識點，更能抓住學生的學習注意力。

在社會科學持續發展下，剖宮產術隨之呈現不斷增加的趨勢，因此，某種程度上來講，前置胎盤并發胎盤植入發病率顯著提升，最終造成患者分娩階段很難進行胎盤剝離，甚至發生產生大出血，是產科比較嚴重并發癥。在對胎盤植入的誘發因素進行分析發現，其主要包括以下幾點：第一，刮宮史、剖宮產導致子宮內膜的損傷，最終造成妊娠脫膜發育受到不利影響。第二，胎盤附著異常，例如：胎盤附在子宮下端與宮頸處，由于此階段子宮內膜較薄，絨毛比較容易在宮壁肌層內，最終造成前置胎盤并發胎盤植入。根據絨毛植入深度，通常將其分為三種，即植入胎盤與穿透胎盤、愈著性胎盤，不管哪種類型均會對產婦、胎兒造成傷害[4]。

3.課程中期模塊設計

本課程增加了課程中期部分的調查問卷分析，即學生自己進行調查問卷設計分析等，然后提取出主要的實際個人或家庭基本情況。在這一課程期，學生需要根據前期學習的內容了解自己需要了解的個人或家庭的基本情況數據，設計合適的調查問卷，然后通過實際問卷調查得到數據，最后運用合適的軟件工具，整理分析出實際的個人或家庭的基本情況，為課程后期的規劃分析做準備。

這一課程期，問卷設計是比較關鍵的步驟，設計比較好的問卷能反映家庭的大部分財務信息和有用的非財務信息，能很好地為接下來的課程后期的整體規劃做資料準備。反之，一份質量比較差的問卷，不但其得不到有效的個人或家庭的相關信息，尤其是財務信息，還會使得課程后期的綜合規劃沒法進行。故在進行調查問卷這一環節，主要是通過分組討論的形式進行。

學生們形成若干個小組，然后以結果為導向開始分析，先不思考問卷問題，先逆向思考后期的各部分規劃需要用到的數據，比如要進行現金規劃，需要用到什么數據，于是通過學生們分組討論會得到相關的內容，然后進行總結，不難得出現金規劃需要的數據為個人或家庭的資產、負債、收入和支出的各方面的財務數據。同理可以采取同樣的方式得到其他規劃如保險規劃、投資規劃、住房規劃、子女教育規劃、退休養老規劃需要的各方面數據，最后整理全部所需的數據。基于此，就可以較好地設置問卷的相關問題了。

根據前面的逆向思維方式，進行提問式的反向引導，通過學生小組的討論總結，在課程中期一般可以得到如表1的問卷調查問題樣式表：

表1 課程中期調查問卷問題樣式表

根據上表1的相關問題，可得到課程后期的綜合規劃所需要的大部分相關財務信息和非財務信息內容。這為課程后期的工作做好準備。

在選擇問卷發放工具方面，本文推薦問卷星，其相對比較方便，通過設計問卷后可以直接通過網絡發放，同時提供了簡單的圖表分析每一問題。學生們可以在這一基本分析的基礎上進行深入分析，綜合出典型代表的現實家庭縮影。

通過增加課程中期這一調查問卷分析過程，使得整個教學過程很好地配合了教與學的相輔相成作用。教學過程中大大增加了學生自主學習的形式。這一課程期的增加對提高該課程的教學效果有很多好處，具體體現在以下幾方面：

通過增加這一課程期，可促進學生“溫故而知新”，積極主動地學習和復習前期規劃的知識。

這一課程期設計主要是對學生進行分組，6-8個人一組，然后讓他們組共同討論出如何進行調查分析。設計問卷這一環節至關重要。一份好的調查問卷，能很好地反映個人或家庭的各項有用的財務和非財務數據。而要設計好這樣的問卷調查，必須非常熟悉課程前期各部分規劃的知識內容，否則不清楚需要調查哪方面的財務和非財務信息，會使得后期沒法使用調查問卷提取出的真實案例進行各規劃內容分析。以下以一個小案例來說明問題：

如果學生小組對課程前期住房規劃內容的知識學習得不是很透徹，在問卷調查的時候不會設置出表1的問題9，沒有這一部分數據，接下來的住房規劃就沒辦法進行。故這一調查問卷的設計可以促進學生自主復習前期的知識內容。

通過增加這一課程期，可以提高學生的學習積極性：課程中期部分的主體主要是學生小組。需要學生們自己內部討論出調查問卷，然后自己動手將問卷發放給社會上的各個樣本家庭。在大部分課程是教師傳授性方式的教學現狀下，目前絕大部分學生對于能自己動手進行的事情會更感興趣，而這一課程期的核心部分就是學生自己動手設計、發放、回收和整理分析問卷，全程是整個小組的同學一起完成，會增加學生的參與感，進而會使其產生更高漲的學習積極性。故通過這一課程期的增加，可以提高學生的學習積極性。

通過增加這一課程期，可以提升該課程的實用性：該課程結構增加的課程中期內容，是通過調查目前社會上的實際個人或家庭的基本情況，然后根據基本情況進行各方面的規劃分析。這體現了課程理論服務實踐的功能。其一方面可以提高學生的社會溝通閱歷能力，另一方面，能讓學生了解目前的社會現狀，能反過來指導學生的理論學習。在這課程期的過程中，學生小組不僅通過親身去社會上調查個人或家庭的財務信息和非財務信息來實踐，而且通過調查整理出的家庭縮影是以社會的實際家庭情況為背景得出的，在進行這類家庭理財規劃的時候實際上也體現了理論應用到實際的過程。故通過該課程期的增加，提升了《個人理財》這整門課程的實用性。

通過增加這一課程期，可以提升課程間的融合性：該課程結構增加的課程中期內容，是調查問卷分析部分，屬于應用統計學的課程，而這門基礎課屬于本課程的先修課程之一。通過增加這一課程中期，很好地融合個人理財和應用統計學這兩門課程，使得學生能得以學以致用，從而提升了學生的綜合能力。

綜上所述，通過在《個人理財》課程結構中設置課程中期這一部分，能提高學生自主學習的積極性，提升課程的實際應用能力，提高學生動手分析問題的能力，還能提高課程間的融合能力，以達到提高學生綜合分析能力的目的。故這一部分的調整，使得這門課程的教學效果得到極大的提高。

4.課程后期模塊設計

課程后期，在以往沒有增加課程中期結構時候，主要就是簡單地總結分析各規劃內容，依然止步于理論的學習和各分步規劃的學習，故其更多的體現還停留在紙上談兵階段。

在課程結構調整后，通過增加課程中期之后，在課程中期的完成過程中，學生們對該課程規劃的理論知識已經非常了解和清楚。故在此基礎上，課程后期主要是各小組對課程中期調查問卷提取出現實的個人或家庭的代表家庭進行各方面的規劃分析。在這一部分，學生不再是在每一小部分的規劃里面進行單個的案例分析，而是針對現實的濃縮家庭進行各方面的綜合規劃。這樣的規劃會使得各規劃之間相互作用，相互影響，更能讓學生在綜合規劃過程中融合交叉知識和協調好各規劃之間的聯系。

而在考核方面，調整課程結構后，也進行了改變。根據前面的分析，每個學生組會最終完成一份關于現實家庭完整的綜合規劃報告。故在最后，課程考核是通過組織學生進行現場報告分享會的形式進行。

在這一課程期，在前面課程中期的影響下，使得課程后期的教學效果也得到了不少提升。其主要提升反映在以下幾個方面：提升了課程后期的綜合性：原有課程結構后期主要是進行知識總結，而結構調整后，后期可以在課程中期的成果上進行延續分析，這能綜合課程前期各方面的規劃內容，形成一篇完整的家庭綜合理財規劃。

完善了課程后期考核方式：原有課程結構的后期主要是通過考試形式進行知識點的考核。這種考核方式較適用于一些基礎學科，如會計、財務管理這種專業性的基礎學科。但對于個人理財這種實踐應用性的課程，更好的考核方式應該是結合實踐，進行實踐分析應用。而在課程結構調整后，有了實際的家庭代表，學生可以依之進行綜合規劃形成報告。這種考核更能反映學生學習這門課程的效果。

提升了學生的溝通合作和表達能力：在課程后期，本課程是通過組織學生分享會的形式進行，學生小組的同學間會進行分工合作，分配好各自的工作，然后進行理財規劃的報告。在這一過程中，很好地鍛煉了學生們的溝通合作的能力，同時提高了表達能力。

5.結語

本文主要是通過對《個人理財》課程的課程結構進行調整，即將課程結構分為課程前期、課程中期和課程后期。跟原有課程結構相比，主要是增加課程中期的調查問卷，對實際個人或家庭財務信息和非財務信息的基本情況進行調查。通過增加這一課程中期，不僅會給這一課程期本身帶來有效的提升效果，而且能反過來正面影響課程前期和課程后期的部門。通過課程結構的調整，大大提升了本課程的教學效果，如調整教學結構后，一方面通過增加學生動手部分來提升學生自主學習的積極性；另一方面通過結合實際社會上的家庭代表縮影，來提高該課程的實踐應用性；再一方面通過結合應用統計學課程的應用，來提升課程間的綜合應用性。總之，通過調整《個人理財》課程的教學結構，大大提升了該課程的教學效果！