企業競爭力評價指標體系研究綜述與展望

徐磊

摘要：在日趨激烈的全球化競爭背景下，合理、科學、實用的企業競爭力評價指標對于企業競爭力水平的定位和提升來說至關重要。文章對國內外最前沿的企業競爭力評價指標體系研究進行系統梳理，綜合評價了當今研究在層次性、可操作性和針對性方面存在的不足，并結合現實情況對未來的研究方向提出前瞻性展望。

關鍵詞：企業競爭力;評價指標;研究綜述;研究展望

隨著世界經濟一體化進程的加快和互聯網時代、知識經濟時代、科技時代的來臨，企業競爭力的內容和方式都發生了較大變化，提升競爭力也日益成為我國企業面臨的現實問題。在新形勢下，如何制定科學的評價指標體系，幫助企業找到影響自身發展的因素，明晰自己的競爭優勢和劣勢，對于指導我國企業的可持續發展具有重要的現實意義。

一、國內外研究現狀

從20世紀80年代起，眾多國家的政府、研究機構、媒體和專家學者開始致力于企業競爭力評價指標體系研究。從內容上來看，大致可以分為以下三部分。

（一）涵蓋在國家競爭力評價體系中的企業競爭力評價指標體系

1996年起，世界經濟論壇（WEF）每年發表《全球競爭力報告》，洛桑國際管理開發學院（IMD）每年發表《世界國際競爭力年報》，報告認為國家競爭力與企業競爭力是互為補充的，因此主要站在國家競爭層面來評價企業競爭力。

WEF在《全球競爭力報告2019》中，從企業制度、人才技能、商品市場、勞動力市場、金融系統、商業活力和創新能力7個角度評估了各國企業的競爭力。IMD在《2019年世界競爭力年報》中，涉及企業競爭力評價的有國際投資、勞動力市場、金融條件、管理實踐、態度和價值觀、技術設施、科學設施、健康與環境7個一級指標，9個二級指標和 60余個三級指標，相對更為系統和全面。

（二）媒體機構的企業競爭力評價排行

世界上一些有影響力的媒體也對企業競爭力進行了評價和排序，近幾年較為著名的有美國的《財富》、《福布斯》和英國的《金融時報》。

《財富》雜志從1995年開始公布世界500強企業榜單，起初從創新、管理、投資、服務、責任感、資源整合、人才吸引、國際化運作八個方面展開企業競爭力評價;近幾年除了考慮到企業利潤、資產、股東權益、雇傭人數之外，更為重視企業規模，因此最主要的評價標準是企業銷售收入。

《福布斯》雜志綜合企業銷售收入、利潤、資產以及市值四項指標對上市公司競爭力進行排名，并編制出全球企業2000強榜單，在國際社會上獲得了相當的公信力。此外，該雜志自2010年起，依據上市企業的收入、利潤、資產、市值、品牌國際影響力等指標評定了全球百強最具價值品牌排行榜。

《金融時報》雜志自1997年起，每年公布一次全球500強上市企業競爭力排行榜，排名主要依據是公司市值，同時也會兼顧公司營業額、凈利潤、總資產、員工數、每股價格、市盈率和股息收益率等指標。該雜志還結合以上指標評選出歐洲、美國、英國、日本和新興市場500強企業榜單，以清晰表達各國企業投資者期望。

（三）企業競爭力評價指標體系

1. 在國外方面，隨著市場競爭加劇，西方國家有關企業競爭力評價的理論研究日漸深入，評價指標也在不斷完善，呈現出百家爭鳴的發展態勢，為研究企業競爭力評價提供了有益啟示。Dimitrova（2012）在現代經濟形勢下，與細分市場競爭者對比之后構建了指標體系，涵蓋管理、資源、市場、創新、財務5個評價維度共計35項指標。Elena（2013）基于不同類型、行業領域、員工人數、營業額的中小企業調研，從產品、技術、廣告、促銷、分銷、服務質量和品牌角度提出了中小企業競爭策略。Sibel（2017）從產品競爭力、企業創新、財務業績、管理運營、外部機構支持5個方面構建了中小企業競爭力評價指標體系，并調研企業管理人員來確定指標權重，根據評分結果劃分了五個競爭力檔次。Yuliyan（2018）認為企業競爭力受到宏觀環境、行業環境、經營管理、內部資源4個因素影響，由此提出了20項指標和90項分指標，并通過專家調查賦予國家環境、行業環境、內部環境不同權重，體系覆蓋面廣且層次清晰。Ivanova等（2018）指出，企業競爭力應從供應、生產和銷售過程展開評價，進而提出了19項評價指標，指標主要針對企業的經濟競爭力，重點從動態角度計算企業指標評分的增長情況。

2. 在國內方面，企業競爭力評價研究開始于20世紀90年代初，起初主要是針對企業經濟效益和企業規模的評價分析。隨著中國加入WTO，企業市場競爭日趨激烈，國內相關機構和專家學者開始從不同視角對企業競爭力評價進行了相關探討。

研究機構方面，中國企業聯合會（1996）從經濟效益、財務狀況、管理水平、科技進步、職工素質、對外開放程度和社會效益7個維度展開評價，體系由定量指標（占比72%）和定性指標（占比28%）組成，指標設置主次分明、權重合理，主要適用于工業企業。國家統計局（2009）從競爭能力和競爭機制兩個相互依賴的維度構建指標體系，涵蓋生存力、發展力、潛力、制度、決策、激勵、管理、創新8項二級指標，下設24項三級指標，用多層次、多因素、動靜結合的方式進行考量。中國社會科學院（2013）把企業競爭力劃分為規模、增長和效率三個方面，用基礎數據（權重70%）和動態數據（權重30%）相結合的方式展開綜合評價。

專家學者方面，胡大立（2001）把企業競爭力分為顯在表現層和影響決定層兩個層面，下設12項二級指標和70項三級指標，突出了考核的全面性和動態性。李顯君（2002）將企業競爭力來源分為內部來源和外部來源，其中企業內部經營系統是根本，是決定競爭優勢的主體變量;外部環境作用系統是輔助，是影響競爭優勢的保障變量。張金昌（2002）認為企業競爭力應該從企業產品、生產經營、外部環境、企業家4個角度進行評價，并提出決定企業競爭力最關鍵因素是企業家的領導能力，企業家通過建立機制、制度和企業文化使競爭優勢有了制度上的保證。胡鞍鋼等（2014）以世界500強企業作為評價基準，運用標桿法把中國國有企業與美國、歐洲、日本企業進行比較之后構建了企業競爭力評價指標體系，體系由做大、做強、做優、做綠、做和5個維度的10項指標構成，指標直觀簡潔、便于統計分析。

二、現有研究的評述

（一）現有研究的主要成果

從以上綜述可以看出，目前政府部門、研究機構、媒體機構和專家學者對企業競爭力評價展開了大量研究。由于研究視角的不同，其建立的評價指標體系有繁有簡，體系內容也不盡相同，具有多角度的學術貢獻和實踐價值。

WEF和IMD經過數十年的調整和完善，每年公布的競爭力報告在全球范圍內得到了廣泛認可;其中的企業競爭力評價既考慮了企業內部要素，又綜合了外部環境的影響，強調企業管理的高效率、創新性、靈活性以及社會責任感等方方面面，對各國企業競爭力的提升提供了有益指導。《財富》、《福布斯》、《金融時報》等知名媒體機構對企業競爭力的評價和排序明確顯示了全球各大企業在銷售收入、利潤、市值、品牌等方面的差異，進而從經濟競爭力的角度展現了全球一流企業的變化趨勢。

（二）現有研究的不足之處

1. 體系的可操作性有待改善

隨著國內外對企業資源節約、創新發展和社會責任等方面提出新的要求，研究者也在不斷增加新的評價指標，力求考核面面俱到，從而增強體系的內容全面性和結構完整性。但是，這種做法容易造成指標的理論建樹有余，而實踐可操作性不足。現有體系的指標數量少則幾十項，多則上百項，過于細致的設計容易造成體系因太過復雜而不方便落地實施的局面。同時，大部分體系是從企業競爭力理論、財務管理和企業管理理論出發來設計的，這就造成一些評價指標的學術性、主觀性過強，對財務數據要求過高，因而加大了數據采集、指標解讀和評分測算的難度。

2. 體系的層次性有待加強

現有評價體系大都涉及到了企業競爭力影響因素的方方面面，各級指標從內外部角度進行了綜合考察。但是，體系的主次并不分明，眾多細項指標所占分值大都均等，所以沒能區分出究竟哪些指標是企業競爭力的外在表現和一般因素，而哪些指標是影響和決定企業競爭力的核心因素。實際上，企業競爭力的構成要素紛繁多樣，并且隨著競爭環境的變化而不斷變化，所以理論研究在一定意義上是無法窮盡的。那么，一味地求均、求全顯然是不可取的，這將無法區別不同類型企業競爭力的比較優勢和各企業的側重點，也可能導致企業得分情況相類似，無法拉開總分差距。

3. 體系的針對性有待提升

大多數指標體系對企業的資源、能力、機制、效益、環境等各方面均設置了相應的考核指標，期望建立一個通用的評價模版，對各種類型企業競爭力開展綜合評價。但是，不同的行業、規模、層級、地區、所有制的企業競爭力評價標準是不盡相同的，沒有一套評價指標是完全適用于所有企業的。從這個角度上來說，現有研究試圖用一套評價指標體系來全面覆蓋不同行業和類別企業競爭力的共性和個性，并不能精準評估出企業的真正競爭力水平。

三、未來研究展望

綜合以上分析，下一步研究需要從以下三個方面繼續深化。

（一）緊密結合企業實際，加強指標的可獲取性和實用性

沒有監管者、企業和消費者的充分參與，并且提出真實的意見和建議，研究者很難建立得到社會各界公認的企業競爭力衡量指標。因此，評價指標的設計僅考慮理論基礎是不夠的，為了切實達到評估目的，研究者還應該緊密結合政府管理需求和市場發展需求，對不同行業、規模、地域的企業展開廣泛調研，立足于企業發展實際來確定評價指標體系。同時，適度精簡指標數量，確保指標解釋和評價標準能夠詳細說明指標之間的細微差別和界限，便于評估者與被評估者獨立、正確、清晰地予以區分。

（二）從企業競爭力的本質要素出發，對企業形成重點突出的良性引導

指標設計者必須采用理論研究和實踐調研相結合的方式，找到并抓住影響企業競爭力最根本、最本質的因素即核心競爭力，對其賦予占主導位置的分值;隨后，分析各構成要素之間的內在邏輯關系和因果聯系，對相互關聯和彼此獨立的外延因素分別予以篩選和賦值，最終形成一個邏輯嚴密、主次分明的評價指標體系。

（三）重點強調所有企業競爭力的共性，靈活兼顧特定行業和類別企業競爭力的個性

在共性方面，結合國內外的研究成果、政策法規和企業實際需求，總結出政府部門、學界和業界最在意的要素，特別是近年來強調的社會責任、高新科技、互聯網技術等因素，以此作為評估的少量核心指標，適用于不同類型的企業評估。在個性方面，在保證一定調研體量和樣本類型的基礎上，建立一套考慮不同行業特殊性的備選指標和開放式指標，并通過歸納指標庫中最常見的問題，實現指標的不斷細化和完善。

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（作者單位：中央戲劇學院）