論住房公積金的風(fēng)險防范

董海飛

摘 要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各類社會保障制度也越加完善，特別是住房公積金這項住房保障制度的實行，有效滿足了各類職工的住房需求，提升職工的住房消費能力，職工在購房過程中，通過公積金低息貸款可有效緩解自身的經(jīng)濟(jì)壓力，實現(xiàn)住房夢想。隨著住房公積金體量的逐年增加，有關(guān)的管控措施也日臻完善，但在具體運行的過程中，由于涉及的人員和地域等范圍增加，外聯(lián)的部門越來越多，各種不確定因素的存在以及管理上的漏洞，深入地研究住房公積金仍面臨較大的運行風(fēng)險，需要住房公積金管理中心和有關(guān)部門對該風(fēng)險進(jìn)行更為深入的研究，才能提供有效的解決方案，防止風(fēng)險的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：住房公積金;風(fēng)險分析，對策研究

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.18.044

住房公積金是我國居民住房制度所演化的產(chǎn)物，其在短時間內(nèi)就發(fā)揮了巨大的作用，快速地發(fā)展快速的發(fā)展。截至2019年底，全國住房公積金實繳單位數(shù)322.4萬個，實繳職工數(shù)14481.38萬人，繳存余額65327.43億元，個人住房貸款率85.48%，連續(xù)4年均在85%以上的高位運行。支持貸款職工購買90-144平米住宅的占比達(dá)62.1%，支持購買首套房貸款占比達(dá)86.38%，有效支持了繳存問題的解決和住房條件的改善，但隨著住房公積金體量的增加，住房公積金的管理風(fēng)險也不斷上漲，為了確保住房公積金的安全，提高其內(nèi)部管必須效果，就必須地風(fēng)險住房公積金所面臨的風(fēng)險，并采取針對性地預(yù)防措施，才能保證住房公積金的運營安全。

1 住房公積金的風(fēng)險險防范概述

住房公積金的風(fēng)險是指在住房公積金運營過程中所產(chǎn)生的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險的總和，具體包括資金安全風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險等。

住房公積金在具體的運營過程中主要面臨以下幾種內(nèi)外風(fēng)險：

（1）資金安全風(fēng)險。本處的資金安全風(fēng)險是狹義的概念，屬于內(nèi)部管理范疇，具體指中心存在內(nèi)控缺陷和管理漏洞，導(dǎo)致資金在內(nèi)部流轉(zhuǎn)使用過程中偏離正常的用途和流向所產(chǎn)生地風(fēng)險，具體包括資金被違規(guī)挪用、轉(zhuǎn)移、侵占等風(fēng)險。如用虛假的材料（通常異地購房手續(xù)）騙提騙貸，套取資金的情況，某中心出現(xiàn)的營業(yè)部主任公款挪用案就屬于這種情況。

（2）操作風(fēng)險。指由于中心內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。尤其一些人為操作或系統(tǒng)缺陷極為容易引起操作風(fēng)險。雖然能夠根據(jù)事后的差錯反饋進(jìn)行必要的修正，但需要花費大量時間進(jìn)行資金追回，且還存在追回率的風(fēng)險問題。

（3）信用風(fēng)險。指公積金貸款人不履行到期債務(wù)的風(fēng)險。由于公積金貸款的特殊性——定向（房地產(chǎn)）貸款，期限長，金額大，貸款人數(shù)眾多，人員分散，這些特性決定了公積金貸款風(fēng)險比較集中，難以分散和轉(zhuǎn)移，借款人工作的穩(wěn)定性和收入的可持續(xù)性影響后續(xù)還貸能力，若在貸款期間內(nèi)因工作變動或其他變故導(dǎo)致收入銳減，容易形成不良貸款。

（4）市場風(fēng)險。市場風(fēng)險具體指房地產(chǎn)市場價格波動導(dǎo)致住房公積金損失的風(fēng)險。房地產(chǎn)市場是政府宏觀調(diào)控的重點領(lǐng)域，受政策影響特別大，當(dāng)政府調(diào)控的力度加大時，會導(dǎo)致房地產(chǎn)市場的冷熱轉(zhuǎn)向，價格波動，特別是當(dāng)房地產(chǎn)價格大幅下降時，公積金借款人的還款意愿下降，不良貸款開始攀升，而受市場影響，此時抵押物價值貶值，即使走法律途徑拍賣處置抵押物，中心遭受損失的風(fēng)險上升，這種情況曾于2012年房地產(chǎn)調(diào)控中在部分城市顯現(xiàn)。

（5）流動性風(fēng)險，這里的流動相風(fēng)險。指在特定（房地產(chǎn)過熱）的情況下，中心的流動資金無法滿足職工的提貸需求，出現(xiàn)資金缺口，引發(fā)流動性風(fēng)險的情況。中心只能通過排隊等候、貼息或資產(chǎn)證券化等方式解決流動性不足的情況，影響中心聲譽和經(jīng)濟(jì)效益。

（6）公積金數(shù)據(jù)信息安全所存在的風(fēng)險隱患。這里的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險主要包括幾個方面的風(fēng)險：一是數(shù)據(jù)備份和遷移風(fēng)險，當(dāng)前住房公積金信息管控平臺的技術(shù)質(zhì)量與穩(wěn)定性，決定公積金平臺運行的安全性，當(dāng)系統(tǒng)在備份升級的過程中，會出現(xiàn)數(shù)據(jù)的存儲、切換與轉(zhuǎn)移的情況，此時技術(shù)出現(xiàn)問題，將會造成信息數(shù)據(jù)的篡改，引發(fā)不必要的麻煩。二是數(shù)據(jù)共享風(fēng)險，隨著數(shù)字技術(shù)的廣泛應(yīng)用和信息共享的需要，住房公積金信息作為一個重要的個人信息，要外聯(lián)的部門和平臺越來越多，這在提供便利的同時也帶來了一定的風(fēng)險隱患，對數(shù)據(jù)的安全防范提出了更高要求。三是如果信息數(shù)據(jù)安全的監(jiān)督管理制度方面也存在不完善的情況。一些擁有數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限的工作人員就能夠利用職務(wù)之便進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的竊取而謀取私利，加大公積金的風(fēng)險。

首先，信息安全實時管控，提高了管理的難度。此外，由于各地區(qū)公積金制度的發(fā)展與執(zhí)行程度不統(tǒng)一，在管理方法和數(shù)據(jù)信息安全管理方面也表現(xiàn)出明顯的參差不齊，在數(shù)據(jù)的采集和備份存儲方面也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，一旦發(fā)生不可抗力的災(zāi)害或認(rèn)為損壞就容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)無法恢復(fù)。

其次，基于信息網(wǎng)絡(luò)的開放性特點所帶來的風(fēng)險。主要來自網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊或網(wǎng)絡(luò)漏洞地風(fēng)險。信息系統(tǒng)技術(shù)的升級和防護(hù)措施中常會產(chǎn)生一些漏洞，多數(shù)公積金單位會定期進(jìn)行信息管理系統(tǒng)升級，但仍然不可避免地產(chǎn)生一些軟件程序漏洞，這也為不法分子帶來可乘之機，一些不法分子利用網(wǎng)絡(luò)漏洞竊取有價值信息，由此所帶來的信息泄露和數(shù)據(jù)篡改都會產(chǎn)生很大地風(fēng)險。

2 論住房公積金的風(fēng)險防范對策分析

（1）加強內(nèi)部控制，將風(fēng)險管理觀念貫穿公積金業(yè)務(wù)始終。根據(jù)相互協(xié)調(diào)和制衡的原則，建立完善的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制。一是建立嚴(yán)苛的業(yè)務(wù)操控與管理權(quán)限，構(gòu)建“人防+機防+系統(tǒng)防”的住房公積金資金安全體系，涵蓋全流程管控和全員參與，在崗位設(shè)置和系統(tǒng)權(quán)限分配上，嚴(yán)格實行內(nèi)部牽制制度，對于不相容的崗位要嚴(yán)格實行分離，部門之間要科學(xué)合理地分配權(quán)責(zé)利，形成相互協(xié)調(diào)又相互制約的內(nèi)控機制，通過對住房公積金業(yè)務(wù)的事前、事中和事后控制監(jiān)管，形成資金安全的立體防護(hù)網(wǎng)。二是嚴(yán)格落實“三重一大”制度，強化集體決策的功效性，在大額資金調(diào)動、存放，貸款審批發(fā)放等集體討論決定，依規(guī)進(jìn)行。三是財務(wù)管理上要實現(xiàn)日清日結(jié)的自動對賬功能，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金賬務(wù)的實時聯(lián)動，防范資金造成的風(fēng)險隱患。四是做好風(fēng)險指標(biāo)的檢測和預(yù)警工作，各中心根據(jù)自身的公積金繳存使用情況、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場發(fā)展程度、政策和市場動態(tài)、供求狀況，合理設(shè)置風(fēng)險防控指標(biāo)，做好相關(guān)指標(biāo)的監(jiān)測和預(yù)警工作，并設(shè)置相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，切實降低各類風(fēng)險的發(fā)生。五是加強住房公積金與相關(guān)職能部門（產(chǎn)權(quán)、不動產(chǎn)、稅務(wù)、民政、公安、工商、社保等）的互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，建立全國住房公積金中心異地協(xié)查機制，通過核查相關(guān)數(shù)據(jù)的真實性，堵塞騙提、騙貸漏洞。

（2）加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和系統(tǒng)防護(hù)，切實降低住房公積金操作風(fēng)險。建立操作風(fēng)險管理指引，明確操作風(fēng)險管理的政策、程序和流程及風(fēng)險點，定期對員工進(jìn)行操作風(fēng)險相關(guān)的培訓(xùn)并建立相應(yīng)的獎懲機制和基層員工揭發(fā)違法違規(guī)問題的激勵和保護(hù)機制，對現(xiàn)有和新推出的各項業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)程序、信息系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動及時進(jìn)行評估。內(nèi)審或類似職能部門定期對本中心的操作風(fēng)險情況進(jìn)行評估，信息部門定期對系統(tǒng)的安全進(jìn)維護(hù)和評估，確保業(yè)務(wù)及信息系統(tǒng)安全。

（3）采用先進(jìn)技術(shù)手段管理業(yè)務(wù)，不斷提高住房公積金的風(fēng)險管理水平。通過采用先進(jìn)技術(shù)手段管理住房公積金業(yè)務(wù)，不斷提高住房公積金管理水平。各住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部中心都應(yīng)按照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部住建部的技術(shù)規(guī)范，優(yōu)化升級各自的住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)，同時在日常管理中充分利用住建部推廣使用的電子化稽查工具，對異常交易和風(fēng)險事項進(jìn)行排查預(yù)警，并建立相應(yīng)的應(yīng)急處理機制。涉貸業(yè)務(wù)要健全借貸人信息風(fēng)險識別系統(tǒng)，在貸前依托外聯(lián)的職能部門數(shù)據(jù)對其個人信用和提貸資料進(jìn)行詳盡的審查，防止因為借貸人依靠虛假的材料，使用偽造的文書合同套取公積金。

（4）加強職能部門之間、中心之間的信息溝通，降低住房公積金違規(guī)提貸風(fēng)險。依托“互聯(lián)網(wǎng)+”政務(wù)服務(wù)建設(shè)，各中心要加強與住房公積金相關(guān)職能部門（產(chǎn)權(quán)、不動產(chǎn)、稅務(wù)、民政、公安、工商、社保等）的互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，通過實時核查相關(guān)數(shù)據(jù)的真實性，堵塞騙提、騙貸漏洞。近年來住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門和公安部門披露的公積金騙提騙貸大多集中在異地購房領(lǐng)域，針對這種情況，應(yīng)建立全國住房公積金中心異地協(xié)查機制，通過中心之間互助協(xié)查涉及本地區(qū)購房行為的真實性，降低這種風(fēng)險。

（5）密切關(guān)注政策和市場動態(tài)，做好相應(yīng)資金的規(guī)劃調(diào)配使用，切實降低市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。住房公積金的需求與房地產(chǎn)緊密相關(guān)，各中心都應(yīng)密切關(guān)注中央和地方的經(jīng)濟(jì)工作會議，及時把握中央和地方各級房地產(chǎn)、金融調(diào)控方向、市場動態(tài)，結(jié)合以往經(jīng)驗，預(yù)判當(dāng)年公積金的歸集、提取、信貸走勢，合理調(diào)配資金走向，確保資金流動性安全。對重大突發(fā)事件，如房地產(chǎn)價格的異常波動，業(yè)務(wù)部門要及時匯報，準(zhǔn)確研判并做好專題分析，為科學(xué)決策提供依據(jù)，切實降低市場風(fēng)險。

（6）定期備份，多介質(zhì)備份，降低公積金數(shù)據(jù)安全風(fēng)險。

3 結(jié)語

綜上所述，隨著公積金規(guī)模的加大，在后續(xù)應(yīng)用過程中，還會出現(xiàn)風(fēng)險問題。基于此，有關(guān)部門要針對風(fēng)險漏洞，有效地利用管控方案，不斷完善相關(guān)工作的基礎(chǔ)建設(shè)，保障有關(guān)人員的正當(dāng)權(quán)益免遭侵害，才能守護(hù)住國家給予企業(yè)職工的福利，提升公積金的使用效率，保障其運作的安全性，為人民群眾謀取更多的福祉。

參考文獻(xiàn)

[1]任曉玲.住房公積金貸款存在地風(fēng)險及防范措施探討[J].商訊，2020，（26）：152-153.

[2]冷世紅.住房公積金貸款風(fēng)險及防范建議[J].中外企業(yè)家，2020，（19）：92.

[3]傅洪文.住房公積金貸前審查風(fēng)險防范機制研究——以無錫市江陰為例[J].科技經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2020，28（15）：1-4.

[4]李婧.淺析住房公積金貸款的風(fēng)險成因及防范措施[J].居舍，2020，（03）：190.

[5]夏小鵬.住房公積金貸款風(fēng)險及防范策略分析[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2019，（12）：58-59.

[6]欒沖.淺析住房公積金貸款風(fēng)險的防范與管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019，（22）：274.

[7]孫文娟.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下住房公積金貸款風(fēng)險防范探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2019，（29）：91-92.

[8]馬明君.試析住房公積金貸款的風(fēng)險與防范[J].納稅，2019，13（28）：195+198.