新形勢下公積金服務支持小微企業(yè)的模式創(chuàng)新

文/范希清

小微企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)80%，雇傭的勞動力占全國勞動總數(shù)的70%，是解決就業(yè)問題和民生問題的重要主體，也是推動區(qū)域全面發(fā)展的主要動力源。

一、疫情帶來的住房公積金繳交“兩難困境”

自2020年新冠肺炎疫情發(fā)生以來，國家及地方出臺多項政策幫助小微企業(yè)渡過難關。其中，小微企業(yè)可按規(guī)定申請在2020年6月30日前緩繳住房公積金的政策，有效地為小微企業(yè)緩解了資金周轉解壓力。相當部分地區(qū)實行由當?shù)刈》抗e金管理委員會制定住房公積金階段性自愿繳存政策，停繳期間繳存時間連續(xù)計算，不影響職工正常提取和申請住房公積金貸款。黃奇帆認為，該政策大概可以為企業(yè)降低12%的成本，獲得了用工方擁護。

但網(wǎng)絡上也有不少網(wǎng)友作為切身利益受影響的職員對緩繳住房公積金提出質(zhì)疑，有80%的個人支持繳納公積金。北京大學兩位金融學教授劉俏和張崢認為，“取消企業(yè)住房公積金制度”不僅不能在“非常時期”真正給企業(yè)減負，而且會破壞正常的市場規(guī)則和秩序，給經(jīng)濟生活帶來一系列不必要的負面沖擊[1]。中泰證券首席經(jīng)濟學家李迅雷認為，現(xiàn)階段若取消公積金制度，能夠帶來的成本端減輕也較為有限，其負面影響卻難以預估。小微企業(yè)職工中初次購房者比重最大，公積金制度是他們能夠獲得的最優(yōu)惠的貸款，是福利的重要構成。他們擔憂過去小微企業(yè)的“違規(guī)”操作合法化。

綜上，疫情使住房公積金繳交的“兩難困境”更加凸顯，一方面，是企業(yè)減負需求；另一方面，是員工購房需求，二者矛盾的焦點就是在當前小微企業(yè)現(xiàn)金流枯竭的現(xiàn)實條件下如何保障員工剛需。

二、住房公積金中心服務小微企業(yè)的歷史經(jīng)驗和新任務

在調(diào)和當前小微企業(yè)現(xiàn)金流枯竭和保障員工剛需的矛盾中，解決問題的切入點不僅僅來自企業(yè)內(nèi)部或者金融機構融資貸款，住房公積金也可以大有作為。從企業(yè)中長期發(fā)展出發(fā)，小微企業(yè)為員工繳納公積金降低員工在本地購房難度，加大了員工安家落戶的概率，員工買房后更容易安心工作、加快自身發(fā)展提高工資待遇。因此，企業(yè)公積金福利好才有可能吸引到更多的優(yōu)秀人才。

在過去，住房公積金中心主要以管理為核心，第一，是重點抓優(yōu)化管理，加強風險防控，有效堵塞漏洞，確保資金池安全及良性可持續(xù)運轉。第二，是近年來越來越多住房公積金中心注重采用大數(shù)據(jù)分析、互聯(lián)網(wǎng)和人工智能等各類信息化技術，提升服務能力。第三，是在服務便利性上推出以“一站式”辦結為代表的只跑一趟服務。

新時期，住房公積金改革呼聲越來越強烈，繳存額低、收益率低、統(tǒng)籌層次低、企業(yè)負擔重等弊端導致住房公積金制度改革的需求愈發(fā)迫切。輿論認為住房公積金改革模式主要有以下幾種路徑：一是提高統(tǒng)籌層次，構建跨地區(qū)的統(tǒng)一管理機制，在都市圈內(nèi)互融互通；二是將公積金中心改制為獨立法人的非銀行金融機構或改組為國家住房銀行；三是與企業(yè)年金合并改造成企業(yè)補助養(yǎng)老金。然而，住房公積金管理模式是企事業(yè)單位人員購房活動的壓艙石，涉及上億繳存職工，資金池規(guī)模達到數(shù)萬億元，牽涉面很廣，利益關系復雜，對其改革需要高度謹慎[2]。改革必然是漸進式的。疫情影響下，公積金如何主動提升營商環(huán)境、服務支持小微企業(yè)，必然成為這一漸進式改革的課題之一。

三、住房公積金主動服務支持小微企業(yè)的有效路徑

（一）更加精準進行動態(tài)繳存比例調(diào)控

在制度設計上，強制性繳存意味著國家對居民資產(chǎn)配置和消費行為進行調(diào)控。當前改革進入深水區(qū)，一刀切的公積金繳交與支取政策更應當向精準的調(diào)控導向傾斜：在堅持對繳存人整體有利的前提上，更加注重福利收益或損失在不同人群中的分配；在關注其已實現(xiàn)福利的同時，更加關注潛在的或可行的福利水平。部分地區(qū)已經(jīng)探索彈性的繳存比例，新設立企業(yè)在創(chuàng)業(yè)期前三年及小微企業(yè)、經(jīng)營困難等虧損企業(yè)科降低繳存比例或者緩繳住房公積金。也有地區(qū)探索對按照最低工資標準領取工資的企業(yè)職工，給予個人部分免繳優(yōu)惠，并為困難企業(yè)降低繳存比例到5%提供無條件無障礙通道。

當前公積金資金具有優(yōu)秀的安全記錄，截至2019年底，住房公積金個人住房貸款逾期率為0.03%，處于較低水平。個人住房貸款風險準備金余額2201.62億元，能夠充分覆蓋個人住房貸款風險[3]。因此，建議根據(jù)收入水平和是否未購買第一套商品房等指標精準設置各類人群的公積金政策。首先參考階個稅階梯稅率的思路設置不同收入群體的公積金繳納比例。其次，對已經(jīng)使用公積金購買商品房的群體給予更高的公積金貸款利率，而對第一套公積金購買商品房的群體給予利率優(yōu)惠。

（二）探索住房公積金的融資功能

小微企業(yè)復工復產(chǎn)后，融資需求進一步增加。而在傳統(tǒng)信貸模式下，小微企業(yè)融資難、慢、貴。小微企業(yè)如果自身資金不足，通過高利息融資方式來繳交公積金顯然是難以承受的，不利于企業(yè)健康發(fā)展。但是公積金作為一個體量龐大的資金池同樣是不爭的事實。是否可以探索將小微企業(yè)繳交的公積金轉變?yōu)榈拖⑵栈萁鹑谫J款為企業(yè)融資。

首先，可以探索將企業(yè)繳存住房公積金的情況作為向商業(yè)銀行融資時的“加分項”。將企業(yè)繳存住房公積金數(shù)據(jù)應用到貸款審批中，通過數(shù)據(jù)模型進行信用等級評價，對繳交記錄良好的小微企業(yè)給予貸款優(yōu)惠政策。

其次，可以探索將企業(yè)繳存住房公積金資金池和企業(yè)融資打通，建立“內(nèi)循環(huán)”機制。以公積金繳存單位的繳存金額、繳存年限和繳存人數(shù)等數(shù)據(jù)為基礎，再結合企業(yè)征信等數(shù)據(jù)提供貸款。例如將企業(yè)繳納公積金情況分級開展調(diào)查和打分確定準入，最終生成客戶可貸額度、融資利率及信用等級，享受專門面向小微企業(yè)的貸款優(yōu)惠。目前，大連等地開始了這方面的有益探索。大連市住房公積金管理中心和中國銀行保險監(jiān)督管理委員會大連監(jiān)管局、大連市金融發(fā)展局聯(lián)合召開大連市“銀金互動”合作活動政策發(fā)布會，“住房公積金企業(yè)貸”業(yè)務正式啟動。“住房公積金企業(yè)貸”項目根據(jù)企業(yè)住房公積金繳存數(shù)據(jù)，將企業(yè)的“繳存信用”轉化為“融資資金”，及時為大連市繳存住房公積金的小微企業(yè)提供低成本、高效率的貸款服務。

通過建立“企業(yè)繳存住房公積金資金和企業(yè)融資內(nèi)循環(huán)機制”，公積金管理中心深化與金融機構合作，推動此項改革以滿足繳存住房公積金小微企業(yè)的金融需求。由于有良性融資循環(huán)并且享受商業(yè)銀行普惠金融政策利息壓力不大，小微企業(yè)為員工繳存住房公積金不影響企業(yè)正常運行，積極性將大大提高。

（三）新時期住房公積金的人才引進功能

近年來，高層次人才對企業(yè)發(fā)展的引領作用愈發(fā)凸顯。小微企業(yè)在人才競爭中處于劣勢，其中福利保障不到位是一大短板。各項福利保障中，公積金是最為員工關切和最亟需的。因此，小微企業(yè)要“拴心留人”，在公積金上做好文章將成為一大加分項。在此基礎上，公積金中心若能給予小微企業(yè)高層次人才特殊政策，將是小微企業(yè)的“及時雨”。例如，可以探索符合一定人才標準的人才到小微企業(yè)就業(yè)的住房公積金貸款額度測算可以上浮20%等政策，吸引更多高層次人才在當?shù)刭彿柯鋺簦黾悠髽I(yè)引進人才的吸引力，增加區(qū)域的發(fā)展動力。

其次，公積金中心可以探索出臺對于小微企業(yè)高層次企業(yè)人才，公積金貸款首套可以首付20%等較低比例，也可以允許公積金用作首付等“人才引進綠色通道”。

此外，公積金中心可以為處于創(chuàng)業(yè)期的小微企業(yè)人才提供更多便利服務，例如取消住房公積金貸款抵押面簽，簡化公積金貸款審批流程；也可積極探索公積金管理建立城市之間的信息共享和政策協(xié)同，服務于區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新發(fā)展。

四、高職擴招的研究價值

新冠肺炎疫情影響下，公積金如何主動服務支持小微企業(yè)面臨重大挑戰(zhàn)，也成為自我改革、主動改革的契機。因此，需打破公積金以“管理”為中心的職能固化思維，通過精準動態(tài)繳存比例調(diào)控、探索融資功能、發(fā)揮人才引進功能三方面，助力小微企業(yè)與員工互利共贏、提升區(qū)域營商環(huán)境、支持地方企業(yè)發(fā)展。