融資性擔保公司財務管理存在的問題及治理對策

李雪琳

摘 要：隨著社會經濟的飛速發展，融資性擔保公司是為貸款業務提供擔保的關鍵機構，由于公司運營的特殊性，因此融資性擔保公司面臨的風險要比一般行業高。由于融資擔保公司與金融機構的合作關系比較密切，當擔保公司的財務管理出現問題時，將會使融資擔保財務風險轉換為金融風險。我國融資性擔保公司起點低，尚未建立規范的運行機制，缺乏科學的監督和管理。因此為融資性擔保公司需要建立財務管理系統，對風險進行監控，并且對擔保公司的發展起著根本性的作用。基于此本文討論了融資擔保公司中的財務管理問題，并提供了有效的改進策略和建議。

關鍵詞：融資性擔保公司;財務管理;存在的問題;治理對策

我國的市場經濟越來越豐富，信貸業務的產生對擔保公司的發展起了關鍵的作用，并提高了未來的發展空間。建立融資擔保公司可以幫助小微企業的財務融資，為小微企業的經營提供了方便，尤其是對小型私營企業的融資。擔保公司在城市經濟和區域經濟的發展中起著至關重要的作用，為公司提供融資擔保將有助于快速進行業務的發展和解決融資困難的問題。因此，必須加強融資擔保公司的財務管理，分析擔保公司在財務管理中的常見問題，并建立科學的財務管理機制昌，以促進融資性擔保企業健康可持續發展。

一、融資性擔保公司財務管理中存在的問題

（一）缺乏專業的財務管理能力和財務管理意識

目前，我國融資性擔保公司的規模在不斷擴大，專業擔保人員相對匱乏，無法滿足融資擔保行業的發展需求，擔保公司不可避免地將人為風險帶入抵押業務。融資擔保業的運作需要高質量的綜合財務管理能力，必須意識到潛在的財務和運營風險，以避免加強企業運營風險。融資擔保公司自身的經營活動不規范，并且無法合理評估抵押物的價值和貸款單位的資產狀況，導致擔保單位出現財務問題，使擔保公司面臨更大的財務風險。

（二）缺乏對擔保公司的嚴格審查

在當今的經濟環境中，一些企業資金短缺，無法提供有力的抵押物，因此他們提供偽造了抵押品的發票及相關手續，以獲得融資擔保公司的信任，虛假的制作會計數據，融資擔保工作人員通過虛假和錯誤信息做出錯誤的決定，會給擔保融資公司帶來潛在的財務和運營風險。在審核過程中，未對被擔保公司提供的財務資料和會計信息進行嚴格檢查，也沒有對財務報表的真實性進行徹底排查，未對客戶的實際工作狀況進行現場調查，造成了業務的不真實。擔保公司公司在為企業提供融資擔保時并未驗證公司信息，這對融資擔保公司的運營構成了極大的隱患。

（三）缺乏有效的財務控制機制

良好的財務控制機制可以規范融資擔保公司的運營活動，融資擔保公司的管理體系落后于實踐，業務管理結構不完善，財務控制體系的不健全，企業內部管理系統的某些方面需要改進和完善，并且缺乏各種系統的指導。尚未建立有效的財務控制機制和分工不明確，也沒有建立嚴格的授權和批準制度。沒有有效的財務控制機制，將難以監控運營流程并預測風險，從而使擔保公司面臨重大財務風險。

（四）缺乏內部財務管理

融資擔保公司是高風險的特殊金融服務機構，需要全面的風險概念和強大的內部管理體系。大多數擔保公司沒有健全的財務審計體系，沒有系統地建立內部管理體系，擔保公司的內部財務審計程序的不規范，給融資擔保公司帶來了極大的未來不確定性風險。并且風險識別和控制沒有得到重視，該行業的特點就是高風險的交易，如果不加以控制，這些交易超出了營業范圍和相關業務標準。在很大程度上，造成了財務風險問題，為公司帶來了極大的風險隱患。

二、提高融資性擔保公司財務管理的對策

（一）提高財務管理能力

由于融資擔保行業的特殊性，融資擔保行業財務人員不僅要懂財務知識，更要懂金融、法律等知識。強大的財務管理能力需要強大的財務管理團隊，融資擔保公司應重視對財務管理人員的培養，融資擔保公司必須對財務管理人員進行相關的培訓，不斷提高財務管理的水平和綜合業務技能，并開發具有專業知識，全面擔保和信用管理知識的綜合財務管理技能。對不同級別的崗位提供相對應的培訓要求，定期培訓和評估相關業務知識，以及實施競爭機制以優勝劣汰的方式。為滿足公司業務發展需要創造優厚的條件，吸引優秀的財務管理人員加入，招聘具有相關行業資質的人員參與融資業務，建立具有較強業務技能的財務管理團隊，增強融資擔保公司的風險控制能力，科學提高財務管理質量。

（二）加強資產管理，降低資金風險

要加強對融資擔保公司自有資產和擔保的管理，注重公司流動資金的管理，并合理的提高資金使用效率，保證資金的安全性的同時，使其具有流動性和盈利性。利用自有資金投資時，必須合法合規，對投資項目做好前期調研，綜合評價項目風險與收益，對投資預算作出正確的決定，合理分配有限的資金，確保資產規模與業務規模相符，降低公司經營風險。業務質押資金在管理過程中，對需要質押資金的業務，對質押銀行、質押資金形式等合理進行評估，選擇收益較高風險適當的銀行和產品，保證資金流動性的同時取得較好的資金收益。

（三）建立內部控制制度

建立健全的內部控制制度是保證融資擔保公司正常發展的前提。融資擔保公司必須嚴格制定內部控制制度，加強對擔保業務的會計控制，嚴格控制擔保行為。通過建立企業文化，加強融資擔保公司的內部控制，有效促進公司的財務管理。并且融資擔保公司的各項規章制度應當符合國家有關規定，建立科學的財務管理制度，并且有效的規范財務管理，及時調整相關制度，明確管理層次。要制定風險控制體系，首先實施一套程序和方法，發現控制機制中的問題，定期解決實施過程中的問題，調整和完善財務和內部管理制度。內部審計是業務管理的核心，必須建立一個高度獨立和有能力的內部審計部門，以定期進行審計工作，調整和改善操作過程中的問題，并確保其有效實施。

（四）加強財務管理在風險控制中的作用

融資擔保公司在對擔保客戶進行審查和初步審查時，財務管理人員應加強對客戶資產負債表和損益表的綜合分析，評估資金流量和客戶的償債能力，以及對客戶流動資產的監控能力。通過了解并核實業務情況和客戶的相關財務數據，以及對被擔保企業財務信息的真實性進行分析和調查，分析的核心在于解釋數據，并尋找深層次的原因，發現存在的風險隱患，判斷企業的真實償債能力，提出防控建議，為擔保決策提供參考，為決策層提供真實、全面、科學的決策信息。

（五）加強社會監督

目前，由于監管不力等原因，在日常審計中，社會審計是也一種重要的工具。審計不僅可以節省人力資源，還可以對行業產生威懾作用。各監管部門將參照監管委員會每年發布的上一年度金融擔保行業財政擔保行業審計報告，在網站上將區域和監管部門內的所有本地監管報告公開。監管機構應要求融資擔保公司按照相關的規定，完成并提交年度報告，并將其發布在網站上。監管部門、審計部門發布社會審計投訴，以電子郵件地址和電話的形式進行投訴，并轉發給相應部門進行處理，通過各種監管措施，加強對融資擔保公司的監管。

三、結束語

綜上所述，融資擔保公司的特殊性將對企業帶來巨大的財務風險。融資性擔保公司要將財務風險、業務風險和流動資金的風險等都納入財務管理的范疇。融資擔保公司要更好的生存和發展，就需要加強財務管理，提升經營管理水平，獲得更好的社會效益。從完善財務管理制度，培養財務管理人員，加強資金管理，加強財務預算管理、加強財務核算規范管理等幾個方面入手，以其為融資擔保公司的健康發展提供建設的意見，融資擔保公司需結合自身的實際情況，采取適當措施，提高財務管理水平。因此，融資擔保公司應深入分析財務管理中存在問題，完善融資擔保公司的財務管理體系，發展財務人員的綜合能力，提高擔保公司的風險承受能力，并降低其面臨的經濟風險，提高融資擔保公司財務管理的質量，對于融資擔保公司的可持續穩定發展提供了必要的保障，以實現更長久穩健的發展。

參考文獻：

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