農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思考

葉青青

[摘 要]隨著市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨較大的壓力，發(fā)展速度減慢，競爭能力和盈利水平都受到一定的影響。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是農(nóng)村商業(yè)銀行基于整體戰(zhàn)略、市場宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)情況來制定的，且農(nóng)村商業(yè)銀行通過有效的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略推動(dòng)自身發(fā)展，實(shí)現(xiàn)核心競爭力的提升。但就目前實(shí)際情況而言，農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定和落實(shí)方面仍存在一定的問題有待解決。文章主要針對農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定和落實(shí)過程中的問題進(jìn)行分析，并提出了相關(guān)的措施。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)戰(zhàn)略;財(cái)務(wù)管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.043

1 農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略概述

1.1 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略特點(diǎn)

其一，附屬性和支持性，是銀行整體戰(zhàn)略的分支，其可以有效規(guī)劃銀行的內(nèi)部財(cái)務(wù)資源，提升資金流轉(zhuǎn)效率，同時(shí)也為銀行整體戰(zhàn)略的實(shí)施提供有效的財(cái)務(wù)資源支持。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定以及實(shí)施都需要在銀行整體戰(zhàn)略的支持下進(jìn)行，而且財(cái)務(wù)戰(zhàn)略除了對整體戰(zhàn)略具有支持作用之外，同樣支持銀行的其他子戰(zhàn)略[1]。其二，綜合性和全員性，由于資金流轉(zhuǎn)的影響使財(cái)務(wù)戰(zhàn)略具有一定的綜合性，財(cái)務(wù)管理涉及的內(nèi)容較多，比如投融資活動(dòng)、利潤分配等，都導(dǎo)致財(cái)務(wù)戰(zhàn)略具有一定的綜合性。同時(shí)，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行需要銀行高層管理人員以及財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門共同參與，保證財(cái)務(wù)戰(zhàn)略不會(huì)與銀行內(nèi)部的其他戰(zhàn)略相沖突，這是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略全員性的表現(xiàn)。其三，長期性和動(dòng)態(tài)性，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是長期的發(fā)展規(guī)劃，并未將財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)放在短期利益方面，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理也是農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的必然趨勢。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是一種長期計(jì)劃，在實(shí)施過程中難免會(huì)受到外界因素的影響，因此財(cái)務(wù)戰(zhàn)略需要有一定的動(dòng)態(tài)性，以便財(cái)務(wù)戰(zhàn)略能進(jìn)行調(diào)整適應(yīng)環(huán)境變化。

1.2 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分類

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略可根據(jù)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容分為籌資、投資和利潤分配戰(zhàn)略。籌資戰(zhàn)略是農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)自身實(shí)際情況以及行業(yè)發(fā)展趨勢，制訂未來一段時(shí)間的籌資計(jì)劃，明確籌資方式、規(guī)模和數(shù)量;投資戰(zhàn)略是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略的關(guān)鍵方式，銀行基于整體戰(zhàn)略確定投資計(jì)劃，投資戰(zhàn)略直接影響銀行的發(fā)展趨勢;利潤分配戰(zhàn)略是指根據(jù)銀行的整體戰(zhàn)略對凈利潤進(jìn)行分配和計(jì)劃，保證銀行的資本積累與股東的利益維持平衡。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略現(xiàn)狀

2.1 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定位和規(guī)劃不清晰

農(nóng)村商業(yè)銀行在建設(shè)初期就已經(jīng)確定了“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微企業(yè)，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)”的市場定位，但是根據(jù)現(xiàn)階段的實(shí)際情況來看，還存在少數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位不準(zhǔn)確[2]。部分農(nóng)村商業(yè)銀行堅(jiān)持開展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型審計(jì)方面缺乏積極性;在存款方面，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行借助地理優(yōu)勢進(jìn)行業(yè)務(wù)銷售，仍舊是以傳統(tǒng)的存款產(chǎn)品為核心，這與四大行有一定的差距;農(nóng)村商業(yè)銀行的戰(zhàn)略定位不清晰、規(guī)劃不明確，導(dǎo)致銀行的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定位和規(guī)劃也受到一定的不利影響。

2.2 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施配套機(jī)制不完善

農(nóng)村商業(yè)銀行是由信用社轉(zhuǎn)變而來，其經(jīng)營管理的主要方式都是根據(jù)國家政府對銀行的要求進(jìn)行的。由于農(nóng)村商業(yè)銀行的股東具有多樣化特征，使得現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施受到限制，主要是因?yàn)殂y行股東在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施過程中存在不同意見。農(nóng)村商業(yè)銀行所處地區(qū)的政府重視資金的穩(wěn)定運(yùn)行，在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定和實(shí)施過程中支持防守穩(wěn)健型模式，而商業(yè)銀行為了快速提升利益，支持快速擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施模式，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施的意見不統(tǒng)一，導(dǎo)致財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施過程受阻，實(shí)施計(jì)劃難以快速完成，不利于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略發(fā)揮作用。

2.3 員工素質(zhì)有待提升

結(jié)合目前農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況來看，銀行的管理層人員主要是由資深銀行從業(yè)人員組成，可以有效支持農(nóng)村商業(yè)銀行的管理發(fā)展。但是從業(yè)務(wù)發(fā)展需求方面來看，部分農(nóng)村商業(yè)銀行員工素質(zhì)有待提升，中高級管理人才和專業(yè)化人才短缺，銀行新興領(lǐng)域缺少專業(yè)人才支持。部分資深員工的業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，是推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵，但是由于其年齡偏大，學(xué)習(xí)能力較弱，對于新事物的接受速度減慢。對于銀行轉(zhuǎn)型以及業(yè)務(wù)拓展方面能力稍有不足，而新員工的學(xué)歷雖然較高，學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)，但是缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，難以在短時(shí)間內(nèi)成為銀行的核心力量。

3 農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)范財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定和保障財(cái)務(wù)戰(zhàn)略落實(shí)的措施

3.1 農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)范財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略制定的有效措施

第一，優(yōu)化財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，改變傳統(tǒng)管理模式以及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化內(nèi)部各項(xiàng)資源配置，使銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)都能得到有效提升。農(nóng)村商業(yè)銀行還需有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平以及效益水平，加強(qiáng)價(jià)值管理控制經(jīng)營成本，使得銀行的凈利潤能夠得到增加。

第二，優(yōu)化籌資戰(zhàn)略。農(nóng)村商業(yè)銀行需要拓寬籌資渠道，積極吸引外部投資，通過增資擴(kuò)股的方式優(yōu)化股東資源，這也是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展的主要方向，比如農(nóng)村商業(yè)銀行可以將外部投資者確定在中小企業(yè)或者小微企業(yè)中，實(shí)現(xiàn)籌資渠道多樣化。農(nóng)村商業(yè)銀行也可適當(dāng)考慮內(nèi)源性融資，通過內(nèi)部資金累計(jì)、資產(chǎn)折現(xiàn)等實(shí)現(xiàn)內(nèi)部籌資，這一籌資方式可有效降低籌資成本。

第三，優(yōu)化投資戰(zhàn)略。農(nóng)村商業(yè)銀行由于地理位置的限制，投資方向和規(guī)模都受到一定的影響，從而投資得到的收益較少，因此農(nóng)村商業(yè)銀行就需要實(shí)施新的投資戰(zhàn)略，比如投資可轉(zhuǎn)換債券。目前多數(shù)商業(yè)銀行都選擇使用這種投資方式，并且在實(shí)施之前不需要對投資主體進(jìn)行充分研究，避免引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);而且農(nóng)村商業(yè)銀行也可拓展新業(yè)務(wù)，比如投資發(fā)展顧問，通過銷售專業(yè)金融知識和素質(zhì)來實(shí)現(xiàn)盈利，相對于其他投資業(yè)務(wù)，成本低收益高[3]。

3.2 農(nóng)村商業(yè)銀行保障財(cái)務(wù)戰(zhàn)略落實(shí)的有效措施

第一，加強(qiáng)績效考核。農(nóng)村商業(yè)銀行也可通過加強(qiáng)績效考核管理，推動(dòng)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定和實(shí)施，根據(jù)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定和實(shí)施過程中涉及的部門及人員進(jìn)行績效考核，比如支行行長、支行副行長、內(nèi)勤行長、客戶經(jīng)理、零售經(jīng)理、大堂經(jīng)理、柜員、機(jī)關(guān)辦事員等，同時(shí)針對銀行業(yè)務(wù)層面也應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的績效考核，對不良貸款引入專業(yè)支行、公司業(yè)務(wù)直營團(tuán)隊(duì)進(jìn)行考核，加強(qiáng)績效考核，引入部門KPI考核以及支行FTP模擬利潤考核，嚴(yán)格約束銀行內(nèi)部各個(gè)部門以及員工的行為，加快財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定和實(shí)施。

第二，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況以及行業(yè)環(huán)境對財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行改革優(yōu)化，同時(shí)也要構(gòu)建信息化管理平臺，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的有效落實(shí)。完善財(cái)務(wù)管理制度，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提升農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。首先，加強(qiáng)貸款后續(xù)管理，嚴(yán)格控制新增貸款準(zhǔn)入，明確貸款主體責(zé)任;其次，加強(qiáng)貸款收回工作，貸款到期銀行還未收到款項(xiàng)時(shí)，需采用司法手段、資產(chǎn)抵債等方式收回貸款，避免因貸款收回不及時(shí)給銀行帶來較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);最后，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，針對銀行經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，通過信息系統(tǒng)及時(shí)識別防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施提供優(yōu)質(zhì)環(huán)境。

第三，加強(qiáng)人員素質(zhì)建設(shè)。農(nóng)村商業(yè)銀行要構(gòu)建完善的人才培養(yǎng)機(jī)制，制訂科學(xué)合理的人才培養(yǎng)計(jì)劃，為銀行的業(yè)務(wù)開展培養(yǎng)高素質(zhì)人才，并且結(jié)合內(nèi)部員工的培訓(xùn)進(jìn)度，組織員工參與考核考試以及進(jìn)修，對員工的學(xué)習(xí)成果進(jìn)行嚴(yán)格考核。同時(shí)還可為員工提供晉升渠道，要求員工積極報(bào)考相關(guān)的職業(yè)資格考試。由于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略具有全員性特點(diǎn)，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的資深人員應(yīng)當(dāng)積極向新員工傳授工作經(jīng)驗(yàn)，使其快速熟悉一線業(yè)務(wù)，樹立財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理意識，進(jìn)而保證財(cái)務(wù)戰(zhàn)略能夠有效落實(shí)執(zhí)行。

4 結(jié)論

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，明確財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理對于銀行發(fā)展的重要性，不斷改善優(yōu)化財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定和落實(shí)環(huán)境，使財(cái)務(wù)戰(zhàn)略能夠?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供支持，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理中的問題，全面提升農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益和競爭實(shí)力。

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