工程建設項目廉潔風險及防范措施

中國煤炭地質總局 北京 100038

引言

工程建設領域歷來是腐敗問題的易發多發區。在項目決策、立項審批、招投標、物資采購、施工管理、資金管理、決算驗收等各個環節都存在廉潔風險點。下面結合建設工程施工企業實際,就廉潔風險防范的重點、監督的難點及主要應對措施作簡要闡述。

一、主要廉潔風險點

(一)招標環節。第一,不按規定走公開招標程序。按照國家招投標法規定應當招標的不招標,應當公開招標施行邀請招標,有的只是象征性地進行了比價后由內部工作小組確定。第二,化整為零規避公開招標。將一個較大項目,分拆成幾期或幾個標段,分開招標,逃避監管。第三,傾向性資格審查,排除競爭者。為了防止其它競爭者“攪局”,設置一些針對性排除條款;有的故意綁定一些特殊資格條件,圈定潛在中標人,或縮小競爭范圍。第四,半招半定。只對部分項目開展招標,其它輔助或關聯部分,則按設計變更或追加項目委托給關系戶,或采用其他招標方式。第五,評標不公正,過程不公開,搞暗箱操作。第六,招標過程中評標人、競爭方報價、標底等重要信息泄露。

(二)投標環節。第一,采取商業賄賂等不正當或非法手段謀求中標。第二,陪標圍標串標等違規風險。投標單位互相串通,彼此達成協議,損害國家或建設單位利益,使招投標流于形式。或者投標人之間建立攻守同盟,形成競爭優勢。第三,違規出借資質給不具備資格條件的單位或利益相關人,擾亂正常經營秩序。第四,私蓋私刻合同章,違規參與項目投標。一是印章管理人員內外勾結,違規加蓋公司合同章,出賣公司利益;二是內部或外部人員私刻公章,借用單位資質非法對外經營。第五,中標后再非法轉包分包。

(三)材料采購管理環節。第一,設備采購不按規定招標,物資不按規定進行集中采購。第二,設置進入門檻,指定購買相關型號產品或指定供貨商。第三,采購人員收取供應商回扣。第四,采購和驗收人員相互串通,少買多報,以次充好。第五,保管人員驗收不嚴格,收貨不登記入賬,物資管理不善,或私自倒賣物資。第六,設備管理人員虛列設備維修項目、虛報設備維修費用。

(四)施工管理環節。第一,現場管理人員在安全質量管理過程中把關不嚴。第二,施工單位為減少成本偷工減料,使用材料不符合設計要求。第三,監理人員不認真履職,質量檢查、工程驗收“放水”。第四,違規變更設計,調整合同。以上幾種情形對施工方來說是違規行為,但如果是建設方監管不力或默許,背后可能就有廉潔風險。

(五)財務管理環節。第一,不嚴格執行項目成本預算控制,成本虛高。第二,財務報銷審核把關不嚴,白條、不正規發票入賬,或虛開、增開發票。第三,財務人員接受施工方宴請,影響公正執行公務。第四,備用金管理不到位,現金管理混亂。第五,坐收坐支,或私設小金庫。第六,超預算超進度支付工程款,或正常支付工程款中吃拿卡要。

(六)決算驗收環節。第一,變更或虛增工程量。第二,巧立名目,追加預算。第三,低總價中標后高價結算。第四,不嚴格按照合同約定或工程建設標準驗收。導致顯而易見的質量問題如果沒有被發現。第五,個別實行項目成本包干或單獨核算的分項工程,考核不嚴格,包盈不包虧。

二、監督難點

首先,項目主體多元,私人、民營參與其中。施工項目中民營主體較多,很多個人也借用資質混入到項目施工中,還有很多分散的勞務分包隊伍。在一些違規的經濟活動中他們直接現金往來,一對一交易,沒有財務痕跡,監督取證有難度。其次,人員成份復雜。一個項目往往各色人等參與其中,有些體制外的長期缺乏監管教育,廉潔意識淡薄。如某單位就發生一起項目外聘勞務人員到私人會所娛樂消費,還開具公司發票,被上級紀委要求調查的線索。第三,項目小而分散。地勘單位項目小而分散,某單位下屬施工企業,2017年施工1600多個項目,分散在全國各地,別說廉潔監督,就是正常的安全質量監管都很難做到盡如人意。第四,暗箱操作。上述一些明招內定、拆分招標、設定特別條款排除競爭者、借用他人名義參與經營活動、一對一的權錢交易等,有些打著合規的幌子,有的私下進行,不易被發現。第五,形成利益共同體。內外勾結,外面做著損公肥私的事,單位內部有人隱瞞開脫,監管者有時就是當事人。第六,遠離監督視野。由于項目多而分散,專職紀檢監督人員力量配備不足,難以深入到項目中,且很多紀檢干部對項目施工管理環節不熟悉、監管的能力還有待提升。第七,領導者的干預。有權才有“權和錢的交易”。領導的私下授意、領導介紹的隊伍、或者領導直接插手的施工項目,監督的力度效果自然大打折扣。第八,基礎管理薄弱,制度不健全,流程不規范,責任不明確。第九,監管者廉潔風險意識不強,能力存在短板,紀檢、風控、審計等部門人員不熟悉工程管理業務。

三、防范應對措施

首先,健全組織機構和管理網絡。成立招投標監督機構,重大工程項目成立項目部廉潔風險監督小組,設立項目專職紀檢員。其次,加強制度建設,嚴格制度執行,建立健全項目建設各環節各流程的制度,以制度規范用權行為,從源頭上防范各類廉潔風隊。第三,落實項目廉潔從業責任制。組織建設方與施工方、監理方,施工方與分包方等簽訂廉潔雙邊或多邊廉潔從業公約,項目管理人員簽訂廉潔承諾書,實行廉潔風險保證金制度,推進項目管理者“一崗雙責”,實施全員監督。建立工程項目管理廉潔性考評制度。第四,加強項目人員廉潔教育。積極開展紀律送基層送項目活動,擴大受教育面,將建設方、施工方、監理方以及體制內和體制外的人員一同納入學習培訓,共同培育良好的項目廉潔文化。第五,拓展監督領域。紀檢審計等監督部門將監督觸角從機關、后勤、辦公室延伸到基層、到項目、到各施工管理環節,加強對項目管理環節的學習,提升業務能力,強化日常監督檢查。第六,創新監管手段,如采用電子招投標,聘請第三方機構監管,建立施工現場電子監控系統,實行24小時監控。第七,盯緊“關鍵少數”。明令禁止企業領導人員直接插手工程招投標、推薦供貨商分包商、安排親屬隊關系戶、同業競爭、關聯交易等不廉潔行為。建立領導人員插手工程建設項目的登記備案制度。

第八,健全完善項目廉潔風險防控工作和制度體系。明確各環節的防控措施和責任主體。具體來說,在招投標環節,招標公告主要條款須經集體研究決定,重大項目須報上級批準,對廢標條款嚴格審核,也不得隨意降低資格和條件。鼓勵采用無標底招標。只接受投標單位基本賬戶匯出的投標保證金,防止借用資質行為。對重大項目的評標進行現場錄音錄像。為防止內部人控制現象,業主代表和招標代表人一般不參加評標。對中標結果有重大爭議或重大改變的項目,須報請上級部門批復。同時,施工單位應建立分包工程招投標制度。對勞務協作和分包單位進行資質管理,明確資質要求,有條件的單位要建立分包商和項目經理信用評級制度。加強合同印章使用審批管理。在材料采購管理環節,建立集中采購制度,采取競爭性談判或比價采購等方式選擇供貨單位,并實行結果公示制度。一般大宗材料采購采用最低價中標。建立供貨商黑名單制度。重大采購事項多部門參與、集體研究決策。采購驗收保管多人經手,物資進出臺帳清晰可查,防止多報少買,以次充好,倒賣物資。在施工管理環節,加強對項目安全質量的抽查、檢測,檢查組由多人組成,分項進行,最后匯總。

四、結束語

綜上所述,工程項目的廉潔風險關乎的范圍甚廣,形式多元,在工程項目建設領域具備一定的普適性。此時開展工程項目的工作人員需要嚴守紀律,保持廉潔,領導人員要發揮帶頭作用,項目建設主體要主動采取措施予以防控,明晰項目流程,仔細地分析廉潔風險點,從而達到廉潔風險可控的目標,推動企業可持續性地發展。