自來水廠及配套設施PPP 項目的主要風險控制與建設管理研究

熊磊，季曉玉

（1.中建安裝集團有限公司，南京 210000；2.中建安裝集團有限公司投資公司，南京 210000）

1 引言

結合實際調研發現，近年來，PPP 項目在我國各地大量興建，自來水廠及配套設施PPP 項目便屬于其中代表。但在相關實踐中，PPP 項目往往會面臨國家政策、項目本身、市場、不可抗力因素帶來的風險。這類風險的針對性應對正是本文研究的關鍵所在【1】。

2 案例概況

泰興開發區自來水廠及配套設施PPP 項目（簡稱泰興水廠PPP 項目）位于江蘇省泰州市，總投資約10.48 億元，主要包括泰興開發區自來水廠工程、泰興市鄉鎮管網改造工程、泰興城區老舊管網改造工程、楊莊水廠深度處理改造工程。案例采用BOT 和ROT 的運作方式。具體如圖1 所示。

圖1 項目運作方式

項目由4 個子項組成，包括具有經營性收入的泰興市開發區自來水廠工程，以及不具有經營性收入的其他3 個子項工程。具有運營效益的泰興市開發區自來水廠工程需要支付原水費（0.3 元/t）給泰興市自來水公司，同時，向其收取基本綜合水費收入，具體數額為1.85 元/t，其中，不足部分由政府支付可行性缺口補助，該補助的計算需將項目融資還本付息、社會資本投入項目資本金及回報、應交稅費及“1+合理利潤率”與項目運營成本的乘積相加【2】，并減去當年營運收入，其中，社會資本投入項目資本金及回報的計算公式為：

式中，P、i、A、n 分別為社會資本方投入的項目資本金、合理回報率、年金、特許經營期限，其中，n 為 17，i 以投標報價為準【3】（見表 1 和表 2）。

表1 總投資構成分析表

表2 項目公司損益表

3 自來水廠及配套設施PPP 項目的主要風險及控制路徑

3.1 主要風險

泰興水廠PPP 項目涉及的風險主要包括國家政策風險、市場風險、項目本身風險、不可抗力風險。項目的國家政策風險主要為稅收等方面的法律變更，這會導致稅負增加；項目市場風險包括融資風險；項目本身風險包括建設成本超支風險、完工延誤風險、高于預期成本的過高實際運用成本風險、管理不當導致的項目運營成本超支風險；項目不可抗力風險包括政府征用項目設施風險、自然災害導致項目建設無法正常開展或項目不能正常運營。為有效控制上述風險，項目投入了大量資源和精力【4，5】。

3.2 控制路徑

為有效控制泰興水廠PPP 項目風險，項目首先明確了風險分配基本原則，包括風險承擔方購買相應保險轉移風險、風險承擔方具備較強風險控制能力、承擔風險方的控制最具效率、承擔風險方在風險控制中更具動機或經濟利益、風險承擔方不應將風險發生后的損失和費用轉移給合同相對方，同時，嚴格遵循風險管理效率優先的基本原則進行風險分擔。對于國家政策風險，雙方共同承擔，項目公司承擔一定范圍內的該風險，超出范圍的由政府方負責承擔；市場風險的控制由項目公司承擔融資風險；項目本身風險控制中項目公司承擔建設質量風險、建設成本超支風險、實際運營成本過高風險、項目運營成本超支風險，需采用提高效率、加強管理等方法。延誤方負責承擔完工延誤風險，可采用保險對該風險進行規避；對于不可抗力風險，政府方承擔征用設施風險，項目公司需要通過購買財產保險承擔自然災害等不可抗力事件風險，保險范圍外的由雙方共同承擔【6】。

4 自來水廠及配套設施PPP 項目的建設管理策略

4.1 優化全流程管理

為優化泰興水廠PPP 項目的建設管理，需從全流程管理的優化入手，結合上文提及的風險分擔機制，保證風險的合理分擔真正實現，具體管理需關注人才培訓、建設過程監管、企業社會責任感增強。人才培訓需結合泰興水廠PPP 項目的全過程環節，以此針對性提升業務水平、強化業務能力，并對參與項目的人員進行PPP 模式的培訓與政策解讀，即可保證工程部、商務部、運營部門等均能夠深入了解PPP 項目，真正將工匠精神引入項目建設；建設過程監管需保證施工計劃的科學制定，同時需做到嚴守安全底線，以此強化技術指導，科學調整和調度工程進度，項目建設中的各類問題即可有效解決，協調有序進行的各標段工程建設能夠保證項目按期竣工，同時嚴把質量關、落實工程質量終身職責制，項目建設的質量和安全也將得到保障；企業社會責任感增強需結合泰興水廠PPP 項目的民生工程屬性，項目公司需由此針對性提供適當公益性崗位，同時，還需要樹立環保意識，強化環保宣傳，以此推進項目的綠色發展【7】。

4.2 建立長效監管機制

政府部門在泰興水廠PPP 項目監管中必須充分發揮自身作用，這種作用發揮可結合長效監管機制實現。對于直接涉及民眾日常生活的自來水廠來說，人們的生命健康安全和生活環境直接受到其服務水平影響，因此，政府部門必須加強監督管理，并基于泰興水廠PPP 項目建立全過程的監管體系，兼顧“事前－事中－事后”，以此提升監管效果。以水質監管為例，衛生與環保部門需定期進行檢測，并科學建立、嚴格落實相應獎懲機制，環保、水利等部門也需要參與其中，以此形成健全的監管體系。機制的建立還需要結合《政府和社會資本合作（PPP）項績效管理操作指引》（財金〔2020〕13 號），以此實現全生命周期項目績效管理的優化，項目的服務效率和質量提升、各方合法權益保障即可更好實現【8】。

4.3 強化公共服務意識

泰興水廠PPP 項目的建設管理還需要關注公共服務意識的強化。具體可從3 方面入手：第一，保證供水安全。項目公司需在運營中開展節能降耗探索，強化項目的維護管理，以此不斷提升自身核心競爭力，為保證各項水指標的嚴格達標，必須在運營中守住安全生產底線。為實現設備長期正常運轉的維持，還需要結合運營經驗和專業素質，設法實現運營效率提升和成本降低，更好發揮項目的經濟、社會效能，更好提供放心水、安全水。第二，強化運營管理。項目公司需積極學習先進國家和地區的優秀經驗，以此強化日常監管、強化隱患排查、增強服務意識、健全應急處置措施，正常運行、生產安全、服務質量提高、用水安全保障均可由此實現。此外，還應關注服務措施的創新探索，結合優質服務制度的針對性建設，即可更好提供服務保障。第三，開展科技創新探索。需積極引進和推廣先進技術，以此提高項目的資源利用率，結合物聯網、大數據等新型技術，項目公司可依托泰興水廠PPP 項目建設物聯網智能化管理平臺，以此開展工業4.0 探索，遠程管理可同時依托智慧水務系統實現，通過無縫銜接設備管理、報警管理、運營管理、知識庫、大屏監控，輔以更加科學的工單管理，即可更好地服務于泰興水廠 PPP 項目的建設管理【9，10】。

5 結語

綜上所述，自來水廠及配套設施PPP 項目建設需關注多方面風險。在此基礎上，本文涉及的優化全流程管理、建立長效監管機制、強化公共服務意識等內容，則提供了可行性較高的風險控制和建設管理路徑。為更好地發揮PPP 項目優勢，社會各方參與度的提高、PPP 模式的合作創新探索同樣需要得到重視。