更好滿足二胎家庭的居住需求

劉遠舉

當下，中國面臨嚴峻的人口老齡化挑戰，各省市陸續出臺鼓勵生育政策，如北京調整生育醫療費用待遇、廣東落實陪產假等。但遺憾的是，在最關鍵、影響最大、涉及實際利益最多的領域——二胎家庭必然面臨的住房需求，仍然會被“懲罰”。

房住不炒，這個當然是正確的。“住”是房屋本來的用途，“不炒”是為了抑制房價，讓房屋回歸“住”的本質。但是，在政策執行過程中，“不炒”壓過了“住”的需求，把人們改善居住條件的愿望也一并抑制了。

對于二胎家庭而言，增加居住面積，甚至都談不上改善，而僅僅是因為孩子增加帶來的基本需求。一個家庭，生育兩個孩子，要祖輩幫忙照看，這需要一間房；兩個孩子，長大需要獨立空間，一人一間房；夫妻一間房；再加個客房或書房，這就是5間房。算上衛生間與廚房，再算上公攤折損，一般就會達到120平方米。這并不是什么奢侈性的需求，只不過是養育兩個小孩的基本居住需求，理應屬于“住”，而不是“炒”。

但是，實際情況卻并不是這樣。在達成這個基本居住面積的過程中，二胎家庭會遭遇多重懲罰，這極大抑制了人們生育二胎的意愿。

目前，對個人購買家庭第二套改善性住房，面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅；面積為90平方米以上的，減按2%的稅率征收契稅；面積超過144平方米的，則按3%收取。此外還有總額門檻，以上海為例，面積小于140平方米，總價內環不高于450萬元、內外環之間不高于310萬元、外環不高于230萬元，同時符合這兩條的才是普通住宅。而即便是在外環，120平方米的房子，價格一般都會接近500萬元，這就會被認定為非普通住宅，被施以更高的稅費。而契稅增加1.5個百分點，500萬元的房子，就會多收7.5萬元。

這些標準仍是基于一胎政策設定的，并沒有考慮二胎家庭需要增加的居住空間。即便退一步，一家幾口擠在一個更小的房子里，在換購時也會遭遇困難。

一般銀行在審批住房貸款申請時，都會“認房認貸”。“認房”，以房管部門出具的家庭住房情況證明所顯示的住房套數為準；“認貸”，以征信報告顯示的房貸是否結清為標準。銀行在首付比例、貸款利率上，對普通住房與非普通住房作區別對待。

以一個家庭最常見的路徑為例，一般是夫妻先貸款購買一套房，初次購房，往往面積較小；等到第二個孩子出生，改善居住條件成為必需。這個時候，他們發現，這個需求有一個很高的門檻，甚至某種程度上會被“懲罰”——凡是貸款買過一套房，哪怕先賣掉，再購入第二套房，通過房屋登記系統查詢不到房產，但在銀行征信系統里能查到貸款記錄，就會被視為第二套房，首付比例會從30%提到70%，稅費也更高。

如果貸款300萬元，30年還清的話，利率提高10%，相當于每個月要多支出1000元。而更高的門檻，在于首付。被認定為二套房之后，首付會從30%提升到70%，如果是一套500萬元的房子，這相當于要多準備200萬元的現金，這對于大多數家庭，是一個短期內無法翻越的門檻，生育的欲望就此打消。

在現代信息技術的支撐和金稅工程之下，稅收統計已極端細致了，能精確了解一個企業、一個家庭的收支情況，那么，為何不能把生育二胎家庭的需求單獨拿出來，給出相應的優惠政策呢？這在操作上沒有太大難度，小孩的身份證、出生證明、戶口都是不能作假的，銀行、稅務部門、房管部門可以據此建立一套針對二胎家庭的房貸、稅費政策。不管是對于刺激消費，還是刺激生育意愿，或從更大層面上，避免國家陷入低生育率，加速進入老齡化社會，都是必要且緊迫的。