關于基層央行支付結算風險防范與控制的探討

羅艷紅

隨著我國經濟社會的發展和人們生活水平的提高，社會經濟活動對支付依賴不斷加強，支付對社會發展的影響越來越大，基層央行作為履行支付結算職能的前端，在提供金融服務和維護金融穩定等方面發揮著重要作用。本文以基層央行為例，首先對支付結算相關概念進行了闡述，其次著重從法律法規、管理制度、業務流程、支付結算隊伍、工作權責等方面，分析支付結算風險防范與控制方法，以實現有效的基層支付結算風險控制。

一、引言

基層央行的支付結算由銀行賬戶、支付結算工具、支付清算系統和支付結算管理監督組成的，銀行賬戶是辦理支付結算業務的基礎，支付結算工具是資金流動的載體，支付清算系統是資金匯劃和清算的渠道，支付結算管理監督又包括銀行賬戶管理、支付結算風險控制管理、支付結算法規制度性管理，是基層央行支付結算正常運行的重要保障。

基層央行支付結算所包含的這四個部分相互關聯、密不可分，銀行賬戶是支付結算的基礎，資金的收付離不開支付結算工具，支付結算工具的使用需要支付清算系統的支撐，支付結算管理監督則是保障支付結算體系正常運行的有力保障。只有不斷完善和加強這幾個部分，防范和控制基層央行支付結算風險，才能將相關資源進行有效整合，提高支付結算工作效率，節約支付結算運行成本，維護正常的經濟、社會秩序，進一步發揮央行支付結算對經濟社會發展的積極影響。

二、基層央行支付結算風險形式

（一）法規制度尚不健全

基層央行在履行支付業務時，主要以支付結算相關法律法規為依據，但由于支付結算業務的不斷更新，相關法律法規已不再適應現今的支付業務，部分業務操作和管理方面存在盲點，在具體實行的過程中，沒有健全法律制度作為依據，導致基層央行的支付業務沒有有效、可靠的法律準繩，造成依據模糊甚至無法可依的現象;同時，由于許多支付結算工具和方式的應運而生，基層央行在履行監管職責時，沒有健全的法律制度，無法保障監管到位。相關法律法規中，銀監會和人民銀行對商業銀行的部分監管職責沒有明確，出現交叉監管和監管邊界不清的現象。

（二）管理方式缺乏創新

近幾年來，支付業務發展較快，受國家政策影響，新的支付工具和支付業務形勢層出不窮，傳統的管理方式已經無法滿足現在的支付環境。依賴于檢查與處罰的方式的支付結算管理方式，仍停留在傳統的手工操作模式上，僅限于審閱文件、翻查傳票、校對報表等形式，在現今金融機構電子化和網絡化普及的情況下，不僅效率低下、效果不佳，而且很難發現深層次的隱患和問題;支付清算業務存在管理機制不完善，人員業務素質偏低且流動頻繁等現象，人民銀行分支機構在管理上沒有對地方銀行轄屬間接參與者開展有效“屬地管理”，除了審查其行名行號及辦理業務提交的相關材料信息，既沒有完善相應的管理制度，也沒有對轄屬間接參與者開展更加深入的管理，更無法了解其可能存在的風險隱患。此外，基層央行對轄內第三方支付機構沒有處罰權，即使發現問題，只能對其進行口頭警告，缺乏相應的管理依據和手段，無法對其履行相關處罰權，導致基層央行對地方支付機構的業務風險監管較為被動。

（三）業務流程存在漏洞

支付結算中支付清算系統自上線以來，提高了會計核算質量，實現了信息平臺多元化，但部分業務流程中仍存在風險，業務憑證被掃描上傳至系統后，無法中止或撤銷業務，容易導致記賬錯誤或作廢業務，從而產生資金風險。有些業務已經不采用柜臺辦理的方式，而是通過前置或聯網方式辦理，但如果人機模式出現故障和操作失誤，便會帶來資金風險。同時，許多地區的基層央行雖然定期開展應急演練工作，但在日常工作中，如果發生了系統故障或不可抗力因素，支付結算工作人員卻沒有熟練掌握處理應急事件的具體流程和處置方法，對于突發事件無法及時和有效處理，這增加了應急事件發生時所帶來的的支付風險。

（四）支付結算隊伍力量薄弱

近幾年來，受部門調整、人員變動等影響，基層央行的支付結算隊伍出現結構失衡、年齡斷層的現象。許多支付結算從業人員年齡偏大，而新員工較為年輕，缺乏業務知識和崗位經驗掌握的全面的人才，支付結算隊伍中多為女性，接受新知識和新業務的能力較弱，在尚未熟悉新業務時就要向年輕行員傳授業務和經驗，直接影響了支付結算的工作質量。此外，支付結算隊伍中存在缺乏責任心和進取心從業人員，對于日常的支付結算工作只是機械的完成簡單操作，甚至在業務操作時沒有按照相應的規章制度執行，造成了操作不規范、管理不到位的現象，風險防范意識不足，對于可能存在的風險缺乏警惕性，影響基層央行開展支付結算工作的履職效果。

（五）支付結算工作權責不對等

基層央行的支付結算工作所包含的工作面較廣、工作繁雜、任務重、權利和責任不對等，許多基層央行的支付結算工作人員身兼數職，一個人從事多個崗位的工作，責任較重，一旦有人離崗，容易出現工作脫節，無法保證工作質量，給支付結算工作帶來風險，此外，基于現今支付結算的考核機制，很難為支付結算工作人員提供成果展示的平臺，這極大影響了其工作的積極性，導致業務面廣、工作量大的支付結算隊伍難以吸引人才、培養人才、留住人才，這也為支付結算風險的防范帶來一定風險。

三、基層央行支付結算風險防范與控制策略

（一）及時修訂和完善支付結算法律法規

要及時修訂和完善支付結算法律法規，清理并更新不適應支付業務的法律法規，緊跟支付結算政策方向，確保其合規性、準確性和實用性。一方面，要加強完善支付結算法律法規制度，對法律法規、業務規章進行查缺補漏，廢止不符合業務操作和監管依據的法規制度，進一步增強法律法規制度的系統性和有效性。另一方面，要持續更新監管制度，增強監管力度，提升監管的技術手段，新興的支付結算工具和支付方式應有相應的法律法規作為監管依據，確保支付結算監管到位，防范和控制支付結算中可能存在的風險，充分發揮支付結算監管職能，同時，相關法律法規要明確銀監會和人民銀行的監管職責，防止交叉監管的現象，確保各單位監管職責明晰且充分到位。

（二）創新支付結算管理方式

人民銀行應積極探索和研究適應時代發展的支付結算管理方式，相比于傳統的管理方法，創新和優化過后的支付結算管理更能適應現在的支付環境。對于新興的支付工具和支付方式，在檢查和處罰方面，不能僅僅停留在手工操作模式上，而應該通過電子化、網絡化的支付管理方式，深入開展檢查工作，發現支付業務中可能存在的問題，對潛在風險進行有效的防范與控制;針對支付系統的間接參與者，基層央行需強化支付清算管理職能，進一步鞏固其監管的權威性，優化現有的間接參與者考核指標，詳細深入地研究轄屬銀行業金融機構支付業務中存在的風險，逐一分類和歸納風險指標、風險程度以及控制措施，將風險防控進行細致化和規范化;強化“屬地管理”監管職責，完善各項管理制度，做好風險防控引導工作，人民銀行應與商業銀行之間建立管理聯動機制，商業銀行潛在的支付結算風險信息及時反饋給人民銀行，將各類風險信息和防控風險經驗分享至其他商業銀行;進一步加強對地方銀行支付結算風險的跟蹤，對整改過后的機構需要持續關注。

（三）優化業務流程，強化風險管理

基層央行要深入分析支付業務的各項流程，找準其中可能存在的風險環節，強化支付人員業務處理能力，特別是發生突發情況和不可抗力因素時，熟悉和掌握發生應急事件處理流程和處置方法，防止在應急事件發生時帶來的支付結算風險;加強對支付系統的調研工作，進一步完善系統功能，防范和控制系統漏洞可能帶來的資金風險，同時，建立一套量化的指標體系，對風險進行充分評估，制定出行之有效的風險控制措施，保障支付結算風險管理長期有效的開展。

（四）加強隊伍建設，提高業務能力

有效防范和控制支付結算風險，基層央行必須具備一支素質高、責任心強的支付結算隊伍。因此，加強隊伍建設，提高支付結算人員的業務能力和專業水平是一項長久性工作。首先，強化支付業務學習培訓。要將支付結算業務培訓工作常態化，積極開展各類業務培訓，督促支付結算人員參加，不斷加強自我學習意識，形成良好的學習氛圍，從而從整體上提高支付結算隊伍水平，提升從業人員的專業素養;其次，關愛人員成長，建立公平合理的考核機制。與支付結算人員多交流、多溝通，關注支付人員在日常工作中遇到的問題和難題，并及時解決存在困難，提高支付業務的質量和工作效率;關注支付結算隊伍建設，在人員匹配、干部培養上多向支付結算工作上傾斜，實現崗位人員交流，不將人員長期固化，培養全面的支付結算人才;建立公平合理的考核機制，使支付結算人員的工作成果能夠得到有效展示。最后，高度注重調查研究。支付結算人員要加強對支付市場的調研，深入了解新的支付工具和支付業務，才能有針對性的對支付結算風險進行防范和控制，切實采取相關措施。

（五）明確崗位職責，建立合作交流機制

基層央行支付結算工作面廣、工作繁雜、任務重，許多支付結算人員身兼數職，無法實現輪崗和強制休假，因此，應該明確支付結算人員的工作崗位職責，合理分工，詳細列舉出支付結算各項工作，將工作任務精細化，同時，基層央行

要不斷優化內部控制與風險預警，關注制度建設和落實情況，實現權力和責任的平衡;支付結算大部分工作是面向群眾、普惠百姓的，涉及面比較廣泛，工作中需要協同配合的單位較多，這就需要聯合其他單位，建立合作交流機制，才能有效推動支付結算工作的開展，防范可能發生的風險，如：對跨境賭博的涉案賬戶更需要公安部門的協同合作;移動支付便民工程的推廣可以更多地發揮工商等部門的合力;農村支付環境建設可以更多借助政府部門的扶持，針對支付結算重點工作，可以選擇適合推廣和發展的地區和領域進行選擇性發展。

四、結語

綜上所述，基層央行支付結算風險防范與控制，是促進我國社會經濟發展穩定的有力保障。本文通過修訂和完善支付結算法律法規、創新支付結算管理方式、優化業務流程、強化風險管理、加強隊伍建設、明確崗位職責、建立合作交流機制等方面，分析支付結算風險控制方法。因此，基層央行支付結算風險防范活動的實施，可以說是提升社會資金流動和系統安全性的主要形式。

（作者單位：中國人民銀行馬鞍山市中心支行）