新常態下企業資金管理困境及對策思考

王怡 萊西市盛佳樂裝卸隊

一、新常態下企業資金管理困境分析

（一）資金管理人員專業化不夠

新常態下，企業時時刻刻都處于激烈的市場競爭環境中，財務人員需應用自身專業性知識，靈活調動企業資金，滿足企業發展需求。但從實際調查結果來看，很多企業的資金使用效率較低，其根本原因是企業未組建專業化資金管理團隊或者自身資金管理工作全權交由財務人員，對資金的管轄缺乏專業性手段，無法站在企業發展的角度，提高內部資金周轉率，更無法合理籌集外部資金，這樣的資金管理環境下，遲早是會被市場淘汰的。

（二）貨幣資金管理制度不完善

很多企業的貨幣資金管理制度存在缺陷，一是會計、出納崗位職責劃分不明確，缺乏合理的監督和牽制，資金管理容易出現漏；另外，部分企業還存在庫存現金和銀行存款盤點不及時、不全面情況，無法保障企業資金安全性。二是有些企業的資金管理重點在于資金的籌集、使用，對后續的資金使用情況沒有開展一定的考核工作，缺少資金管理監督制度，前期制定的資金管理評價指標形同虛設，這也是對前期的資金預算、資金統籌使用的一種否定。

（三）開展的資金籌集工作未貫徹風險管理

企業的資金來源除了自身業務所帶來的現金流，還有對外的融資活動，而對融資過程中所產生的風險需要予以重視。不少企業前期開展資金籌集工作時，一味的在意資金量大小，忽略投資方的資質考察，而在后續資金投放使用過程中，資方因自身原因撤資現象時有發生。另外，項目因市場或者自身原因，需要繼續投入更多的資金量或者無開展的必要，這都對企業投資項目的開展將產生重創。企業會面臨資金鏈斷裂，很容易造成財務風險的發生，甚至可能影響企業的生存。而這些現象的產生都是缺乏對資金籌集工作的風險管控，未對資方的資質進行核查，也未對項目整體情況進行風險評估工作，導致企業產生不必要的資金支出。

（四）資金管理的信息溝通有待加強

企業的資金是時時處于“流動”狀態，因此必須加強有關于資金的信息溝通，才能實時把控資金動向。而不少企業的資金收入和支出信息來源過于依賴財務部門，這些數據往往是事后的，具有一定的滯后性，即使發現資金有問題，還是無法從根本上降低資金損失。除此之外，在前期的資金預算過程中，資金管理人員沒有將同時期的資金支出量進行頭寸管理，即分為短期和長期資金量預計使用情況，這會使得部門項目會因資金不足擱置，還會存在閑置資金太多的現象發生。

二、提高企業資金管理的幾點有效對策

（一）樹立現代化資金管理意識，培養專業化資金管理人員

首先是企業必須重視資金管理工作帶給企業的效益，領導起著帶頭作用，積極配合資金管理對自身工作的約束，以此規范企業各個部門、員工有關于資金的工作行為。其次是組建專業化資金管理團隊，使其更加了解企業資金動向，對現有員工開展定期培訓工作，使資金管理工作能夠跟得上企業發展腳步。

（二）完善企業資金管理制度

資金管理制度能夠對企業的各項資金流入、流出進行科學、合理的制約，保障企業資金的合法性和安全性。因此企業必須自身資金管理漏洞入手，明確劃分企業會計、出納崗位職責，使二者加強內部控制和崗位牽制相互監督，以保障企業賬實相符；定期和不定期對企業庫存現金盤點，保證企業資金安全性。對于其他部門工作，明確內部各職能部門在預算安排、計劃管理、實物資產、對外投資、項目招標、工程采購的方式和資金使用途徑，以此全方位監管企業資金流動狀況。同時對企業各項資金的使用制定合理的考核評價體系，通過對資金實際使用效益和預期效益進行對比，發現該資金項目還有哪些需要提高的地方。只有建立完善的資金管理制度，才能夠全方位監管企業各項資金使用情況。

（三）將風險管控應用到資金管理工作中

在新常態經濟環境下，快速發展的市場經濟，對企業的發展而言是一把雙刃劍，它既能夠帶給企業發展機會，也能夠帶給企業一些風險。因此企業的資金管理必須建立在風險管控工作中，對前期的資金預算工作，通過分析資金的使用情況，合理調配項目開展時間節點，盡可能的為企業謀取更大的經濟利潤。對于企業的融資活動，風險管控必須對資方的資質進行全方位的考核，以保障各項籌資活動能夠有序、順利的開展下去。同時對正在發生的經濟活動，風險管控應隨時預警該項資金支出可能面臨的風險，以此使用有效手段規避和減少風險損失。

（四）提高資金管理有關信息的溝通交流

針對企業資金管理的信息交流，必須建立在及時、全面、有效的基礎上，這就需要企業各個部門、員工之間相互配合。對于財務部門，及時提供資金預算量和公司賬戶的資金存量，以供資金管理工作的開展。而對于其他部門而言，應及時反饋資金使用情況，使得資金管理工作能夠通過資金量投入情況，判斷項目的進展情況，進而為企業領導提供精準的財務數據。

三、結束語

企業的資金管理工作是為了對企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督、考核，以此達到全方位監管資金使用情況，能夠充分利用專業化知識，有利于對整個財務活動進行有效的組織，提高企業資金使用效率，為企業尋求更多的發展機會。