互聯網保險公司的財務風險識別與防控研究

秦瀚文 東南大學

一、我國互聯網保險公司的行業特點及現狀

近十年來，伴隨著互聯網的飛速發展與“互聯網+”金融模式的推廣與實行，保險公司們紛紛開設相關的網絡保險平臺提供互聯網保險的全部相關業務，在互聯網的幫助下保險業務更加具有效率?？傮w而言，我國的互聯網保險公司行業發展呈現出發展速度快但增速放緩、保險種類多元化、行業集中度高的三個特點。

（一）發展速度快但增速放緩

隨著智能手機的普及與互聯網技術的發展，互聯網保險行業的保費規模在2012-2015年間呈現出爆發式增長，每年增速接近2倍，直到2016年達到行業發展以來的最高峰。但到2017年出現了負增長的情況，2018年保費規模雖有所回升，重新呈現出增長態勢，但相比先前的五年增速有所放緩，主要原因是相關監管部門的規章制度的完善以及對保險理財產品管控愈發嚴格，但隨著時間的推進，適應程度的上升，2018年保費總額繼續有了上升。

（二）保險種類多元化

隨著時代的發展，消費者對于保險方面的消費需求也呈現出多樣化趨勢。傳統保險行業中聞所未聞的諸多新型險種諸如愛情險、離婚險、寵物險、外賣準時配送險、手機碎屏險等浮現于保險行業中。互聯網保險行業中因為操作便捷、信息公開透明、消息傳播速度快等因素，這種險種多元化現象尤為明顯，成為新興互聯網保險公司的獨特之處。

（三）行業集中度高

由中國保險行業協會發布的2018年數據顯示，在我國的2018年互聯網財產險市場份額中，占比前三家的平安產險、眾安保險和人保財險累計所占份額超過一半，前八名的互聯網保險公司所占財產險份額超過70%，可見行業集中度之高，三大龍頭企業實力雄厚，占據了互聯網財產險市場的半壁江山。

二、互聯網保險公司的財務風險識別及成因分析

財務風險是指在企業的經營過程中，由于各種不確定性因素包括宏觀經濟形勢因素和微觀個體因素的存在，導致企業預期的經營成果存在的蒙受損失的可能性。由于互聯網保險公司的特性，導致財務風險的主要原因有籌資能力欠缺、盈利能力不足和騙保風險大。

（一）籌資能力欠缺

互聯網保險公司作為新興行業，行業內諸多公司成立時間較短，品牌效應不足，雖然最近的幾年中無論是融資渠道還是融資總量都有了長足的進步，但當下和傳統保險行業對比依然存在籌資能力欠缺的問題。此外雖然互聯網保險公司普遍是輕資產的運營模式，負債壓力較小。但是同時也存在負面影響，固定資產所占比例小于傳統保險行業，導致可抵押資產不足，最終也限制了抵押貸款的能力，限制了公司的籌資能力。

（二）盈利能力不足

為了在競爭中贏得市場份額，互聯網保險公司普遍采用“負利潤”的發展模式，作為保險行業的新型業務市場，在大量資金被用于拓展業務、發展自身的同時，互聯網保險公司的盈利能力也被削弱了。長此以往一方面將會挫傷投資者的投資信心，會對公司未來的吸收投資能力造成負面影響。另一方面公司的盈利模式尚未完善，得不到充足的利潤，也會導致公司的經營活動現金流不足的風險。

（三）騙保風險大

互聯網保險公司與傳統保險公司的不同之處在于有一系列程序在互聯網平臺上進行，這樣的做法盡管擁有了互聯網大數據技術和云技術的支持，但是涉及大額支付保單時，依然需要其他平臺的幫助，長此以往將導致形成依賴，有一部分能力無法成長壯大。例如眾安保險和平安保險聯合經營的汽車保險業務是以平安保險的服務為基礎的，在保險理賠流程中，眾安保險的員工無法確認平安保險提供信息的可信度，服務的外包將導致騙保風險的上升。

三、我國互聯網保險公司財務風險的防控對策

（一）建立有效的財務風險預警體系

互聯網保險公司應根據行業特點建立起專業的財務風險預警體系，有針對性地化解財務風險。具體的預警系統建設應考慮籌資能力的保持、預防投資風險、預防騙保風險以及預防賠付風險。良好的財務風險預警體系的建設將有助于財務風險的降低，從而帶動公司市場規模、盈利能力的提升。

（二）利用大數據技術降低財務風險

對于互聯網保險公司來說，大數據技術是其不可舍棄的優勢所在，這主要體現在大數據可以降低定價風險和賠付風險上。一方面，在收集大數據信息同時建立起詳細的計算公式，并針對不同的客戶群體給出不同的保險產品同時給出不同的定價，有利于緩解在公司成立初期行業數據、定價經驗不足的窘境。另一方面，通過對客戶群體資料大數據庫信息的采集，有助于提供差異性服務，從而更多更好地了解客戶情況，有針對性地給出保險方案。面對一些賠付風險過高的客戶群體公司可以利用大數據加以甄別，從而有選擇地拒保，最終有效降低賠付風險。

（三）加強互聯網保險公司財務制度建設

互聯網保險公司應該站在防范財務風險的角度加強符合互聯網保險業務模式的財務制度建設。通過對互聯網保險經營過程中的各項財務流程和規章制度進行細致的把控，完善內部控制，降低由于制度建設不足而導致的財務風險提升。提升財務人員的風險防范意識，并為操作失誤以及失職行為建立完備的責任落實機制。同時在相關崗位上引進專業人才，在財務風險識別控制上加強識別能力。同時對已發生的財務風險做好應對措施。設立內部監督委員會對關鍵財務流程進行審批監督管理，保障財務制度的正常運行。