提升中小國企財務管理中現金流管理水平的思考

藺永花 金昌鎳都礦山實業有限公司金川電子新材料科技公司

一、中小國企財務管理中現金流管理工作的重要性

面對激烈的市場競爭，中小國企要想在市場中站穩腳跟，就要實現對財務的精細化管理，提高企業財務管理水平。通常情況下，中小國企通過生產經營活動實現企業的經濟價值，這就要求企業加強內部控制，強化對企業的現金流管理，保障企業正常的資金調動。首先，提高企業的現金流管理水平，有利于為企業的正常運營提供穩定的資金鏈，增強企業對風險的防范和應對能力，為企業的發展提供資金動力。其次，企業的生產運營離不開資金的流轉和調動，現金流管理水平的提升可以最大限度的節約資源，降低成本，為企業的運營提供充足的資金，避免出現財務危機問題。另一方面，財務管理是國有企業的一項管理工具，對企業內部很多個部門發揮著重要的作用。其中，現金流管理工作就是其中的一個重要組成部分，影響著企業的會計報表，是對企業財務狀況和盈利水平的客觀反映，有利于為管理者制定科學合理的決策提供依據。

二、中小國企財務管理中現金流管理工作存在的問題

（一）缺乏對現金流管理工作的重視

現金流管理工作是企業發展建設的一個重要環節，對于企業的生產運營和經濟發展發揮著至關重要的作用。就目前發展來看，企業的管理層認為現金流管理工作不能直接產生利潤，不能把現金流管理工作落實到企業發展的每一個環節當中，更多的時候只是流于形式。其次，企業領導層缺乏對現金流管理工作的認知，仍然采用傳統的財務管理模式，不能建立一個有效的預算管理機制，無法確定企業各個階段的資金需求量，缺乏有效的落實，沒有發揮現金流管理的價值和作用。

（二）缺乏有效的事前規劃

一些中小國有企業只注重企業經濟效益的最大化和規模擴張，缺乏對企業內部財務管理工作的建設。通常情況下，企業把工作的重心放在生產運營上，缺乏對資金流轉的管理，再加上財務管理人員比較少，有時候一人身兼數職，導致企業財務管理中現金流管理工作效果大打折扣。其次，很多中小國有企業在生產運營中更加注重眼前利益，缺乏長遠的事前規劃，在遭遇風險時不堪一擊，很容易出現資金鏈斷裂的情況，給企業的發展帶來了巨大的經濟損失。

（三）缺乏完善的管理制度和體系

現金流管理工作水平的提升和完善的管理制度體系具有緊密的聯系。現金流管理作為中小國有企業財務管理中的一項重要工作，需要和企業的戰略目標相一致，而事實上部分中小國有企業的不能結合企業發展目標，無法建立一個有效的現金管流理預警體系，當企業出現財務危機時不能得到有效的解決，造成了企業內部的惡性循環。

三、提高中小國企財務管理中現金流管理水平的策略

（一）健全現金流管理制度

健全的管理制度是提高中小國企財務管理中現金流管理水平基礎和前提。首先，企業要提高對現金流管理工作的重視，建立和企業發展目標相適合的財務管理模式，明確各部門的職責，預防資金流的丟失，提高企業抗風險能力。另一方面，企業要加強對現金流管理制度的宣傳，讓每個財務管理工作人員意識到現金流管理工作的重要性。其次，任何部門和工作都需要相應的資金支持才能使各項工作運轉正常，這就要求企業對現金流進行提前預算，讓資金貫徹到企業發展的各個環節。

（二）構建現金流風險預警機制

首先，企業要將現金流管理工作和風險評估進行緊密的結合，構建與其相適應的風險預警評估機制，依托大數據帶來的便利，對企業經營與發展中潛在的現金流風險進行有效的識別、分析和評估。其次，結合企業內部控制的重要目標，識別現金流管理中潛在的各種風險，按照風險等級的不同設置預警區間。當企業經營中的現金流風險超過預先設定的預警數值時，系統會自動的檢測并發出警報。另一方面，利用風險預警評估系統可以自動生成風險評估報告，幫助企業從成本效益角度對風險進行分析，為制定有效的風險方案提供依據，提高財務管理中現金流管理工作水平的提高。

（三）提高財務工作人員素質

隨著市場經濟的發展，對企業的財務管理工作提出了更高的要求。對于中小國有企業來說，要想提高企業的財務管理能力，不僅僅是要對其內部進行改革，還要提高相關工作人員的素質。首先，企業的人事部門在招聘員工的時候，應該著重關注此方面的員工，讓其掌握扎實的財務管理和金融方面的知識，掌握相關的技術，提高其工作能力。其次，企業要給剛剛入職的員工進行定期培訓，組織財務管理工作人員學習新的管理方法，注重培養財務從業人員的實踐技能和經驗，讓其將理論知識和實踐技能結合起來，提高企業財務管理工作人員的業務能力。

四、結語

市場經濟的發展推動了經濟主體的激烈競爭，企業的財務管理工作面臨著巨大的挑戰。中小企業要想在市場中站穩腳跟，就要清楚的了解現金流管理工作存在的問題，提高現金流管理水平和效果，實現企業經濟效益的最大化，促進企業的健康發展。