基于數據中臺的預算多維決策分析研究與實踐

佟瑞剛 國網山東省電力公司

一、工作背景

數據中臺是通過技術手段連接大數據存儲能力，用業務系統連接數據應用場景的一個平臺。數據中臺通過數據技術，對海量數據進行采集、計算、存儲、加工，并進行統一標準和口徑。數據中臺將數據統一后，會形成標準的、規范的數據，然后將這些數據存儲形成大數據資產層，方便為用戶提供高效的服務。

國網山東省電力公司（下稱山東公司）融合數據中臺技術，以預算集約化調控為落腳點，找準職能定位，轉變工作方式，全面推進多維決策分析體系建設，并取得了良好的實踐成果。

二、目前現狀

應用大數據、機器學習等人工智能新技術，基于數據平臺，豐富預算決策分析模型，建立全景分析、主題分析、多維資質分析等決策分析工具，全景化展現公司償債能力、發展能力、營運能力和盈利能力，強化邊界管控，輔助管理決策。

多維分析要從可視化展示、動態交互、查詢穿透三方面開展工作，通過地圖、儀表盤、柱狀圖、領導駕駛艙等形式展示，主要由業績考核指標、同業對標、四大能力（盈利、償債、營運、發展）等維度構成。

三、多維分析

領導駕駛艙由業績考核指標、同業對標、四大能力（盈利、償債、營運、發展）構成。多維指標如下：

（一）關鍵指標

（1）考核指標

業績考核指標頁面中包括4個指標：利潤總額、凈資產收益率、資產負債率、經濟增加值。界面右上方的下拉框為預算指標的數據過濾器，枚舉值為國網下達、內部預算。“國網下達”表示預算指標的值類型為“發布數”，“內部預算”表示預算指標的值類型為“績效數”。

儀表盤顯示數據是執行進度閾值（完成率）。執行進度包括兩個，一個表示國網下達執行進度（核算的當期發生數/國網下達數），一個表示內部預算執行進度（核算的當期發生數/內部預算數），隨著預算數據過濾器而切換。儀表盤數據即執行進度閥值（完成率）。儀表盤下方的顯示數據信息均為：國網下達/內部預算、本年累計、累計同比、排名。其中，本年累計、累計同比、排名為核算指標數據；國網下達/內部預算為預算指標數據，根據界面右上方的下拉框選擇值而切換顯示。累計同比的公式是（本年累計數/上年同期累計數）。系統對指標的累計同比情況定義了優良等級，并按等級顯示顏色。

（2）預警穿透顯示

系統對每個指標提供了預警閥值，當滿足預警條件時，顯示預警鈴圖標，用戶點擊，則顯示預警界面。月度排名顯示當前單位當前指標本年的國網排名情況，查詢月份的本月當期數為截至時間；國網排名則顯示，查詢月份的本月當期數下，排名前10的省份單位及其對應的核算指標本月實際發生數。以利潤總額為例，其為正向指標，其數值越大越好，則按其數值降序顯示；否則，升序顯示。其中，山東所在的區域用黃色突出顯示，增強對比。

（3）省份指標對比

當用戶通過CTRL快捷鍵在地圖點選多個省市單位時，自動切換到省份指標對比頁面， 顯示聚集指標的省份對比情況，指標的數值類型為：本年累計（核算）、國網下達（預算）、完成率（儀表盤數據）。當所選單位超過5個時，通過圖表下方滑動桿進行顯示，選擇幾個單位，右側省份指標對比顯示幾個單位，單位數量左側和右側同步增加。用戶點擊放大圖標，可將當前區域全屏放大顯示。

（二）同業對標

同業對標均為季度性指標，包括指標為：流動資產周轉率、單位資產增售電量、資產負債率、經濟增加值率、資本性資金投資保障率，均為核算指標。數值類型為核算指標的本年累計數。如當前查詢時間為2020年5月，因未到第二季度，則截至時間為2020年3月。

（三）盈利能力

指標包括總資產報酬率、營業利潤率、成本費用利潤率，均為核算指標。通過下拉框選擇，“值類型”下拉框枚舉為月度數和累計數，月度數內容包括本月數、去年同期本月數、月度同比，累計數包括本年累計、上年同期累計和累計同比。右邊的卡片顯示對指標的說明，取數于指標的“指標用途”字段。時間上以當前年份的首月為起始日期，查詢月份的本月當期數為截至日期。

（四）償債能力

指標包括流動比率、帶息負債、短期借款占全部借款的比率，均為核算指標。“值類型”下拉框枚舉為月度數和累計數，月度數內容包括本月數、去年同期本月數、月度同比，累計數包括本年累計、上年同期累計和累計同比。右邊的卡片顯示對指標的說明，取數于指標的“指標用途”字段。

（五）關鍵指標穿透

主要分為三個區域，第一個區域顯示關鍵信息，按組顯示：國網下達、完成率（核算的本年累計發生數/國網下達數）；內部預算、完成率（核算的本年累計發生數/內部預算數）；本年累計數、上年同期累計數、累計同比（本年累計數/上年同期累計數）均為核算指標數據。

中間區域分關聯分析和“預算完成分析/同比分析”兩部分內容，”關聯分析”模型按指標層級關系顯示，模型默認展示3級，可通過“+”“-”按鈕展開或收縮顯示。“完成”指核算指標的本年累計發生數，“預算”省公司則為國網下達（值類型為“發布數”），供電單位和非電子公司則是內部預算（值類型為“績效數”），完成率為“完成”數據/“預算”數據的比例。“預算完成分析”頁簽顯示指標本年度“完成”（ 核算的本年累計發生數）及“預算”（國網下達）信息，截至月份為本期月份。“同比”分析頁簽顯示核算指標的本年度同比信息，截至月份為本期月份。

第三個區域將資產總額分為流動資產、非流動資產兩部分內容進行分析。首行顯示流動資產、非流動資產的本年累計數及兩者占比條形圖。下方，左方分析流動資產的結構餅圖及其各項構成的本年累計數、占比信息；右方區域則分析非流動資產的結構餅圖及其各項構成的本年累計數、占比。用戶點擊某項明細構成，餅圖顯示對應區間的數據標簽。

四、建設成效

通過數據中臺的大數據技術支撐能力，搭建了關鍵數據一步直達的通道，構建了一體化、全方位的多維分析體系，實時在線展示了關鍵指標數據，有效動態監控指標變動情況，大大提升了數據分析能力、決策支撐能力，打造了財務管理的新高地，助力實現公司新戰略目標。