商業銀行信貸風險管理淺議

□文/楊朋偉

（鄭州升達經貿管理學院 河南·新鄭）

［提要］伴隨著經濟的快速增長，商業銀行作為我國金融市場的重要組成部分，對我國金融市場發展起到至關重要的作用。而在商業銀行發展過程中，信貸風險嚴重阻礙銀行發展的步伐，因此加強信貸風險管理是實現銀行可持續發展的必要條件。本文對商業銀行信貸風險進行分析，指出影響銀行信貸風險的原因，并提出相應的對策。

信貸風險是指銀行根據個人、企業等借款人的信用情況所進行的貸款發放，到期后，借款人應如期償還借款本金和利息，但借款人卻因各種原因未按期償還本息，進而給銀行的經營造成一定的損失。銀行在日常經營管理中，最主要的利潤來源于信貸業務，而信貸業務的增加常常會給銀行帶來更多的呆賬、壞賬等問題，因此信貸風險是制約銀行發展的最主要因素。信貸風險不僅會降低銀行經濟收入，增加資金供需矛盾，同時還會阻礙市場的發展。

一、商業銀行信貸風險管理存在的問題

以下將通過信貸風險管理意識不強、信貸風險管理制度執行不到位、信貸服務對象的素質參差不齊三個方面介紹商業銀行在信貸風險管理中所存在的問題。

（一）信貸風險管理意識不強。商業銀行為了得到長遠發展，不僅要開展收益穩定的基本銀行業務，還需要拓展具有高風險、高收益的信貸業務。然而，由于信貸業務的高風險性，就要求商業銀行管理者及員工在貸前審核、貸中操作、貸后管理中具有足夠的風險意識。目前，商業銀行的風險管控意識并不足以保障銀行資產安全，不足之處主要體現在商業銀行過于單純地追求業務量，許多銀行內部的工作人員往往忽略信貸風險管理，管理意識在許多員工的腦海中沒有形成，經過調查，銀行內部很多員工認為風險管理與自身無關，只是信貸部門的責任。另外，商業銀行內部也沒有形成良好的信貸風險管理文化，導致了信貸風險管理無從下手，信貸風險管理僅僅依靠規章制度強制約束基本上收不到任何的管理效果。

（二）信貸風險管理制度執行不到位。一套科學完整的信貸管理流程應該包括信貸前審查、信貸發放過程中的監測以及信貸后期的管理三大部分。而在商業銀行的信貸管理過程中，這三個環節并沒有從始至終地執行下去。首先，在前期的信貸前審查過程中，商業銀行一般未按照銀行規定對客戶的資料實施信貸前的調查。信貸工作人員在受理信貸業務時，往往敷衍了事，僅粗略審查信貸客戶提交的資料，甚至有些信貸工作人員為了謀私而利用自身權限幫助客戶進行造假，這種人為導致的信貸材料不真實會使得信貸業務決策者做出不正確的信貸業務審批和發放，形成主觀上的信貸風險。其次，在信貸發放過程中并沒有建立科學的監測預警指標體系以應對企業發展變化的過程。另外，在部分商業銀行中，由于部門間崗位與職責劃分的不夠嚴謹，這就會導致審、貸業務沒有明確區分，最后導致權責利分配不具體明確，嚴重削弱了銀行對抗信貸風險的能力。最后，在信貸業務后期，未積極落實客戶的后續監管工作。商業銀行將信用貸款發放給信貸客戶后，信貸工作人員并沒有對信貸客戶使用貸款的用途、時間、期限等信息進行詳細的后續跟蹤，僅僅只是粗略的進行調查，并且調查形式主要應付領導的檢查。例如，信貸工作人員并不關心信貸客戶在完成信貸后企業的實際生產經營狀況和盈利狀況，也未深入調查信貸客戶使用信貸資金的具體運行狀況，更沒有及時地預判后續信貸風險，直到出現壞賬風險時，信貸工作人員才會向上級領導反映情況。

（三）信貸服務對象的素質參差不齊。銀行在進行信貸業務時，首要關注的就是貸款客戶的信用資質等信息，信用評級高，信貸風險相對小；反之，信貸風險相對比較大。而商業銀行的貸款客戶一般為中小型民營企業，經營情況參差不齊，這在客觀上提升了商業銀行信貸風險。第一，中小企業財務狀況混亂，抗風險能力弱，更易面臨虧損甚至破產的危險；第二，中小企業沒有足夠的資產用作抵押擔保，甚至有些資產歸屬不明確；第三，中小企業為了能夠獲得貸款，往往在進行信貸前，刻意隱瞞自己及關聯人的信息，但是隨著社會經濟的發展，企業間從最開始的互聯互保，發展成后來的循環擔保或關聯擔保，一家企業出現風險后，很可能會快速的引發與之有關企業的違約，最后可能引發系統性風險。而當前我國有關信用制度管理的法律法規并不健全，處罰力度弱，更加重了商業銀行的信貸風險。

二、商業銀行信貸風險管理建議

（一）增強信貸風險管理意識。商業銀行要結合自身實際和職能定位，將信貸風險管理理念深入員工內心，并積極貫穿于各項工作、各個環節，深入分析各種違規現象及案件發生的根源，并加以解決，這樣才能更好地做好信貸風險管理。一是要加強管理培訓，舉辦各種形式的信貸風險管理和信貸管理文化講座，尤其要加強基層內部控制管理人員培養，不斷提高業務技能和素質。二是要持續開展風險管理理念宣講活動。要在基層不斷地開展風險管理理念宣講，提高全員的信貸風險意識，使信貸風險管理理念深入員工內心。三是結合金融領域內各種關于信貸風險帶來的危害的案例，持續開展各種形式的警示教育，努力增強員工遵守規則的自覺性，從而做好信貸風險管理工作。

（二）落實信貸風險管理制度。

1、商業銀行應積極落實信貸前對信貸客戶資料全面實時調查的制度。分析商業銀行不良信貸業務來看，貸前審查風險主要由信貸人員造成的。第一，應增加信貸人員的準入機制，對信貸人員進行嚴格篩選，從源頭上杜絕素質差的信貸人員進入商業銀行。第二，增加信貸人員的專業化培訓，優化人員配置。可以選擇開展專題講座，以警示信貸人員違規操作的后果，也可以選擇線上線下模式進行培訓，充分利用信貸人員的時間，提高信貸人員的專業水平，以此提高整個團隊的專業性。第三，商業銀行應加大對信貸人員的獎罰制度。商業銀行應定期對信貸人員的行為進行評估，若信貸人員的行為符合規定，則商業銀行應公開表彰宣傳并獎勵信貸人員及所在的團隊，并提供機會和場所，讓受表彰的信貸人員及團隊進行經驗分享，使更多的信貸人員及團隊向優秀的員工學習。若信貸人員的行為不符合規定，可能會帶來信貸風險。商業銀行應積極通過各種方式評估信貸人員的不良行為，并對此行為進行全面批評，并由信貸人員對此后果承擔相應的責任。

2、商業銀行應建立科學的監測預警指標體系。當貸款客戶在使用資金的過程中，一是商業銀行應積極收集貸款人的動態數據以掌握其經濟動態，并關注貸款資金使用方式是否合理，尤其針對貸款人的賬戶交易往來明細仔細核對，厘清貸款客戶的基本信息等情況，對收集到的信息進行動態的匯總分析，以防范信貸風險的發生；二是商業銀行可根據宏觀經濟數據、新聞情報、稅收平臺等了解當前貸款客戶的情況，充分把控信貸客戶的貸款動態，減少信貸風險。另外，商業銀行應實施權責分離制度，即放貸人員不能審查，審查人員不能放貸。在結合貸款客戶的實際情況制定分層授信制度，層層把關，減少信貸風險的發生。商業銀行還應加強各職能部門、員工之間的相互配合、相互監督作用，對貸款業務全過程進行風險控制，堅決杜絕違規行為的發生。

3、商業銀行應該積極落實信貸業務后續跟蹤制度。一方面在信貸客戶使用貸款時，就要積極查看該公司的財務報表，以便于得到該公司的生產經營情況是真實有效的。并且針對信貸客戶的資產、負債變動情況，多方位地結合財務分析指標對其進行分析研究，最后得出一份可靠的貸款使用報告；另一方面商業銀行應堅持分類管理、動態跟蹤的工作機制，這就由信貸客戶的生產經營狀況是否正常來決定，若信貸客戶生產經營狀況正常，則按照常規進行貸后管理即可，若信貸客戶不能夠正常生產經營，那就需要考慮是否繼續貸款還是要提前收回貸款等措施。在動態跟蹤信貸客戶使用資金的過程中，商業銀行還應積極地與工商稅務等部門建立緊密聯系，當其他管理系統出現信用預警時，商業銀行也應提前做好準備，合理避免信貸危機的發生。此外，還應加強對信貸后續管理人員的監督和考察。

（三）優化客戶授信評級系統。商業銀行為了不斷提升信貸客戶的整體素質，必須要建立信貸客戶的授信評級機制。為了保證授信評級機制的落實，務必要做到以下幾點：第一，建立專門的風險評級小組，并對風險評級小組成員的分工進行詳細合理的安排，對風險評級小組成員的工作進行定期和不定期檢查，并將其執行情況納入考核體系；第二，應收集信貸客戶的信息并進行匯總，完善信貸客戶的數據庫，并實施動態監管，合理地評估信貸客戶承擔風險能力，一旦信貸客戶信用出現問題，授信評級也應隨之下降；第三，商業銀行應與工商、稅務系統等部門進行數據共享，提升商業銀行數據的收集能力和處理效率，提高商業銀行信貸風險預測的精準性，以此增加商業銀行信貸風險的抵御能力。

三、結語

信貸風險管理是銀行風險管理的一個重要部分，對商業銀行的發展具有重要意義。本文針對商業銀行的信貸風險管理進行分析，提出商業銀行在信貸風險管理中存在信貸風險管理意識不強、信貸風險管理制度執行不到位、信貸服務對象的素質參差不齊等問題，并提出相應的解決措施，希望對我國商業銀行信貸業務的發展有所幫助。