關于中小企業會計稅收籌劃問題的研究

摘要：中小企業是我國經濟體制中的重要組成部分，是地區經濟增長的關鍵因素，而為了促進中小企業的良性發展，文章將從稅收角度出發，對其企業的會計稅收籌劃問題進行研究，旨在以合理的方式，減小企業的負擔，使企業經濟收益提升。

關鍵詞：中小企業;稅收籌劃;會計

引言

在當前經濟全球化的大背景下，市場競爭日益激烈，而作為中小企業而言，無論是在資金、還是在市場競爭力方面，都要遜于大型企業，因此，中小企業一定要重視稅收的合理籌劃，以減輕企業的經濟負擔，幫助企業節省出更多的資金用于企業的發展之中。

一、中小企業進行會計稅收籌劃的有效價值

就目前而言，開展會計稅收籌劃工作，是企業良性發展必不可少的重要環節，縱觀國內外的大型企業，其紛紛開展會計稅收籌劃工作，由此可見其對于企業的重要意義。因此，作為中小企業，要想減少經濟輸出，就要構建規范稅收籌劃計劃和機制，使得企業能夠在法律允許范圍內減少納稅和繳稅支出，為企業贏取更大利潤和效益。中小企業要善于將稅收工作融入到整個工作中，不過現在企業的管理形式主要是領導自我控制和管理，企業所有經濟和財務都由領導一個人控制，使得企業財務系統不夠強大。所以說，企業中建立稅收籌劃機構，對企業發展具有重要意義，使得財務核算系統不斷提升和完善，使得企業會計核算和財務管理更加具體和詳細。

二、對中小企業會計稅收籌劃工作進行創新的有效方法

1、對企業稅收進行整體統籌

會計稅收籌劃是企業會計工作中比較系統的環節和流程，因此，中小企業在會計管理工作中要充分考慮未來發展方向和在市場中占據的位置，要對企業運行情況進行系統分析和研究，根據實際情況設計恰當的會計稅收籌劃項目。其實會計稅收籌劃工作是建立企業運行基礎上進行的，所有企業在實際工作中都存在一定特點[1]。企業運行的領域遠大，那么涉及的稅收種類就越多，導致會計稅收籌劃工作更難進行。而且，企業會計稅收籌劃所得利益指屬于企業，因此，會計人員在計算企業稅收籌劃工作時，要確保稅收和企業效益能夠協調統一發展，能夠有效提升企業的運作效率，增強企業在市場中地位。要將稅收籌劃嚴格控制在大局允許范圍內進行，根據企業發展目標進行綜合考慮和分析，逐漸減少企業會計稅收，提升企業的經濟效益。在企業運行中如果不進行會計稅收整體統籌，那么會使得一個稅收類型經濟減少而不斷提升其他類型的稅收經濟，那么就是在企業運行中，有效控制了一種風險帶來的危害，而產生了更多其他類型的風險。

2、完善我國稅收籌劃機制

依據現在企業會計稅收籌劃發展來看，要對我國的會計稅后籌劃機制進行填充和完善，要在時間工作中遵守法律進行，防止會計稅收籌劃在實際工作中出現違法行為。要給予企業稅收籌劃人員更多法律支持和約束，要建立在合理結構上進行，根據企業稅收標準進行設計：會計稅收代理要在經濟、財務、理財等方面上具有一定的能力和水平，使得企業在發展中能夠充分享受稅務服務，為企業贏取更多利潤，而且要為企業構建會計稅收管理人員隊伍，提升會計人員的稅收知識，使得會計人員更加專業，能夠為企業制造更多利益，提供更多經濟服務，通過減少經濟贏取更優秀的稅收籌劃方法，對企業發展具有積極影響。

3、提升企業和稅務機構的互動

稅收籌劃能夠幫助企業獲得更多的信息資源，能夠促進企業稅收籌劃順應進行，因此需要中小企業領導人員要具備一定的誠意進行，要根據本企業的稅收情況與稅務機構進行有效互動，加強對稅務信息的掌握和認識，規范的掌控企業稅收機制和政策[2]。企業人員在收集稅務資源時，要確保資源的準確性和完整性，防止因為局部錯誤導致整個稅收籌劃出現問題和不足，要注重信息的及時性和精確性，要意識到稅務機關的主要目的，逐漸減少企業稅收籌劃的問題和給企業帶來額風險。因此不同地區稅收存在不同，又因為稅務機構空間有限。所以各個企業更要加強和稅務機構的互動和聯系，要保證稅務掌握和稅務機構能夠保持一致方向，要對企業所在地區的稅收內容和特點進行動態關注，掌握稅收具體要求和標準，提升企業和稅務機構的關系。尤其是關于稅收機制出臺后，在企業中進行會計稅收籌劃時，要向相關機構進行報告和咨詢，保證思想能夠保持統一發展方向。只有這樣，才能夠有效保障企業會計稅收籌劃工作能夠得到稅務機構的認可和支持，促進企業會計稅收籌劃的有效發展和進步。

結束語

綜上，對于企業而言，會計稅收籌劃的合理開展，對于企業發展具有一定的積極作用，尤其是中小企業，通過科學的籌劃，不僅能夠有效提升經濟效益，且可以提升企業的市場競爭力，因此，作為企業的管理層人員，要對會計稅收籌劃給予高度重視，并在法律允許的范疇內，加強與稅務機構的互動，及時掌握企業稅收的相關政策，并采取籌劃措施，進而降低企業經濟負擔的同時，推動企業向前發展。

作者簡介：王紅玉，出生日期：1998.8.16，性別：女，籍貫：遼寧省錦州市，專業：稅收學，學校： 遼東學院