如何加強企業稅務籌劃與稅務管理經驗分析

潘文靜

摘要：企業稅收籌劃與稅務管理工作的開展，對于企業經濟效益的提升，對于企業的發展有著重要的影響。在企業的不斷發展中，企業需要采用科學合理的稅收籌劃方案，重視做好稅務管理，尤其是稅務工作開展過程中的風險的管理，有效的實現節稅、避稅、降低稅務風險的目標。企業需要充分的、準確的認識到稅收籌劃和稅務管理中的問題和不足，不斷的增強稅收觀念，重視強化稅收工作的監督管控，更有效地發揮稅收杠桿作用，確保企業的稅務行為更加的規范，推動企業的健康發展。本文主要分析了影響企業稅收籌劃和稅務管理的因素，探討企業開展稅收籌劃、加強稅務管理的策略和方法，希望對推動企業的發展有所幫助。

關鍵詞：企業；稅收籌劃；財務管理

稅收籌劃工作與稅務管理工作的開展，在企業的發展中發揮著重要作用。隨著企業的不斷發展，企業的納稅科目更多，稅務管理工作更加的復雜，企業需要重視制定科學合理的稅收籌劃方案，有效的實現節稅、避稅、降低稅負，增加企業的合法收益。重視加強稅務管理，分析和預測可能存在的稅務風險，強化對風險的監督和管控，降低稅務風險的影響和損失，確保稅收工作的開展更加的有效。強化稅收籌劃理念，增強稅務管理意識，執行好、貫徹好國家稅務相關法律法規，科學的利用稅收優惠政策，規避不合理納稅、違法違規的行為，推動企業健康發展。

一、企業稅務籌劃與稅務管理相關理論概述

（一）企業稅收籌劃

稅收籌劃是指納稅人嚴格的依照國家稅收相關的法律法規和相關規章制度，通過科學的安排稅收事項，達到合理避稅、節稅、降低稅負的目的。企業的稅收籌劃，要求企業科學的分析和預測企業生產、經營、決策等方面的涉稅事項和行為，科學的規劃設計，制定合理的稅收籌劃方案，增加企業的合法收益，實現價值最大化。

企業科學合理的稅收籌劃，有助于幫助企業提升稅務管理的工作效率和工作的質量，降低征稅成本，有效降低稅負，緩解企業的稅務負擔。在企業的發展中，企業需要樹立正確的稅收觀念，增強稅收籌劃意識，在綜合的分析企業的實際情況、準確把握國家的相關稅收政策的基礎上，不斷的提升稅收籌劃質量，增加企業的整體收益。

（二）企業稅務管理

企業稅務管理，有助于確保稅收籌劃工作的有效執行，強化對稅務風險的管理，準確地認識和把控企業的內部控制和稅務風險之間的關系，采取科學合理的方式避稅、節稅，杜絕違法違規的行為，有效的降低稅務風險。正確運用準則進行會計處理，確保納稅申報數據的準確性，降低企業的稅會差異造成的涉稅風險。及時的更新最新的稅收政策，引導企業稅務相關人員積極的學習相關的知識、技能等，準確的把握和運用稅收優惠政策，設計專門的人員做好稅務管理工作，做好事前監控和規避。

二、影響企業稅收籌劃與稅務管理的因素

（一）稅收籌劃和稅務管理方面認識不足

企業大都認識到了稅收籌劃和稅務管理的重要性，也在積極的開展和實施稅收籌劃和稅務管理工作。但是，開展和實施的效果參差不齊，仍然存在偷稅、漏稅等違法行為、稅務風險等。這主要是由于企業對稅收籌劃和稅務管理的認識和把控不全面、不深入，稅收籌劃意識不強，尤其是缺乏事前的科學預測，事前監控和規避。所開展的稅收籌劃工作基本是針對企業自身的短期稅收進行的，缺乏戰略性和長遠性，稅收籌劃的水平不高。對稅收政策掌握不到位，沒有做到及時的更新，采用的稅收優惠政策不合理，導致稅收籌劃方案的制定不完善、不全面、不科學，影響了稅收籌劃的效果和質量，達不到優惠的效果，甚至會導致更大的稅務風險和損失。

（二）稅務風險的管控能力不強

企業稅收籌劃和稅務管理工作的開展和實施，需要重視強化對各項稅務風險的把控與分析，需要加強稅務風險的管控能力，降低風險的影響和損失，提升稅收籌劃和稅務管理的整體質量效果。但是，在實際的稅務管理工作當中，存在對稅務風險的重視程度不夠，相關人員沒有積極的學習稅務相關知識和政策，企業內部的稅務監管和審核工作不到位，導致稅收法規和會計法規的差異，造成涉稅風險。在日常的工作開展中，存在企業費用報銷不規范，報銷的不合規票據等現象，導致稅務風險，也增加了企業稅務管理工作的難度。而且，部分企業缺乏專門的稅收風險管控部門，一般由財務部門負責企業的納稅申報等方面的工作，導致專業的人員缺乏，工作開展中的一些失誤和漏洞。此外，信息化程度不高，相關數據信息不準確、不全面，信息數據失真等，實行財稅分離，導致財務部門和稅務部門之間缺乏有效的溝通交流，信息共享程度不高，影響了稅務風險評估預測，存在漏繳、多繳的風險。

三、強化企業稅收籌劃與稅務管理的策略

（一）樹立正確的稅務觀念

企業在不斷的發展過程當中，需要構建更加完善的、更加系統化的稅收管理體系，要全面的、準確的認識稅收籌劃與稅務管理工作，確保實施的效果更強，實現節稅、避稅、降低稅負、降低稅務風險的目的。

例如，在開展稅收籌劃工作、稅務管理工作的時候，需要準確的分析和預測各種影響因素、風險因素，根據企業的實際狀況、嚴格的依照稅務相關政策，制定科學合理的稅收籌劃方案，確保稅收籌劃工作的有序開展。增強稅收籌劃的意識、稅務管理意識，要能夠準確地、充分的、全面的認識稅收籌劃工作的內容、程序和要求，要把控好、利用好相關的稅收優惠政策，要做好事前的控制和規避，強化各部門的溝通和協助，提升稅收籌劃工作和稅務管理工作的效果。促使企業的稅收籌劃工作有效執行和落實，重視創新企業的經營管理方式和模式，不斷地優化企業的內部結構，明確企業稅收籌劃工作、稅務管理工作的總目標，明確各環節、各階段、各部門、各人員的責任和職責，促使責任意識不斷增強，促使責任制度的有效執行和落實，促使稅收籌劃工作的目標更好的實現，增強稅收籌劃與稅務管理的效果。健全相關的制度和機制，為稅收籌劃和稅務管理工作的開展提供保障，促使稅收籌劃與稅務管理更加的規范化，提升企業稅收籌劃水平和質量。

（二）強化對稅務風險的監督與管控

為確保企業的稅務籌劃和稅務管理工作的有效開展和實施，需要重視強化對稅務風險的監督與管控，降低稅務風險造成的影響和損失，提升稅務籌劃和稅務管理的整體質量和效果。

例如，增強企業稅收管理的意識，促使稅務管理的體系更加的完善，引導稅務相關人員學習最新的稅務相關知識、政策，使各部門積極配合財務部門做好稅務管理工作，設置科學的獎懲制度等，杜絕不合理的、違法違規的行為。強化企業內部的監督和管控，設立專門的稅務審計小組負責好稅務審核和監督工作，定期的審核企業的涉稅事務，規避少繳、多繳等稅務問題。合理的引進外部審核，強化監督控制。構建和完善稅務風險評估體系，強化對稅務風險的識別、預測、分析和把控，科學對風險進行分類，在法律的規定內通過事前的預測和控制減少或規避風險。

四、結語

綜上所述，在不斷地發展過程當中，企業需要重視稅收籌劃工作的開展，需要重視強化稅收管理，要及時的發現企業稅收工作開展過程當中的各項問題。科學制定稅收籌劃方案、采用更加靈活的稅收籌劃方式，樹立正確的稅務觀念，做好稅務風險的管控和監督，熟練的掌握和運用稅收優惠政策。不斷的提高稅收籌劃與稅務管理的水平和效果，實現節稅、避稅、降低稅負、降低風險，推動企業健康發展。■

參考文獻：

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