關于汽車保險財務管理相關問題的探究

社會市場經濟環境的快速發展，在一定程度上給各個行業都帶來了很大的改變。現如今，人們生活水平的提升使得私家車越來越多，而這種情況下更是加大了人們對汽車保險的關注力度。市場環境和各項政策的變化，會對車險費率造成一定的影響，隨之而來的是人們辦理汽車保險中出現的各種問題，在汽車保險財務管理也面臨著有待改善的現狀。若對此不加以及時分析，不僅會給保險公司造成利益損失，也會嚴重地損害公眾人民的個人權益。

一、汽車保險財務管理中對其成本定價控制不夠嚴格

汽車保險在當下的時代中比較常見，而車險成本定價的浮動，會影響著消費者自身的購買能力，從而導致汽車保險行業的經濟受到波動。在汽車保險財務管理中，對車險業務的成本控制便是一項非常嚴謹的工作內容。眾所周知，汽車保險的賠付率比較高，也就是說，保險公司可以賠付的成本費用與所收取的保費之間的百分比較大，繼而導致車險業務存在收支平衡。

（一）汽車保險賠付率較高影響的成本管理

隨著社會經濟水平的快速發展，人們購入車輛的現象非常常見。根據有關于汽車保險狀況的調查研究資料發現，我國的車險業務賠付率非常高，長期下去便會對保險公司的長久生存造成嚴重的影響。在2017年——2019年期間，國家車險的賠付支出和保費收入之間存在著非常顯著的差異，雖然保費收入因為人們加大了私家車的車輛購置，所以該部分一直在持續增長。與此同時，汽車保險發生的各種意外事故也層出不窮，因此賠付支出部分占據收入部分高達66%。這種緊跟著保費收取而同時增長的賠付支出屬于一大部分成本，車險財務管理的成本里涵蓋對客戶的保險賠款，同時也有展業費與相關手續費，不過賠款部分占據的比例較高。

導致這種現象的因素比較多樣化，常見的包括車輛自身的日常維護問題、公共道路設施的建設質量，以及駕駛員自身的專業素養、人與人之間存在的矛盾等因素。目前，交通道路上的汽車數量越來越多，人們不僅日常出行旅游、回家、拜訪親友等需要使用它，上下班和客戶往來等等也離不開汽車這種交通工具。但是這些車輛飽和度過高，使得道路的通暢度受到阻礙，當地管理部門不得不對車輛加以“限號”來約束和管理交通現象。不過，盡管如此，交通事故的現象仍舊很難避免。此外，報考駕照的人數與日俱增，駕駛員自身的綜合素養也參差不齊，在正常駕駛環節出現意外事故的概率因此增大。此外，賠付率過高的另一個重要因素便在我們的實際生活中十分常見。一般來講，當道路交通事故發生后，在處理這些意外事故時，雙方經過警方的協調，會選擇“被保險人”的這一方面，最終導致保險公司為這項事故買單。

（二）車輛銷售服務模式使得維修成本加大

目前，市場上的車輛銷售門店越來越多，4S店為了獲得更大的經濟效益，促進車輛銷售訂單的達成，會為客戶提供更多方面的服務，包括一站式的車輛保險。也就是說在這之中滿足要求的就會促進賠付成本的增加，而且汽車的零配件服務也涵蓋在4S店所提供的業務當中，給汽車保險公司帶來的成本與日俱增，這些都是汽車保險財務管理中十分棘手的問題。

二、財務信息審核與財產核算評估面臨的阻礙

任何行業所展開的財務管理，都離不開真實完整并且有時效性的數據信息。而汽車保險業務的辦理、審核以及賠付等各個環節，都需要相關的數據作為支撐，那么，這些數據信息和資料的真實性、完整性以及連續性等等，對于財務管理的效果有著十分重要的影響。目前，財務信息的審核、財產核算以及評估當中存在一定的問題。

（一）財務信息的審核監督力度較低，真實性有待保證

財務管理工作當中，工作人員和單位的管理者要對各項財務信息數據進行應用，通過財務信息的質量去預測和分析企業發展中存在的問題，并制定更好的發展戰略。對于汽車保險行業而言，往往有這樣的現象出現，一些工作人員為了促進個人的工作業績，或者達成原先計劃好的工作目標，因而會違背職業道德素養，對財務信息進行篡改，嚴重地破壞了財務信息的真實性。同時，筆者經過調查發現，部分業務員會自行購買車輛保險，后期達成業績考核后再對所購買的保險進行退還。如此一來，汽車保險業務的真實性和保險公司的效益就會因此受到影響。

作為保險公司最為重要的業務內容之一，車輛保險業務所占據的比例較大，在日常生活中是有私家車一族的必需品。但市場經濟主體之間的激烈性，也會促進一些惡性競爭的現象形成，對保險公司的長遠和健康發展有很大的影響。

（二）償付能力評估有待完善，汽車業務銷售額計算方式徐更新

汽車保險辦理完成后，最重要和關鍵的便是后期出現事故的賠償階段。調查中發現一些保險公司在財務管理工作緩解，對自身的償付能力評估標準不夠準確，一般會根據最低償付能力進行對比，但這種形式導致后期一旦發生巨大的交談事故，企業便難以償付需要賠償的金額，從而導致其經營風險越來越大。同時，汽車保險業務銷售額的計算形式也存在疏漏，計算的標準與計算形式嚴重影響到企業對自身成本管理、規劃和賠付率的具體計算。

三、有效改善汽車保險財務管理問題的路徑探索

財務管理中存在的各項問題，會給企業的長遠發展造成影響，對企業的成本控制、經濟效益提升都有著密不可分的關聯。如果對于這些問題不及時加以解決改善，汽車保險公司就很可能面臨著賠本甚至倒閉。因此，根據以上提到的幾點問題，筆者對有效改善財務管理的路徑提出了一些優化策略，希望為有關人員帶來幫助、

（一）提高對汽車保險業務成本定價的有效管理

汽車保險業務中，財務管理最為重要的便是對車險業務的成本定價管理，成本主要包含手續費和展業費用，以及占據比例較大的賠款。由于面對的客戶組成較為復雜，使得汽車保險銷售出去之后存在的風險預測也存在難度。要實現對賠付成本的合理控制，便要加大對這種風險的評估和預測管理。同時，上述問題中提到，賠付率的控制是財務管理中的重要內容，那么便必須要提高對這種理賠帶來的成本進行控制，可以建立相關的財務管理制度，讓人們重視理賠的各個環節以及背后的信息真實性與合理性的調查。此外，監管部門要加強對手續展業費的監督管理，便于為汽車保險行業打造更加健康的競爭環境，以此使得各個經濟主體的行為逐漸規范。

由于車輛使用率的不斷提升，也增加了交通事故發生的效率。想要再從車險業務當中實現盈利，與以往相比存在的難度越來越大。那么，汽車保險企業在財務管理方面便要構建更加完善的風險評估管理體現，確保將其所承擔的車輛風險降到最低，為其經濟效益的可持續發展打好基礎。

（二）財務核算方式與評估體系進行優化改進

汽車保險業務是保險行業當中強制性較大的一項內容，保險公司要提高自身的財務管理效果，便要對其財務核算方式與償付能力的評估體系進行優化。企業自身的償付能力對其經營發展有影響，也是客戶所考慮到的一點因素，而我國在該方面缺乏完善的評估體系，進而使得更多的隱患存在，對保險公司自身造成危害，也無法維護購買車險客戶的權益。因此，我國要去借鑒國外保險公司在該方面的財務管理經驗，從各個方面去評估保險公司的償付能力，并加強對這項工作的監督和管理。一旦存在相關風險，或者償付能力不足，便要及時對此加以控制管理，有效地降低風險造成的嚴重后果。

四、結束語

綜上所述，我國的汽車保險行業目前還處于發展和完善過程中，汽車保險公司的財務管理過程中存在的問題越來越顯著。對于這些問題若不及時加以控制，便會影響保險企業的可持續發展，更會對我國人民的自身權益造成危害。因此，汽車保險行業的財務管理問題必須要定時進行分析和探討，企業也要緊跟社會的發展步伐，提高自身的風險預測能力，優化償付能力的評估形式，構建更為完善的財務管理體系，加強對財務管理工作的有效監督，從而促進自身的長遠發展。