企業資金管理的分析與控制措施探討

柴善奎

【摘要】在我國社會經濟快速發展的今天，社會各企業為了能夠在這樣一個時代潮流當中站穩腳跟，不僅要對市場變化的特點進行充分地分析和掌握，而且還必須要切實有效做好對資金地管理工作。就從當前的情況看來，企業在進行資金管理過程當中往往會受到很多因素地影響，這樣就會導致一系列問題出現。為了能夠提高這項工作的效果以保證企業經營與發展穩健性，我們就要對資金管理進行充分地分析，并且在此基礎上采取有效的措施進行控制，這樣才能夠保證企業各項經營活動可以正常進行，并給自身的發展莫定堅實基礎。

【關鍵詞】企業 資金管理 控制措施 探討

現階段，我國企業逐漸朝著現代化的方向不斷發展，市場對企業也有著更高的要求，作為企業財務管理當中核心部分的資金管理，不僅對財務工作質量和效率有著直接的影響，而且還在一定程度上會影響到企業的發展。因此要求企業要對資金管理進行充分的分析，明確其對于企業發展的重要性，而且還要對資金管理過程中存在的問題及時采取有效措施進行控制，這樣才能夠讓資金管理的效果在企業發展過程當中充分發揮出來。

一、目前企業資金管理的現狀

通過實際調查發現，我國少數企業沒有對資金管理予以足夠的重視，財務部門所開的一些工作無法落到實處，在項目賬款收取過程當中比較緩慢。同時雖然有部分企業將工作重心放在了資金方面，但是管理工作卻沒有做到位，這樣就會讓資金流失和出現浪費的現象。不管是上述哪種情況，它都會致使企業自身的經濟效益會受到很大程度的損害。從研究來看，導致這種現象出現的主要原因就是企業在資金管理工作過程當中不嚴格進行，實際采取的控制措施與企業實際發展情況不相符合。所以，為了能夠對該問題進行有效地解決，企業就要對目前自身生產經營以及日常資金收支情況進行分析，根據實際來采取相應的控制措施，從而保證各項資金得以科學合理使用。另外，再加上部分企業財務人員自身的專業知識水平和工作能力比較低，在進行資金管理時無法依靠專業技能以及工作經驗來對相關問題進行及時地解決。這就要求企業要定期對財務人員開展培訓工作，在培訓當中能夠讓他們深刻意識到資金管理對于經營發展的重要性，而且還可以強化自身的專業技能水平，并最終促使這項工作效率和質量地提高。

二、企業資金管理的分析

在通常情況下，企業進行經營和發展的目標就是追求利益最大化，要想實現它除了方向正確與產品服務質量過硬以外，通過有效的資金管理工作確保各項收支科學合理同樣重要。我國各大企業要對如何提高資金管理工作質量作為經營和發展過程中首要解決的一大問題，另外為了可以在激烈的市場競爭當中站穩腳跟，這些都要求我們要對資金管理工作予以足夠的重視。與此同時，企業財務人員要對資金管理進行充分地分析，在每一個工作環節當中將相關工作制度落實到實處。企業為了能夠進一步提高資金使用效益，在實際的工作過程當中對其進行有效地管理和控制，這樣才能具有足夠的資金來支持各項生產和經營活動，并最終獲取較理想經濟效益以及促使自身市場競爭力地提高。

另外，企業為了得到更好的生存和發展，利用科技力量是必不可少的，在科學技術水平高度發達的今天，越來越多先進的設備和技術被不斷的研發出來，在實際應用過程當中能夠發揮出良好的作用。但是企業在購買這些先進設備和技術的過程中往往需要投人大量資金。在這種情況下企業更需要借助于資金管理工作以最少的投入來獲取最大的經濟利益。

三、企業資金管理工作中有效的控制措施

（一）樹立企業財務控制觀念，加強系統管理

為了能夠順應時代發展的潮流，我國各大企業就要意識到強化資金管理能夠對自己經營和發展到良好促進作用。同時在市場化背景下，企業在自主經營中盈虧情況完全是由自身所決定。在這種情況下，若資金管理不到位而資金缺乏或者是浪費情況，這樣就會對各項生產經營活動造成一定程度的影響。所以，企業要加強力度對自身銷售、存貨、應收賬款等環節進行管理，而且還要對資金籌措的途徑進行臺理的規劃，在實際發展要求下對籌措資金數量進行嚴格的控制，資金不足或資金過剩都會對企業發展經營工作帶來影響，企業資金使用的效果不能充分的體現出來，這就要求企業要站在實際發展角度來對資金進行籌措。為此這就要求企業必須樹立財務控制觀念，并加強系統管理。

（二）加強企業資金管理的力度

企業要想在激烈市場競爭當中站穩腳跟，對資金進行管理的過程就要具有一定的科學性和合理性，對資金進行合理利用能夠達到以最低成本創造最大利益的目的。在企業規模不斷擴大的同時，部分企業會感受到資金供應不足，所以，企業在進行資金管理的時候要從實際生產出發，企業每一份資金都能用在關鍵的地方，從而生產需要與資金節約之間可以相互融合，為企業來帶較理想經濟效益。

（三）健全企業的收支預算管理體系

在企業內部控制當中最為關鍵的部分就是預算，它對企業發展也有著十分重要的影響，同時企業可以通過預算來實現資金的集中管理。企業進行正常生產的前提就是科學合理的預算制度，不過少數企業內部的預算制度不夠完善，而且無法落實到每一項工作當中，這樣就會導致預算的效果無法充分的發揮出來。所以，企業要根據實際情況來對收支預算管理體系進行建設，在實際的生產和經營過程當中對其進行不斷的改進和完善。這樣才能讓企業各項生產經營環節能夠在預算的作用下進行科學的考核，在企業預算的資金方中加人生產經營的資金能夠對統籌規劃工作帶來一定的便捷，資金管理工作能夠落實到實處。

（三）加強企業投資管理

在國家對市場經濟不斷調控的情形下，企業發展方向和理念也發生了很大的改變，為了能夠讓企業順應時代發展的潮流，企業要轉變傳統的投資觀念，并且對其進行更新，并建立長期投資觀念。同時企業內部的每一個部門都應該積極的參與到投資管理過程當中去，對投資項目進行監督檢查，若是發現其中一些效益較差的要定期進行清理，而針對收益較好的要及時做好資金回收工作，為企業后期各項活動積累足夠的資金。

（四）加強企業資金管理的監督機制

企業在進行資金管理的時候把市場作為主要的方向，企業資金流動能夠保證生產經營活動正常進行，所以對資金進行監督在某種程度上來說也是對經營情況進行監控。企業不僅要監督資金的使用情況，而且還要對預算情況進行有效地監督，根據實際情況來建立健全的監督機制，這樣能夠在很大程度上提高資金的使用效率，并促使自身的市場競爭力也會得到進一步地提高，更重要是企業資金可以在實際的生產經營活當中發揮出最大的作用，從而企業可以得到更好的生存和發展。

結語：綜上所述，資金管理在企業經營發展過程當中占據著十分重要的地位，這就要求我們要對資金管理進行充分分析，結合市場及自身經營實際進行考慮，這樣才能夠采取有效的控制措施進行資金管理，在保證各項經濟活動可以正常進行情況下為企業帶來一定經濟效益以及進一步提高自身的市場競爭力。

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