新常態下以管資本為主的縣級國有資產監管改革研究

邱冰

（廣東省珠海市香洲區國有資產管理中心，廣東 珠海 519000）

黨的十九屆四中全會指出深化國有企業改革，完善中國特色現代企業制度， 必須要形成以管資本為主的國有資產監管體制，才能有效發揮國有資本投資、運營公司功能作用，這是新常態下國資監管體制改革的綱領性目標和重大理論創新。基于以上背景，本文分析了新常態下加強以管資本為主的國有資產監管改革的必要性，指出了當前縣級國有資產監管能力存在的問題，并對此提出了相關對策建議，以達到防止國有資產流失，實現國有資產保值增值的目標，從而推動縣級地方政府國有資產監管工作的正常開展。

一、加強以管資本為主的國有資產監管改革的必要性分析

新常態下，加強以管資本為主的國資監管改革具有重要意義。首先，有利于優化國有經濟布局，實現資源的有效配置。通過調整國有資產分布以及存量結構，借助產權交易等形式加快企業戰略重組，才能實現對國有資產職能和投向的有效監管，不斷優化國有經濟結構和布局，促進國民經濟實現平穩健康發展；其次，有利于提高國有資本運營效率。當前由于國企內部、出資機構和企業之間存在嚴重的行政化管理和權責不對稱等問題，嚴重影響了國有企業的經營管理水平。在市場競爭越來越激烈的今天，以管資本為主的國有資產監管改革使資本跨行業流動形勢加快，推動國有資本投向效率更高、綜合效益更好的行業領域。與此同時，以管資本為主的國有資產監管改革有利于發揮市場在資源配置中的決定性作用，促進國有企業戰略充足的效率；最后，有利于國有企業加快建立中國特色現代企業制度。在以管資本為主的國有資產監管模式下，國有資本運營公司通過規范的公司治理制度為保障，以資本和產權為紐帶，有效推動企業所有權和經營權的分離，促進國有企業加快建立現代企業制度，優化企業組織架構，完善法人治理結構，從而實現企業的可持續發展。

二、縣級國有資產監管能力存在的主要問題

（一）現行監管體制未能實現政企分開

當前我國國資監管實行管人、管事、管資產三位一體的監督管理模式，主要特點是以行政代替市場、以管制代替監管。由于我國國資委作為國有資產的管理主體，既是政府對國有資產交易的監督管理者，又是國有資產交易事項的當事人和決策人。監管主體與交易主體存在重疊，監管職責與出資人職責不分，這種模糊的職能定位難以使監管與運營分開，嚴重影響了國有資產監管的工作效率，降低了國有企業的經營管理水平，甚至在一定程度上破壞了社會公平，不利于和諧社會建設。此外，當國有企業進行資產轉讓時，會涉及許多機構，如資產評估、審計、會計師事務所等，這些機構歸屬于政府不同的部門進行監管，如部分地方政府實行準入制或會員制，建立地方保護機制等，甚至有些機構沒有統一的監管部門，這在一定程度上限制了國有資產的流動，嚴重影響了國資監管正常工作職能的發揮。由于這些機構歸屬部門不同，信用考評指標也參差不齊，難以發揮國資交易行業的行業自律監管功能。

（二）國資監管隊伍能力有待加強

國資監管隊伍能力的提升有利于加強國有企業人才隊伍建設，增強國有資產的競爭力，從而推動國有資產監管工作的順利開展。當前，國有企業改革已成為全社會都關注的問題。在資本流動性加快的背景下，實現向以管資本為主的國有資產監管方向轉變，需充分研究利用資本市場，并按照相關法律法規的規定，通過劃轉收購等手段促進相關產業整合，進而增強國有企業的控制力，但當前部分地區縣級國資監管部門大多數是和財政部門合署辦公的，主要由財政部門的領導同時兼任國資部門的領導，其工作員工大多是財政部門的人員，缺乏相應的專業能力和實踐經驗，對資產劃轉、資產評估等方面的知識掌握不足，加上專業的國資監管人員匱乏，導致國資監管工作效率低下，從而對國資監管工作的有序開展造成一定影響。

（三）國有資產監管制度有待完善

當前，我國國有資產監管法律制度建設起步時間晚且經驗不足，從而出現國資監管法律法規不健全的現象，甚至部分法律仍沒有及時修訂或廢除。同時，國有資產管理涉及的問題較多，各項法規條例涉及近200多項，一些條款已不適用，法律效力低，國資委縱向指導監督關系明確的法律依據，缺乏相應的監督和問責機制。此外，部門分割管理、權利責任不清也是當前國資監管存在的問題。雖然大多數地區已建立了比較完整的產權交易市場，各部門獨立運行，但在跨部門協調和合作等方面容易出現問題，如信息傳遞不及時等，同時有些部門憑借管理國有資產的職能，過多干涉企業管理，導致政出多門，有些出資人的權力無人行使，難以對國有資產保值增值做到負責任管理和監督，造成國有資產的不斷流失。

三、提升縣級國有資產監管能力的對策建議

（一）創新國有資產監管運行方式，防止國有資產流失

新常態下，提升以管資本為主的縣級國有資產監管能力，應創新國有資產監管運行方式，防止國有資產流失。首先，應準確界定國資委的具體工作職責，明確區分好國資委監管主體與資產交易主體的雙重身份。針對縣級國有資源相對較少的情況，應嚴格按照政企分開、政資分開的原則，積極探索國有資產集中統一監管，通過整合資源和企業重組逐步實現國有資產監管全覆蓋，不斷創新國資委監管方式和有效途徑；其次，應實現監管和運營分開。國有資產監管是政府職能，國有資本運營是企業職能，必須實現監管和運營分開。國資監管機構應擔負起國有資產監督職能，履行好工作職責和工作內容，并按照相關法律法規對國有資產進行監管，有效完善國有資產監管體系，使國有資產監管體系朝制度化、規范化的方向發展；最后，應建立科學運行機構，以防止國有資產流失。當前，應全面理順監管機構與投資機構之間的關系，使國有資產的管理、運營和監督三大職能相互分離，提高國資監管水平。建立有效的激勵機制，完善職業經理人市場，健全國有資產法律法規，防止因法律缺位而造成國有資產損失，優化國有資產配置，實現國有資產的保值增值。

（二）加強國資監管干部隊伍建設，提高人員專業能力

新常態下，提升以管資本為主的縣級國有資產監管能力，應加強國資監管干部隊伍建設，提高人員專業能力。新形勢下，要加強國資監管業務知識學習，注重對專業知識和金融財務、法律法規等相關知識的掌握，加大力度補足國資監管干部隊伍能力素質的短板，不斷提高把握國資監管規律和企業發展規律的能力水平，保證實現國有資產的高質量高水平管理。此外，應加強理論知識與實踐能力的結合，提升分析和解決問題的能力。國資監管工作人員不僅要加強理論知識的學習，還要重視與實踐的結合，積極應對新形勢下以管資本為主的縣級國有資產監管過程中遇到的問題，創造性地采取解決措施，深入一線調研了解國資監管過程中的實際需求，全面查找監管工作中不符合、不適應的問題，從實踐過程中提升國資監管的工作能力和效率，進而推動國資監管工作的順利開展。

（三）完善國有資產監管制度體系，強化國資監管水平

新常態下，提升以管資本為主的縣級國有資產監管能力，應完善國有資產監管制度體系，強化國資監管水平。首先，應按照“政企分開、政資分開”的原則，建立全國統一的國資監管體系，并將監管職權交由各部門分開承擔，規范監管標準，加強國資監管機制的有效性；其次，應完善國有資產監管法律體系，及時廢除已不適用、不符合的法律法規，調整現行有效的規章條例，使國有資產監管工作朝制度化、規范化的方向發展。同時建立有效的問責和監督機制，加強對中介機構的監管，利用信息化平臺對其信用等級進行考評，從而構建中介機構誠信體系，提升監管效率；最后，應強化行業自律在國有資產產權交易中介機構監管中的作用，并保證中介機構的獨立性。統一全國中介行業機構的運營和管理模式，實現行業自律管理，加強中介機構的人才培養，尤其是要加強職業道德和法律法規教育，以提高從業人員的綜合素質，避免中介機構錯位失職，提升服務效率與水平。與此同時，還應建立全國統一的產權交易市場，按照市場化、統一化的原則進行集中的產權交易，打破“專司國有”的機構壁壘，借助市場化機制不斷提高交易效率，加強多部門之間的交流合作，規范員工行為，進而提升國資監管的工作效率，有序推動國資監管工作的正常進行。

四、結語

綜上所述，在供給側結構性改革和經濟發展進入新常態的背景下，國有資產監管改革是國企改革的重要組成部分。新常態下加強以管資本為主的國有資產監管改革，才能提高國有資產的運營效率和運行水平，優化國有資產結構，提升國有企業的競爭力，推進國有企業現代企業制度的建立，提升國有企業競爭力。但當前國資監管體制中仍存在不少問題。因此，加強以管資本為主的縣級國有資產監管改革，應創新國資監管方式，完善國有資產監管法律體系，建立科學合理的國資監管運行體系，充分發揮市場在國有資產配置中的作用。此外，還應加強國資監管干部隊伍建設，強化國資監管能力，防止國有資產流失，鞏固發展國有經濟，促進國有資產在可持續發展的道路上越走越遠。