淺談城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險存在的問題和對策
——以福建省上杭縣為例

文/陳騰

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度實施以來，對保障城鄉(xiāng)居民的老年基本生活、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定發(fā)展起到了積極的作用。隨著社會的不斷發(fā)展和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的不斷完善，人們的參保意識越來越強(qiáng)，城鄉(xiāng)居民保險事業(yè)高速發(fā)展。從2009 年新農(nóng)保啟動至今，基本實現(xiàn)了參保全覆蓋，基金規(guī)模也不斷擴(kuò)大，目前正走向成熟、定型和一體化發(fā)展的新里程。然而，城鄉(xiāng)居民保險在制度、基礎(chǔ)服務(wù)、職能劃轉(zhuǎn)中依然存在一些問題，阻礙了社會養(yǎng)老保險事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀和存在問題

上杭縣作為全國首批和全省九個第一批“新農(nóng)保”試點縣之一，根據(jù)中央和省、市新農(nóng)保試點要求，在各級各部門的大力支持配合下，于2009 年12 月啟動新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作。截至2019 年12 月底，上杭縣城鄉(xiāng)居民參保人數(shù)245928 人，參保率達(dá)98.7%；平均每月領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)73745人，累計發(fā)放金額1.39 億元，發(fā)放率達(dá)100%；并在全縣115 個村建立了村級平臺信息系統(tǒng)，已全部開通投入正常使用。在全面、正常開展城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的同時，尚存在以下一些問題。

（一）制度設(shè)計有待完善

參保繳費激勵不足。大力發(fā)展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度以來，基本實現(xiàn)了全覆蓋，參保的“廣度”有了，但實際的參與“深度”卻很低。據(jù)統(tǒng)計，95%的參保對象選擇了最低繳費檔次，究其原因是繳費激勵機(jī)制不足。個人賬戶累計繳費偏低造成了待遇領(lǐng)取的時候過度依賴財政補(bǔ)貼，隨著基礎(chǔ)養(yǎng)老金的不斷調(diào)整，個人賬戶養(yǎng)老金在整個養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)中比例越來越低，使得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老制度傾向“強(qiáng)福利”“弱保險”。然而，參保對象集中選擇最低繳費檔次并非完全受限于繳費能力，很大程度上是因為現(xiàn)有的繳費激勵機(jī)制激勵性不夠。為了鼓勵參保對象選擇更高的檔次，各地政府都出臺了“多繳多得”的激勵機(jī)制。以上杭縣為例，2019 年1 月起城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險省定繳費檔次和繳費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為12 檔，繳費最低檔200 元政府補(bǔ)貼40 元，繳費最高檔3000 元政府補(bǔ)貼200 元。盡管政府不斷完善繳費標(biāo)準(zhǔn)，提高相應(yīng)的財政補(bǔ)貼，但是人均繳費變化不大，參保人員選擇最低檔次的現(xiàn)象依然很嚴(yán)重。從激勵效果上看，激勵機(jī)制在“是否參加”上取得成功，在“參與程度”上未盡如人意。

（二）養(yǎng)老保障水平過低

基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)該要滿足老年人的基本需求，比如食物和衣服，其增長的速度應(yīng)該與基本需求的增長速度匹配。但是根據(jù)調(diào)查顯示，我國大部分地區(qū)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金在100 元左右（上杭縣為148 元），甚至低于當(dāng)?shù)氐牡捅＝?，難以保障老年居民最基本的生活。據(jù)人社部門測算，最近幾年基礎(chǔ)養(yǎng)老金的購買力已經(jīng)下降了三分之一以上。過低的基礎(chǔ)養(yǎng)老金造成保障水平不足，使得人們對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險是否能真正起到保障作用持懷疑態(tài)度，降低了參保的積極性，阻礙了全民參保的全面發(fā)展。

（三）基層服務(wù)能力欠缺

隨著國家各項惠農(nóng)政策的不斷推進(jìn)落實，相關(guān)的業(yè)務(wù)開展工作一直處在上升趨勢，基層工作人員面臨的工作量越來越多，壓力也越來大。在基層，負(fù)責(zé)在一線為參保對象服務(wù)的養(yǎng)老保險工作人員多為勞動協(xié)理員或者村級協(xié)理員。他們往往身兼數(shù)職，不僅要負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的工作，還要負(fù)責(zé)例如醫(yī)保、就業(yè)方面的工作。隨著農(nóng)村青年外出打工，目前擔(dān)負(fù)這基礎(chǔ)服務(wù)重任的農(nóng)村工作人員年齡結(jié)構(gòu)普遍偏大，已經(jīng)無法各種適應(yīng)現(xiàn)代化辦公手段。比如上杭縣推廣的用于服務(wù)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的村級信息平臺，對基層服務(wù)人員的能力要求更高，不僅要能夠熟練操作信息，還要會使用如高拍儀這樣的現(xiàn)代化辦公用品。此外，基層工作人員的待遇過低。在上杭縣，村級協(xié)理員的待遇根據(jù)村人口來核定，一般平均只在150 元～300 元/月，和當(dāng)前的消費水平完全不匹配。在這種情況下，許多協(xié)理員無法堅持安心工作，人員的不斷更換造成隊伍極其不穩(wěn)定。

（四）職能劃轉(zhuǎn)帶來陣痛

根據(jù)國家機(jī)構(gòu)改革部署，2019 年起，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險保費征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門。兩個部門在數(shù)據(jù)對接上出現(xiàn)了兩個問題：一是數(shù)據(jù)傳輸不及時。稅務(wù)系統(tǒng)修改繳費檔次或賬戶信息后，城鄉(xiāng)居民保系統(tǒng)接收不到變更后的繳費檔次或賬戶信息，造成信息不一致。 稅務(wù)系統(tǒng)代扣保費后，繳費信息也無法實時傳輸?shù)匠青l(xiāng)居民保系統(tǒng)，嚴(yán)重影響了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的待遇發(fā)放工作；二是數(shù)據(jù)查詢出現(xiàn)盲區(qū)。稅務(wù)部系統(tǒng)無法查詢到參保人員的繳費信息，城鄉(xiāng)居民保也無法查詢到參保對象的繳費不成功的信息，兩個部門的工作人員只能通過電話的方式相互查詢信息。這種落后的數(shù)據(jù)查詢方式，給兩個部門的經(jīng)辦人員帶來極大的工作量，降低了工作效率。另外，目前稅務(wù)系統(tǒng)只能代扣當(dāng)年度城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險保費，中斷補(bǔ)繳或一次性繳費需要參保對象要到稅務(wù)窗口辦理現(xiàn)金繳費。稅務(wù)系統(tǒng)的不合理給參保對象帶來不必要的麻煩，影響了續(xù)保繳費的積極性。

（五）基金保值增值薄弱

2018 年《中國社會保險發(fā)展年度報告》數(shù)據(jù)顯示，我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的基金累積相比2017 年提高了31.2%，說明基金規(guī)模在不斷擴(kuò)大。基金的保值增值，是保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。由于各地區(qū)情況復(fù)雜多變，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金并未全面實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，大部分地區(qū)依然停留在縣級統(tǒng)籌。過低的統(tǒng)籌層次導(dǎo)致了基金的分散，難以形成投資的規(guī)?；?yīng)，嚴(yán)重阻礙了基金管理的發(fā)展。同時，縣級的有關(guān)部門在基金管理上通常選擇保守的投資方式，比如低風(fēng)險、低回報的銀行?；鸫嫒脬y行后，在利率下調(diào)、通貨膨脹等金融因素和經(jīng)濟(jì)形式的影響下嚴(yán)重縮水，很難實現(xiàn)保值增值的目標(biāo)。

二、解決城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險問題的對策建議

（一）完善現(xiàn)有政策，立足長遠(yuǎn)發(fā)展

1.強(qiáng)化機(jī)制，調(diào)整補(bǔ)貼。現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度利用階梯式的政府補(bǔ)貼來引導(dǎo)參保人員選擇較高的個人繳費檔次，如繳費200 元政府補(bǔ)貼40 元，繳費3000 元政府補(bǔ)貼200 元?！半A梯”的不明顯會讓人們認(rèn)為選擇最低繳費檔次是最劃算的。想要突破這種現(xiàn)狀，就要強(qiáng)化激勵機(jī)制，提高較高檔次的繳費補(bǔ)貼，體現(xiàn)不同繳費檔次補(bǔ)貼的差異化，最大程度發(fā)揮“多繳多得”機(jī)制的激勵作用。

2.提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金的高低不僅反映了居民分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的程度，也體現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。中央應(yīng)參照物價水平、全國城鄉(xiāng)居民人均可支配收入以及各級財政的承擔(dān)能力確定全國最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)，地方政府在衡量自身財力的情況下合理提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金，從而切實提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的保障作用。

3.加大宣傳力度。采用多種手段宣傳城鄉(xiāng)居民保險政策，為群眾答疑解惑，使其對政策有全面的了解：一是通過設(shè)置宣傳標(biāo)語、引發(fā)傳單等形式進(jìn)行宣傳；二是可以在鄉(xiāng)鎮(zhèn)圩日人口密集處擺設(shè)攤點進(jìn)行現(xiàn)場互動，為群眾講解政策；三是利用扶貧掛鉤干部入戶走訪的機(jī)會，以更直接，更親民的方式對扶貧參保對象進(jìn)行宣傳動員，擴(kuò)大政策知曉度，真正做到宣傳無死角；四是加大城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)辦小程序推廣力度，開展小程序功能及使用方法宣傳，引導(dǎo)參保人員使用小程序自助辦理業(yè)務(wù)

（二）提高基層工作人員待遇，提升服務(wù)水平

基層工作人員的工作能力和素質(zhì)，對城鄉(xiāng)居民保險工作的推進(jìn)起著至關(guān)重要的作用。要打造一支穩(wěn)定高效的基層隊伍，首先要提高待遇，使其安心工作，上級部門可以給予政策、資金上的支持，解決后顧之憂；其次要加強(qiáng)經(jīng)辦能力的培訓(xùn)，適時開展相關(guān)的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)應(yīng)對當(dāng)前各項國家惠農(nóng)政策的推廣并完成一線工作任務(wù)。

（三）增強(qiáng)部門協(xié)助，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享

加強(qiáng)兩個部門的溝通協(xié)調(diào)，細(xì)化業(yè)務(wù)規(guī)則，確保稅務(wù)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)精準(zhǔn)對接，保費征繳工作有序轉(zhuǎn)換銜接。利用電話、微信、郵件等多種方式，使當(dāng)前數(shù)據(jù)共享更加全面、有效，平穩(wěn)過渡。同時，稅務(wù)部門要盡快完善繳費系統(tǒng)，保證群眾能夠快速、方便地進(jìn)行補(bǔ)繳。

（四）提高統(tǒng)籌層次，拓寬投資渠道

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次越高，基金抵御風(fēng)險的能力就越強(qiáng)?，F(xiàn)階段應(yīng)盡快實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，形成一種自上而下的統(tǒng)籌治管理格局。在保證安全性的前提下，拓寬投資渠道，創(chuàng)新投資機(jī)制，實現(xiàn)多元化投資：一方面，現(xiàn)有的國債和銀行存款基礎(chǔ)上，增加投資股票、公司債券，合理配置短、中、長期投資比例；另一方面，政府可以嘗試將資金投向低風(fēng)險、高回報項目，如社會經(jīng)濟(jì)效益顯著的基礎(chǔ)設(shè)施項目?？傊?，要加強(qiáng)基金管理能力，提高基金的收益率，保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。