互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

李凱凱

[摘 要]文章對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析，結(jié)合該背景下常見的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題，提出銀行可通過“完善撥備計(jì)提制度”等舉措完善自身內(nèi)部制度，通過“定位精準(zhǔn)服務(wù)”等舉措來加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，通過“完善銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程”等舉措加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，促使銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力全面提升，使銀行適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融背景帶來的影響并實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]銀行;互聯(lián)網(wǎng)金融;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.30.044

1 風(fēng)險(xiǎn)特征

第一，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳播速度快且具有破壞性，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下“銀行業(yè)務(wù)以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為基礎(chǔ)進(jìn)行交易且交易速度極快”的特點(diǎn)導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)便難以及時(shí)糾正;第二，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管困難重重，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景要求銀行必須具備更為出眾的信息管理能力，若信息管理能力較差、銀行與監(jiān)管部門之間信息不對(duì)稱就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以得到監(jiān)管;第三，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任難以明確，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行業(yè)務(wù)流程更為復(fù)雜，涉及通信運(yùn)營商等，當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，如何劃分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任就成為銀行必須面臨的難題。

2 常見銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如下：第一，資本不足引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)于該風(fēng)險(xiǎn)須知，銀行的資金來源方式主要為客戶存款，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，余額寶、零錢通等網(wǎng)絡(luò)金融理財(cái)產(chǎn)品因具備回報(bào)率偏高、投資便利、存取款操作簡(jiǎn)單等優(yōu)勢(shì)廣受大眾青睞，比起銀行活期存款，大眾更傾向于將零散資金注入余額寶、零錢通當(dāng)中，這導(dǎo)致銀行資金吸取能力有所下降，當(dāng)資本不足、負(fù)債率偏高時(shí)銀行資本結(jié)構(gòu)不平衡，就更容易陷入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);第二，資產(chǎn)質(zhì)量不佳引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量不佳多與銀行貸款業(yè)務(wù)中損失類貸款比例過高有關(guān)，當(dāng)損失類貸款比例過高、大量資金得不到及時(shí)回收，銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力會(huì)有一個(gè)明顯下降，也就更容易陷入財(cái)務(wù)危機(jī)當(dāng)中;第三，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更加明顯，這與互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行業(yè)務(wù)以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)進(jìn)行線上交易有關(guān);第四，盈利性下降導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，銀行能否實(shí)現(xiàn)盈利主要要看貸款業(yè)務(wù)，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下多種多樣的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品擠占了銀行的盈利空間，銀行盈利能力下降會(huì)使銀行更容易陷入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中。

3 風(fēng)險(xiǎn)管理問題

第一，制度因素導(dǎo)致的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題。例如，某些銀行內(nèi)部控制制度存在問題，銀行在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，未根據(jù)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需求設(shè)置監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，給員工留下消極怠工、作假舞弊的空間，導(dǎo)致銀行在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)存在效率低、質(zhì)量差等問題，使損失類貸款比例增長(zhǎng)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量不佳，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，人員因素導(dǎo)致的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題。即互聯(lián)網(wǎng)背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏充足的人才保障，更容易面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)于該點(diǎn)需要了解：一方面，銀行內(nèi)大部分工作人員都缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)及手段，且對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融了解不深;另一方面，在現(xiàn)實(shí)約束下，即使銀行重視人才培訓(xùn)，也很難通過短期培訓(xùn)迅速得到業(yè)務(wù)能力極強(qiáng)、具備財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)及能力的人才。第三，設(shè)備與技術(shù)因素導(dǎo)致的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行積極開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的依賴程度逐漸上升，此時(shí)若缺乏設(shè)備與技術(shù)保障，銀行更容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上進(jìn)行業(yè)務(wù)交易時(shí)，若交易系統(tǒng)存在漏洞，可能導(dǎo)致銀行出現(xiàn)資金被盜等情況，若資金被盜問題影響較大引起客戶恐慌，出現(xiàn)客戶大量流失，就可能引發(fā)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四，思想因素導(dǎo)致的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題。比如，銀行管理人員長(zhǎng)期把管理重點(diǎn)落在“市場(chǎng)占比”上，為提高市場(chǎng)占比不斷參與高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、盲目開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。

4 管理舉措

4.1 完善銀行內(nèi)部制度

完善銀行內(nèi)部制度建設(shè)的主要舉措如下：第一，從全面加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行要完善內(nèi)部制度，必須進(jìn)一步完善撥備計(jì)提制度、資產(chǎn)負(fù)債制度，并加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)管與信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;第二，為提高銀行資產(chǎn)的安全性，在完善銀行內(nèi)部制度時(shí)銀行要改善貸款結(jié)構(gòu)，通過改善貸款管理流程不匹配問題、完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)并加強(qiáng)貸后管理、實(shí)施信貸績(jī)效考核等辦法來降低不良貸款比例;第三，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，重視銀行內(nèi)部人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)，同時(shí)構(gòu)建目標(biāo)管理體系、過程管理體系、監(jiān)督管理體系，通過目標(biāo)引導(dǎo)以及全過程監(jiān)督使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作落到實(shí)處;第四，提高銀行從業(yè)人員綜合素質(zhì)，此時(shí)，必須結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財(cái)務(wù)管理需求與銀行特點(diǎn)找對(duì)人員培養(yǎng)方向，制訂出可行的人才培養(yǎng)計(jì)劃與方案，同時(shí)適度使用激勵(lì)、考核制度。

4.2 提高銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力

在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下如何提高銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可從以下三點(diǎn)入手：第一，定位精準(zhǔn)服務(wù)，即銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)必須找準(zhǔn)自身定位，選擇適合自己生存、發(fā)展的空間及范圍，降低銀行運(yùn)營成本，同時(shí)規(guī)避盲目擴(kuò)張，降低資本不足引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能;第二，采取多元化經(jīng)營模式，即在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下通過地域多元化和產(chǎn)品多元化來提高銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的抗性。關(guān)于地域多元化須知，銀行在推行地域多元化時(shí)必須擁有堅(jiān)實(shí)的財(cái)政儲(chǔ)備、最好以城市為中心逐步向外擴(kuò)張;關(guān)于產(chǎn)品多元化須知，銀行在推行產(chǎn)品多元化時(shí)必須以充分滿足客戶需求為目標(biāo)、必須進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研、必須找準(zhǔn)高收益項(xiàng)目且必須結(jié)合銀行現(xiàn)有基礎(chǔ)與銀行優(yōu)勢(shì);第三，發(fā)展道路特色化，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行可通過特色化發(fā)展來提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，例如針對(duì)中小微企業(yè)需求打造專屬中小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，從而提高銀行的盈利能力，降低銀行因盈利能力不足出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能。

4.3 加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)

第一，完善銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，首先，銀行要根據(jù)不同業(yè)務(wù)與不同部門面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別職責(zé)與基本分工進(jìn)行明確;其次，銀行要明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范范圍從銀行內(nèi)部逐漸向整個(gè)行業(yè)以及經(jīng)濟(jì)大環(huán)境擴(kuò)張;再次，銀行要完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容，除了摸清財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律、分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因外，還要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更為有效的預(yù)警與防范;最后，銀行要利用互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的各項(xiàng)先進(jìn)信息技術(shù)，例如大數(shù)據(jù)技術(shù)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。第二，加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，此時(shí)需注意，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)必須循序漸進(jìn)，在設(shè)計(jì)該系統(tǒng)時(shí)銀行可參考國內(nèi)外案例借鑒他人經(jīng)驗(yàn)。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行管理時(shí)，必須做到管理具有層次性，且不同領(lǐng)域信息保持相對(duì)獨(dú)立。第三，完善銀行財(cái)務(wù)預(yù)警體系，一個(gè)完善的銀行財(cái)務(wù)預(yù)警體系要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方法、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控模型、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)預(yù)警、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)體系。第四，完善資產(chǎn)流轉(zhuǎn)系統(tǒng)，借此對(duì)銀行資金流轉(zhuǎn)速度、流向進(jìn)行管理監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升，降低銀行資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)論

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理難度也有所增加，銀行要實(shí)現(xiàn)生存及發(fā)展，就必須重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，積極采取有助于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升的措施。在加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可從完善內(nèi)部制度、提高銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)三方面入手，除了采取加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、多元化經(jīng)營等措施，銀行還可通過加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)制度建設(shè)等做法，進(jìn)一步減輕銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，促進(jìn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升。

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