施工企業現行資金管理模式存在的問題及風險防范對策

任劍紅

[摘 要]在施工企業工作范疇中，因為負責的工程規模大，所以在資金方面的投入相對較多，在實際經營過程中存在一定的風險隱患。尤其是在嚴峻的市場競爭形勢下，如果資金風險過高則不利于企業穩定運營。因此，施工企業需要重點關注資金管理內容，并結合相應問題和具體需求提出科學的防范舉措。

[關鍵詞]施工企業;資金管理;資金風險;防范

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.18.005

[中圖分類號]F275[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2020）18-00-02

0? ? ?引 言

資金是支撐一個企業正常運營、實現持續發展的重要載體。由于施工企業工程規模大、資金投入多，使企業面臨很大的風險隱患。為了在復雜的市場環境中獲得良好的、穩定的運營條件，施工企業需要在資金管理方面端正思想，立足當下市場環境，制定相應的資金管理目標，分析企業內部在資金管理方面存在的具體問題，并根據實際情況深入探索具體的管理理念以及有效的管理方法。

1? ? ?資金管理的意義

1.1? ?防范財務風險

在開展工程建設過程中，一些中小企業可能通過貸款的方式獲得資金支持，而貸款的類型根據貸款周期長短進行劃分。如果企業在使用貸款來源的資金時，未對使用周期進行合理規劃，比如，利用短期貸款的資金投入一些周期較長的施工項目，不僅容易增加企業的償債壓力，而且隨著周期的延長，還使利息不斷提高，給企業帶來很大的財務風險。企業內部的資金項目之間環環相扣，只有形成穩定的資金鏈，才能保證每個階段的經營和項目有序開展，而資金管理則能夠通過戰略統籌有效規避具體的財務風險。

1.2? ?提高管理水平

隨著施工市場環境逐漸發生變化，施工企業數量的增多導致市場環境競爭壓力增大。在這樣的發展形勢下，施工企業不僅要注重項目開發，還要重視項目管理工作。資金管理作為管理工作體系中的重要組成部分，是以優化資金配置、提高資金安全性為目標的重要工作項目。在實施資金管理的過程中，企業能夠對內部的資金項目進行優化配置，同時也能夠在資金管理的過程中促進各個部門之間的有效溝通，合理對接資金信息與具體配置情況，提升管理工作水平。

1.3? ?提升經濟實力

經濟實力是影響企業長遠發展的重要因素，而資金是否穩定又和經濟實力之間存在十分緊密的聯系。施工企業在日常運營期間要做好資金規劃與管理工作，加大應收款項的管理力度，嚴格制定合同機制，革新應收款項的周期和管理方法，保證企業資金更加穩定，有效杜絕壞賬、爛賬等不良風險，全面提高企業的資金管理水平，這對于支撐企業在全新市場環境下實現穩定經營、促進企業縱深發展等具有重要意義。

1.4? ?強化核心競爭力

擁有穩定的資金能夠讓施工企業在競爭形勢日益嚴峻的環境下站穩腳跟，在豐富的資金儲備下進一步拓展和開發工程項目，保證企業具有的市場份額更多，業務覆蓋面更廣泛，促使企業在整個行業中占據重要地位，助力施工企業在市場中全面提升核心競爭力。因此，施工企業需要關注自身管理工作，端正對該管理要素的認識，并立足于自身的實際發展層面，深入探索目前在資金管理方面存在的實際問題，找出問題的關鍵點。

2? ? ?施工企業現行資金管理模式存在的問題

2.1? ?欠缺管理意識

在具體運營和開展工程項目的過程中，施工企業在資金管理方面未形成管理意識。整體來看，施工企業對資金管理缺乏重視，只是一味地關注施工建設內容和經濟效益，這完全是本末倒置。在參與招投標的過程中未能做好資金的預算分析工作，為了獲得投標權益，故意壓低價格，導致墊資規模增加、資金靈活度降低。同時，在針對具體工程開展施工建設的過程中，不重視資金管理工作，一味關注施工進度，在成本控制、預算分析等方面的工作并不到位，導致施工企業在施工作業期間，因為操作不規范等情況加大工程變更風險，使企業資金投入增加，不利于提升企業經濟效益。

2.2? ?融資不規范

目前，融資是施工企業獲得有效資金支撐的重要載體。但受到多種因素的限制，導致施工企業在融資方面呈現的效果并不理想，使融資風險增加。在當前的市場環境中，大部分施工企業的融資資金主要來自銀行。企業雖然能夠通過銀行貸款的方式獲得融資，但受到銀行貸款約束機制的影響，一些規模較小的施工企業在貸款方面受到的局限性較大，主要原因是銀行對融資企業的償債能力要求高，在貸款金額、利息等其他條件進行嚴格限制。這樣一來，導致企業在融資道路上困難重重。此外，一些施工企業在融資渠道整合以及方案設置方面也并不規范。

2.3? ?墊資現象嚴重

目前，施工企業在資金管理與配置方面，出現了十分嚴重的墊資現象，給企業的資金穩定性造成十分不利的影響。這一現象普遍存在于招投標階段，為了提高投標的成功率，施工企業故意壓縮施工成本，或者通過先行墊資的方式吸引客戶的關注。但是，受到客戶自身資金儲備和信譽度等多個方面因素的影響，施工企業在后期墊資回收方面存在較大的局限性，不利于企業資金靈活使用及企業穩定經營。

2.4? ?應收款回收周期長

應收款項作為資金管理工作中的重要組成要素，在很大程度上影響資金的安全性與穩定性。然而，目前一些施工企業在管理應收賬款的過程中，管理機制不規范，在回收周期及執行力度方面存在一定的局限性。通常情況下，施工企業只有在竣工之后才能獲得一部分應收款項，還不是全部款項，這給施工企業內部資金的流動性建設造成不良影響。因此，在未來的發展中，施工企業需要根據資金管理工作目標，重點加強管理工作系統創新。

3? ? ?施工企業資金風險防范對策

3.1? ?增強管理意識，做好預算管理工作

在資金管理方面，施工企業必須端正思想，并宣傳和推廣這一管理理念，讓企業內部的工作人員都能夠意識到資金管理對促進項目開展、優化企業環境的作用。同時，以財務部門為銜接載體，加強各個部門之間的溝通，圍繞具體的工程項目就資金配置和使用信息進行分析，并做好數據統籌工作，以此為依據合理制訂預算方案，以便在今后開展各項工作的過程中，能夠按照預算方案優化和革新具體的資金配置方法，減少不必要的成本浪費，全面提高企業的綜合效益。

3.2? ?拓展融資渠道，規范融資方法

首先，進一步拓展融資渠道。在依托銀行開展貸款融資的同時，施工企業還要積極開發其他的融資載體，例如，通過民間渠道進行有效融資等，豐富企業的融資渠道、擴大融資空間。同時，在具體開展融資工作的過程中，企業應優化融資方法。在融資之前做好戰略性的統籌分析工作，針對具體的利率和周期等參數進行系統分析，并根據企業對融資資金的具體使用情況合理規劃融資方案，以全面提高融資方式的可執行性，最大限度地控制融資成本。

3.3? ?加強合同管理，預防不良墊資

在資金管理工作中，做好墊資管理對促進企業資金環境安全建設具有重要意義。首先，施工企業在招投標環節需要做好全面的調研工作。通過多種渠道了解工程項目的實際情況，包括具體的工程規模、施工環境以及在預算方面的具體設置。其次，在制訂施工方案的過程中需要做好預算系統分析工作，加強成本控制，規避墊資現象。同時，施工企業需要重視合同管理工作，并立足于具體的工程項目優化和完善合同細則，以保障企業墊資能夠得到有效回收。

3.4? ?明確應收賬款回收周期，提高經營穩定性

在資金管理范圍內，施工企業需要在應收款項方面端正思想認知。明確具體的應收賬款回收周期，保證款項能夠在規定時間內及時收回，并用于其他領域的項目建設中。同時，建立完善的監督和審核機制，對應收款項進行統籌管理。此外，在合作之前，還要全面調研客戶的信譽度，并在此基礎上靈活調整應收賬款的回收周期，保證企業自身資金更加安全，有效規避壞賬等風險。

4? ? ?結 語

在施工企業內，無論是在企業內部工程業務開展上，還是在企業穩定運營和深入發展等各方面，資金管理都發揮著重要作用。因此，施工企業需要正確認識資金管理工作，并深入分析目前的具體管理情況。思考目前在資金管理方面存在的具體問題，并在管理意識、融資渠道、墊資規范和應收款項等多個方面進行優化，通過多種舉措有效構建健康、和諧的施工作業環境，促進施工企業在新時期的市場環境下實現深入發展。

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