互聯網金融環境下中小企業信用管理

鄭甲林

[摘?要]現如今我國的中小企業面臨著吸收資金困難的問題，資金的需求得不到滿足對中小企業的發展影響舉足輕重。在當今時代互聯網金融的發展極為迅速，中小企業需要順應這一發展趨勢，強化自己的信用管理，提高信息等級水平，一方面可以更好地為公司以后的融資打好基礎，另一方面可以促進自己在經濟浪潮中順勢發展。

[關鍵詞]互聯網金融;中小企業;融資模式;信用管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.22.048

1?我國中小企業的特征

第一，數量多，分布廣。從世界范圍內觀察來看，中小企業在整個企業中的數量占有領先地位，而且覆蓋市場領域的范圍也很廣。比如勞動密集型的服務業以及穩步前進的制造業中，都分布著許多的中小企業。而在我國，雖然技術或資金密集型領域中的中小企業的發展仍然不足，但是其能夠在三大產業中有良好的發展，此外在空間地理分布上中小企業亦廣泛置于我國各地區，其中東中部地區的數量最為可觀。

第二，規模較小，財務狀況欠佳。我國的中小企業由于誕生的時間比較晚，發展的起點也比較低，這些自身的特點先天性的限制了中小企業的發展。又由于中小企業融資渠道狹窄以及財務制度不完整等原因，使得企業的財務狀況通常不樂觀的情況出現。具體表現為：首先，與大型企業相比，中小企業持有的資產負債率在一個很高的水平，長期負債比率較低，這種狀況使得長期資金需求難以滿足，資金缺口難以填補，在這種困境之下，中小企業為了維持經營，通常會求助于短期負債，這一舉措加重了企業的財務危機。其次，與我國大企業相比，中小企業的經營業績較差，例如獲利能力、凈資產收益率等均低于大型企業。

第三，我國的中小企業雖然在數量級別上占優勢，但其素質整體來說不高且競爭力缺乏仍然是企業面臨的巨大問題。絕大部分中小企業仍處于勞動和原材料密集型行業的傳統限制的桎梏中，缺乏精細的經營模式和創新能力導致其產品科技含量低且質量較差從而競爭力不強，這就反映出中小企業在管理方式、技術水平和市場適應能力上都有待提高。因此，這就表明了中小企業在競爭日益激烈的現狀中必須要做好準備，才能生存下去。

第四，財務制度的不完備，信息的透明度不高。針對中小企業的財務報表制度與規范仍然需要進一步的完善、發展與落實。與大型企業相比，中小企業的性質較為特殊使得他們一般不對外公開其財務信息，而且即使公布，其采用的報表形式也不規范。這些行為都使得外部相關各方了解中小企業財務與經營狀況信息的渠道被大大地阻塞。這些也不可避免地降低了中小企業財務信息的真實性，直接或間接對企業的融資造成了障礙。

2?互聯網金融環境下中小企業融資模式創新

1990年年初，人們把目光投向了互聯網經濟。在國民經濟中，金融業是很重要的一部分。在網絡經濟中，有著強大數據積累能力的企業，將先進技術與服務不斷地發展深化，使得網絡技術與金融逐漸融合，由此便出現了全新的商業運作方式。一種新的互聯網+金融開始顯現。新興格式的互聯網金融服務，如第三方支付服務，P2P和眾籌也表現出良好勢頭。阿里巴巴的支付寶業務就是一個很好的例子，它的快速發展使得互聯網金融為大眾所熟知。云計算給予互聯網金融強大的支持，社交網絡和搜索工具為互聯網的融資實現開辟更多途徑，一些新興的金融服務開始如雨后春筍般出現在市場中，如轉移支付等服務手段。我國有著很多中小企業，它們是推動我國經濟進步不可或缺的重要部分。在維持經濟穩定、提供就業機會、推動技術進步、助推市場發展方面有著不可小視的作用。但是，中小企業也有很多天生的不足，如公司資金量很小、市場沒有完全接受其產品、經營不穩定以及經濟實力較弱，這些特征是中小企業融資難的主要原因。在傳統的金融體系下，信息了解不充分、資源調配不均衡致使中小企業出現融資困境。互聯網金融可以儲存體量非常大的信用信息，這就使得融資業務成本很低，中小企業的融資成本壓力變小了。這種新型的融資方式讓中小企業逐漸擺脫了傳統金融的束縛，給中小企業融資提供了新的方法。

3?云計算、大數據處理對小微企業信用管理的要求

互聯網金融基于互聯網技術。互聯網金融業依托第四代通信技術，走上了高速發展的道路。根據資料顯示，截至2017年，我國互聯網用戶已經有6.2億之多，其中移動互聯網占了5億。如今云計算、大數據處理技術在虛擬產業中是非常完善的。不管是個人信息，還是任何企業的信息都會直接或間接的與實體相關。互聯網具有的顯著優勢能夠在短時間內進行數據收集和信息處理。互聯網漸漸地在對傳統的互動方式進行替代。它提供了對業務實體或個人的資產和信用的快速而全面的視圖。互聯網金融的優勢就是不用像傳統金融那樣，受到時間與空間的限制，中小企業獲取融資的方式變多，在新的融資方式下獲得利益。傳統銀行一般注重的都是如企業財務報表等，固定存在的數據，報告中關注財務數據，分析財務比率，而互聯網金融關注有所不同，逐漸拓展到報告之外，對各種非金融數字化十分重視。中小企業人員日常生活中也充滿了“軟信息”，如很常見的

微信，微博;還有個人在線消費等信息，每個人都會在網絡上留下屬于自己的痕跡——個人信息。單獨提取很少的部分的數據，具有的價值很小，但是如果將這些零碎分散的信息融合成一個整體，才會真正顯示出它的價值。比如，從數據中可以得出個人的個性、生活習慣、價值觀、對風險的態度等。這時候，中小企業管理層的財務和生活條件信息就對互聯網金融機構做決定很重要了。這將促進中小企業的管理層對自己的要求。中小企業應該順應當前的金融發展，將信貸管理范圍從生產經營過程中產生的金融“硬信息”擴展到企業主。所有“軟信息”由個人制作。

4?中小企業信用管理的改善途徑

（1）形成“軟信息”的綜合管理觀念。中小企業不能僅僅局限在過去舊的銀行業金融數據、財務信息進行信用管理，要跟緊趨勢，順應互聯網金融發展環境，讓企業對“軟信息”的關注度提高。信用管理的領域不但有中小企業生產運營過程中的資金結算，還包括互聯網上中小企業主和運營商留下的信息，如個人消費金額、生活服務網站積累的消費習慣和消費類型。汽車貸款，個人培訓和高級學習等數據。這些許多存在于互聯網中的各種信息，影響著企業信用，他們在一定程度上反映了中小企業管理層私人信息，這會對信用評級造成一定的影響。說明中小企業要對所使用的所有“商標”的不信用后果負責任。站在中小企業員工的角度來說，個人的不良生活和消費習慣要及時改正，企業要注重打造積極、向上、有文化的個人形象。對于中小企業，還應強化公司形象設計和建設，一個良好的公司社會形象，將對公司未來的生存和發展產生很大的影響。

（2）完善內部控制信息系統。計算機的應用不僅可以起監督的作用，還可以起到在內部控制中傳遞和處理信息的作用，保證監督系統的有效運行。內部控制信息系統的建立可以查詢系統中的相關事項，使得工作效率得到顯著提高。其次，還可以使得資源整合和信息共享的目標得到實現，確保部門之間無障礙通信，避免信息不對稱，企業信息更加完整和安全。信息系統與內部控制的結合已成為當前研究的熱門話題。

（3）企業為信息化內部控制系統，需做到在不斷優化內部控制的前提下，建設信息系統，該系統要滿足企業生產管理的匹配，以達到有機粘合信息系統和控制系統。從而實現自動控制業務與事項，如此就可以減少因人為因素造成的不良影響。在控制方法分析的基礎上，通過計算機學位和勞動力的結合，借助信息技術平臺或借助信息系統平臺，可以顯著減少人為因素造成的不良影響，保證信息的有效溝通，從而提升內部控制的效益。

參考文獻：

[1]余愿.我國中小企業融資信用存在問題及對策探討[J].現代經濟信息，2019（10）：348.

[2]湯勇.我國企業信用體系建設研究[D].沈陽：沈陽師范大學，2017.