探討加強銀行內(nèi)控機制防范金融風險關(guān)鍵要素

高嫄

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，金融市場的環(huán)境也變得越來越復雜，這在推動金融市場快速發(fā)展的同時，也為銀行帶來了的諸多的風險因素，如果銀行不能對自身的內(nèi)控機制進行有效的完善，將會使其金融風險的防范能力受到巨大的影響，從而影響到銀行發(fā)展的健康性和平穩(wěn)性。所以，文章針對加強銀行內(nèi)控機制防范金融風險的關(guān)鍵要素進行討論，對銀行風險管理中的相關(guān)問題加以了解，并對強化內(nèi)控機制，實現(xiàn)金融風險有效防范的方法進行探討和描述，希望能夠為銀行的平穩(wěn)發(fā)展提供支持。

隨著現(xiàn)代社會的發(fā)展，我國的經(jīng)濟體制也在不斷完善，而金融業(yè)為了更好的適應社會的發(fā)展需求，也紛紛開始進行新老體制的交替，以此來推動自身的轉(zhuǎn)型和升級。但銀行在進行轉(zhuǎn)型升級的過程中，受到諸多因素的影響，往往會遇到各種各樣的風險問題，而想要對這些金融風險進行有效的防范，還需要銀行對自身的內(nèi)控機制進行不斷的完善，以此為基礎(chǔ)，對相關(guān)防范措施進行有效的落實，這對于銀行的健康發(fā)展具有非常重要的意義，因此，有必要針對相關(guān)內(nèi)容進行深入的研究。

一、銀行金融風險管理中的相關(guān)問題

（一）管理理念有待革新

內(nèi)部控制工作需要銀行各層工作人員同心協(xié)力才能真正實現(xiàn)，所以，要確保每個銀行工作人員都能夠?qū)@一過程進行有效的參與。但目前很多銀行在發(fā)展過程中，還并沒有形成相應的內(nèi)控文化，尤其是基層單位的工作人員，對于內(nèi)部控制以及風險管理的認識還不夠全面，甚至會出現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與內(nèi)部控制相對立的情況。由于缺乏深入的理解和認識，導致各項內(nèi)控措施難以得到有效的落實，無法對預期目標加以滿足。除此之外，部分銀行在風險防范方面走進了誤區(qū)，片面的認為多控制一定比少控制的效果好，這也導銀行運行的各個環(huán)節(jié)都存在約束機制，導致工作人員難以對內(nèi)控工作的關(guān)鍵點進行準確的把握。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)存在滯后性

很多銀行在長期的發(fā)展過程中，其會計內(nèi)部控制一直都處在被動的狀態(tài)，而被動的進行內(nèi)控制度的建設(shè)，往往會導致內(nèi)控制度存在一定的滯后性。與此同時，制度分散，缺乏整體性的情況也較為常見，雖然在多年的發(fā)展中，經(jīng)濟體制改革不斷深化，但其中的矛盾也逐漸凸顯出來，特別是在新舊體制交替的過程中，很多制度的設(shè)置不夠精細，導致部分關(guān)鍵點的控制存在遺漏，加之制度更新緩慢無法和業(yè)務創(chuàng)新、業(yè)務發(fā)展以及技術(shù)進步保持同步。除此之外，制度之間無法進行有效的銜接，導致內(nèi)控網(wǎng)絡(luò)存在疏漏，大大提升了金融風險的產(chǎn)生概率。

（三）責任追究機制不夠嚴格

制度的設(shè)置能夠有效提升人們行為的規(guī)范性，但各項制度的效用往往會受到人員執(zhí)行力度的影響，例如，在日常工作中，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)案件，卻未能進行嚴厲的查處，責任追究力度嚴重不足，甚至存在處理靈活、避重就輕的情況，僅對當事人進行了簡單的教育或者是責令其限期整改。卻沒有對各層責任人進行追究。部分案件查處不及時、不到位，導致相關(guān)人員產(chǎn)生了僥幸心理。除此之外，部分銀行未能對獎罰機制進行嚴格的落實，仍然存在干好干壞、干多干少沒有差別的情況，工作努力，表現(xiàn)優(yōu)秀者得不到相應的回報，導致其工作積極性受到了巨大的影響。

（四）對于職業(yè)操守的培養(yǎng)不夠重視

價值取向存在極端化問題，相關(guān)人員思想意識不堅定，難以抵制金錢的誘惑。就銀行當中以往的金融風險來看，雖然風險的性質(zhì)有所不同，但卻存在相同的誘因，即無法抵御金錢的誘惑。在金融改革不斷深化的情況下，越來越注重利潤的最大化。而為了更好適應市場競爭，很多銀行都將工作的重心放在了業(yè)務創(chuàng)新和提高效益方面，但在此過程中，卻沒有對員工隊伍進行有效的建設(shè)，導致思政政治工作落實不到位。相關(guān)工作人員出現(xiàn)了信念及理想錯位的情況，這在一定程度上提升了銀行的金融風險。

二、加強銀行內(nèi)控機制實現(xiàn)金融風險有效防范的方法

（一）對內(nèi)控文化加強建設(shè)，樹立風險防范思想

文化是一種力量，能夠?qū)θ藗兊男袨檫M行指導和約束，如果一個部門或單位在日常工作中能夠?qū)Ω黜椫贫冗M行嚴格的落實，將會在單位當中形成相應的氛圍和文化，甚至會樹立起一些恪盡職守的模范，對人們的行為產(chǎn)生積極的影響。因此，銀行在對內(nèi)控機制進行不斷完善的過程中，也應該引導工作人員樹立“違規(guī)即風險”的理念，使制度的遵守與執(zhí)行觀念能夠深入人心，以此來推動內(nèi)部控制文化的形成。對于銀行來說，其業(yè)務活動中也會存在一定的操作風險，目前，銀行當中出現(xiàn)的許多案件，基本都是因為銀行內(nèi)部風險造成的，所以，只有銀行自身建立起相應的管理文化和控制文化，并利用較高的標準來要求全體員工，才能進一步提升風險管理工作的效果。

（二）對制度建設(shè)進行強化

一些銀行往往會在出現(xiàn)案件事故以后，才會對經(jīng)驗教訓進行總結(jié)，并對相關(guān)規(guī)章制度進行補充和完善，但對于銀行而言，任何一次金融風險和事故的出現(xiàn)，都很難進行彌補。因此，必須要對風險預警機制進行建設(shè)，以此來提升風險防范的效果，盡可能的將風險損失降低。首先，在開展相關(guān)業(yè)務以前，要先對業(yè)務風險程度進行衡量，且在開展業(yè)務期間也要對風險進行跟蹤監(jiān)測，同時要根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的方案措施，從而將可能會產(chǎn)生的風險問題規(guī)避或者是控制。其次，銀行要結(jié)合相關(guān)發(fā)展需求，對相關(guān)制度進行建設(shè)，同時要盡快建立起與新業(yè)務和新產(chǎn)品相對應的制度，使制度盲區(qū)能夠盡可能的被消除。而各項制度建設(shè)需要包含以下幾點：第一，要保證制度建設(shè)的簡潔性，明確各項制度的適用范圍以及執(zhí)行效力。第二，對于制度的立項、評審、發(fā)布、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，必須要進行全過程的管理，形成合理、規(guī)范的權(quán)限和流程;第三，對于制度的反饋，要在制度使用過程中，對其使用效果加強信息收集和反饋，并且要提升信息傳輸渠道的暢通性，確保制度執(zhí)行期間出現(xiàn)的各項問題能夠及時反饋至制定者，從而為制度的改進和完善提供支持。第四，對于相關(guān)制度要進行定期的評審和修訂，確保相關(guān)制度能夠?qū)?nèi)外部環(huán)境的變化進行有效的適應，保證制度的先進性;第五，在對相關(guān)制度進行不斷完善的過程中，要將人員軟約束以及業(yè)務硬約束的情況改善，并且要對相關(guān)分離制度加以落實，也就是操作和管理分離、客戶和銀行分離。

（三）對監(jiān)督檢查力度進行強化

在銀行當中，即便對內(nèi)部控制工作進行不斷的完善，也很難保證控制的全面性，因此，必須要抓住重點，在對各環(huán)節(jié)的風險進行全面衡量以后，選擇風險頻發(fā)和具有較高風險的業(yè)務進行控制。與此同時，銀行應該對內(nèi)部監(jiān)管部門進行積極的建設(shè)，以此來監(jiān)測內(nèi)控制度的實施情況，并且要結(jié)合內(nèi)部管理要求以及環(huán)境變化情況對內(nèi)控制度進行適時的調(diào)整，確保制度的時效性及合理性。除此之外，監(jiān)管部門要對自身監(jiān)管職能進行充分的發(fā)揮，尤其是一些風險較高的崗位，必須要進行重點監(jiān)察，且對于檢查出的問題不僅要對其進行管理問責，還要根據(jù)相關(guān)規(guī)定落實處罰措施，避免在管理當中出現(xiàn)情面關(guān)系，有效提升監(jiān)督管理的效果。銀行當中的監(jiān)管部門還要和執(zhí)行部門加強信息溝通，以此來保證各項內(nèi)控措施的有效落實。另外，負責紀檢監(jiān)察的干部，也要對自身業(yè)務能力以及政治素養(yǎng)進行不斷的提升，確保自身職能作用的有效發(fā)揮，一方面，要從多個角度落實普法教育，將監(jiān)督關(guān)口前移。另一方面，對于重要崗位要進行經(jīng)常的監(jiān)察，尤其是制度執(zhí)行情況，應該作為監(jiān)察的重點。并且要做到打防并舉，不斷強化規(guī)章制度的嚴肅性和權(quán)威性，從而將制度法規(guī)的威懾作用充分的發(fā)揮出來。

（四）對監(jiān)督制約機制進行建設(shè)

對于市場經(jīng)濟而言，其根本就是法制經(jīng)濟，也就是說，各項操作都要符合相關(guān)規(guī)定的要求，但規(guī)則必須要通過立法進行制定，并且要通過實踐進行完善。這一點對于金融業(yè)也同樣如此，依然需要相關(guān)法規(guī)的約束和規(guī)范，這對于金融業(yè)的健康發(fā)展具有非常重要的意義。可以說，制度法規(guī)不僅是銀行經(jīng)營活動順利開展的保障，同時也是各項業(yè)務行為的重要依據(jù)。因此，銀行想要進一步完善自身的內(nèi)控機制，實現(xiàn)金融風險的有效防范，還需要對銀行內(nèi)部的業(yè)務經(jīng)營以及管理操作建立健全完善的法律規(guī)程和保障機制，以此來提升各項業(yè)務的法制化水平。除此之外，銀行管理機構(gòu)還要從法律角度入手對各職能部門的管理行為進行分析和評價，使管理行為及相關(guān)成果能夠更加科學、合法。而對于評價不合格的部門，則要對其負責人崗位進行調(diào)整。

（五）對員工團隊加強建設(shè)

想要對內(nèi)控機制進行有效的完善，并將其效用充分的發(fā)揮出來，達到防范金融風險的目的，銀行還要認識到員工團隊的重要性，因為，員工是確保相關(guān)制度有效執(zhí)行的主體，其自身的綜合素質(zhì)將會對銀行內(nèi)控機制的完善與應用造成巨大的影響。因此，銀行首先應該對高素質(zhì)的員工進行積極的引入，使其能夠利用先進的思想和方法推動相關(guān)工作的落實;其次，要對現(xiàn)有工作人員加強培訓，除了要對其業(yè)務能力進行不斷的提升以外，還要對其加強法治教育以及思想政治教育，要通過相應的教育活動，對員工的法律意識、責任意識進行不斷的提升，并要讓所有員工認識到，加強內(nèi)控機制對于金融風險防范的重要作用，使其能夠在實際工作中，自覺落實相關(guān)強化措施，提升金融風險防范的效果。

三、結(jié)語

綜上所述，對內(nèi)控機制進行不斷的強化，能夠使銀行的金融風險防范能力得到有效的提升，因此，銀行一定要對該項工作保持高度的重視，結(jié)合實際情況，對相關(guān)強化措施進行合理的應用，從而為銀行的健康發(fā)展提供支持。

（作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司濟南歷下支行）