淺議加強(qiáng)天然氣公司資金管理，提高資金使用效率

龐利瓊

摘要：近年來天然氣受到各種因素的影響面臨著產(chǎn)業(yè)格局重塑的現(xiàn)狀，天然氣公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)了巨大的變化。針對(duì)當(dāng)前的新形勢(shì)，天然氣公司資金風(fēng)險(xiǎn)增加。本文基于新形勢(shì)天然氣資金管理現(xiàn)狀分析，進(jìn)而針對(duì)性提出加強(qiáng)天然氣公司資金管理，提高資金使用效率的策略。

關(guān)鍵詞：天然氣公司;資金管理;效率

當(dāng)前天然氣市場(chǎng)需求正處于疲軟狀態(tài)，天然氣公司一方面需要解決投資成本高的問題，另一方面需要應(yīng)對(duì)天然氣體制改革形勢(shì)。基于這樣的市場(chǎng)環(huán)境下，加強(qiáng)天然氣公司資金管理，提高資金使用效率，就成為企業(yè)發(fā)展中不可忽視的工作。本文基于新形勢(shì)下，分析天然氣公司資金管理問題，進(jìn)而針對(duì)性提出加強(qiáng)天然氣公司資金管理，提高資金使用效率的有效對(duì)策，期望為今后該類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提供思路和方向。

1.新形勢(shì)下天然氣公司存在的資金管理問題

1.1資金來源不確定性

時(shí)下天然氣消費(fèi)市場(chǎng)面臨著整體市場(chǎng)疲軟的情況，在天然氣公司方面經(jīng)營(yíng)和管理資金來源有著不確定性。受到國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境的影響以及疫情的沖擊，使得天然氣公司面臨著巨大的挑戰(zhàn)。當(dāng)前整體天然氣消費(fèi)量呈現(xiàn)了下滑的跡象，尤其是疫情期間整體需求規(guī)模顯著縮減。加上海外疫情控制不利、油價(jià)暴跌等因素，使得全球天然氣面臨著供過于求的局面。這種情況下導(dǎo)致天然氣價(jià)格持續(xù)走低。基于這種形勢(shì)下，預(yù)期未來一段時(shí)間天然氣管輸量將會(huì)處于艱難的復(fù)蘇狀態(tài)。這樣導(dǎo)致天然氣公司在經(jīng)營(yíng)管理資金來源方面，存在著大幅收窄的情況，不確定性增加。

1.2項(xiàng)目貸款還款壓力大

相比于其他能源市場(chǎng)，天然氣管網(wǎng)存在著較高的投資成本，這導(dǎo)致未來公司項(xiàng)目建設(shè)過程中面臨著較大的貸款還款壓力。對(duì)于天然氣公司而言，在輸送管道等項(xiàng)目建設(shè)過程中，往往需要投入較大成本，尤其是前期投入巨大，通常這種投資不僅僅具有較長(zhǎng)的運(yùn)營(yíng)回收期，而且存在著資產(chǎn)流動(dòng)性比較弱的特征。大部分公司的建設(shè)資金都依賴于項(xiàng)目貸款，這樣導(dǎo)致在公司進(jìn)入到還款高峰期之后，會(huì)面臨著經(jīng)營(yíng)性資金流動(dòng)不足的情況，導(dǎo)致公司難以滿足債務(wù)本息支出的需要。由此可見當(dāng)前天然氣公司在資金鏈條方面存在著較大的壓力。

1.3資金管理要求不斷提高

天然氣公司不管是融資需求，還是資金結(jié)算體量，都處于不斷壯大的趨勢(shì)下。這種趨勢(shì)使得資金管理要求不斷提高。目前天然氣公司主要業(yè)務(wù)集中于天然氣高壓管網(wǎng)建設(shè)投資、管輸天然氣等領(lǐng)域。這些領(lǐng)域通常具有這比較大的資金結(jié)算體量。從現(xiàn)行的杠桿經(jīng)營(yíng)模式分析，在企業(yè)融資層面、企業(yè)資金成本方面，資金周轉(zhuǎn)效率將會(huì)產(chǎn)生直接的作用與影響。除此之外，天然氣公司屬于重資產(chǎn)融資型的企業(yè)。國(guó)家財(cái)政政策、國(guó)家貨幣政策、外部市場(chǎng)的流動(dòng)性等因素都會(huì)影響到融資環(huán)節(jié)。考慮當(dāng)前的發(fā)展需要，天然氣公司需要確保資金鏈的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。可見在資金管控能力方面，新形勢(shì)對(duì)天然氣公司提出更高的管控要求。

2.加強(qiáng)天然氣公司資金管理，提高資金使用效率的有效對(duì)策

2.1強(qiáng)化主營(yíng)業(yè)務(wù)資金管理

面對(duì)當(dāng)前的新形勢(shì)，天然氣公司需要加大力度推動(dòng)主營(yíng)業(yè)務(wù)資金管理的不斷強(qiáng)化，從而發(fā)揮其降本增效的價(jià)值和作用。在天然氣公司資金鏈當(dāng)中，主營(yíng)業(yè)務(wù)資金的走向?qū)?huì)對(duì)資金鏈條的可持續(xù)性產(chǎn)生重要的影響。對(duì)此首先，可以充分對(duì)時(shí)下天然氣供應(yīng)局勢(shì)較為寬松的情況加以運(yùn)用，從而推動(dòng)資源采購價(jià)格談判能力的不斷提升。由此將會(huì)為天然氣公司提供更大的經(jīng)營(yíng)性資金;其次，充分考慮規(guī)劃需要，對(duì)市場(chǎng)做出科學(xué)合理預(yù)測(cè)，從而對(duì)天然氣管道工程建設(shè)成本進(jìn)行有效控制，并合理把控投資節(jié)奏，確保天然氣公司在資金鏈層面不會(huì)受到過于集中投入造成的負(fù)面影響。

2.2推動(dòng)融資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

天然氣公司在資金管理方面，想要保證資金鏈的安全穩(wěn)定，就需要積極推動(dòng)對(duì)融資結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化。尤其是需要注重打造多元化融資渠道，為資金渠道暢通提供保障。首先，在工程建設(shè)資金需求方面，可以借助項(xiàng)目貸款合同方式充分保障資金需求;其次，公司可以選擇與多家銀行進(jìn)行溝通，從而獲得理想的貸款授信額度，這樣可以根據(jù)天然氣公司具體的資金缺口和情況，及時(shí)對(duì)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行有效安排;再次，如果資金需求不足，可以采取實(shí)時(shí)項(xiàng)目融資租賃的方式，持續(xù)進(jìn)行補(bǔ)充。目前天然氣市場(chǎng)總體資金有著相對(duì)寬松的環(huán)境，這樣可以向銀行力爭(zhēng)能夠獲得低利率的項(xiàng)目，從而獲得更多流動(dòng)資金貸款。通過對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期貸款、短期貸款的合理配置，不斷地對(duì)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)加以優(yōu)化，從而有效地使得資金成本下降。

2.3提高資金精細(xì)化管控

資金精細(xì)化管控需要建立在資金計(jì)劃基礎(chǔ)之上，并對(duì)天然氣存在的季節(jié)性量?jī)r(jià)波動(dòng)規(guī)律進(jìn)行充分考慮，從而推動(dòng)天然氣公司開展全面資金預(yù)算和管理。借助精細(xì)化管控，可以對(duì)公司的資金鏈整體狀況、企業(yè)潛在融資要求進(jìn)行有效的了解和掌握，從而有助于提前做好和金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通。同時(shí)，還要對(duì)公司存在的大額資金流動(dòng)、資金余量等進(jìn)行實(shí)時(shí)管控，以此規(guī)避和防止出現(xiàn)資金短缺風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。考慮資金周轉(zhuǎn)效率的不斷提升，天然氣公司可以采取下游用戶票據(jù)貼現(xiàn)、信用證等方法，從而加快對(duì)資金的有效回籠。針對(duì)上游供應(yīng)商存在的付款壓力，天然氣公司可以采取銀行承兌匯票以及銀行保函等方法對(duì)付款壓力進(jìn)行有效緩解，以此確保公司具有最大化的自由資金效益。

2.4構(gòu)建完善的內(nèi)控制度

加強(qiáng)天然氣公司資金管理，提高資金使用效率，離不開完善的內(nèi)控制度和規(guī)范。通過內(nèi)控的全面強(qiáng)化，為資金管理提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾。完善的內(nèi)控制度既包括有效的控制活動(dòng)，也包括有效的內(nèi)審監(jiān)督、預(yù)警分析體系等。對(duì)支付授權(quán)審批程序需要嚴(yán)格履行，確保資金管理崗位之間有效的職務(wù)分離，同時(shí)注重崗位之間的定期輪換，使得天然氣公司內(nèi)審、監(jiān)督環(huán)節(jié)可以發(fā)揮最大的作用。除此之外，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)工程投資支出、天然氣款項(xiàng)結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)加強(qiáng)重視，借助科學(xué)的預(yù)警分析系統(tǒng)，為公司開展合理防控，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)因素，創(chuàng)造良好的條件。通過提前做好各項(xiàng)工作，將會(huì)使得天然氣公司在資金管理上的能力大大提高。

3.結(jié)語

天然氣公司普遍存在著重資產(chǎn)融資的情況。所以高效資金運(yùn)作在公司又好又快發(fā)展中具有重要位置和作用。同時(shí)有效的資金管理也是天然氣公司面對(duì)復(fù)雜經(jīng)營(yíng)環(huán)境，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。新形勢(shì)下天然氣公司需要充分結(jié)合自身業(yè)務(wù)特征，注重加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，這樣才能夠?yàn)楣镜纳a(chǎn)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展提供源源不斷的動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：

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