普惠金融戰(zhàn)略下小微企業(yè)信用風險管理研究

【摘 要】商業(yè)銀行是社會融資的重要渠道，更是社會發(fā)展轉(zhuǎn)型升級的重要推動者，在普惠金融戰(zhàn)略下，更多的資源傾向小微企業(yè)，但是小微由于其本身信貸風險管理的局限性和商業(yè)銀行風險管理的特殊性導致融資難、融資貴的現(xiàn)象依然嚴峻。為完善當前小微企業(yè)信用風險管理，本文從小額化、集約化、專業(yè)化、完善化等四個角度提出了相應的建議，建立與小微企業(yè)特點相適應的信用風險管理體系，確保普惠金融業(yè)務的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】普惠金融;小微企業(yè);信用風險

一、普惠金融助力小微企業(yè)發(fā)展

目前我國小微企業(yè)貢獻了全社會50%的稅收、60%的GDP、70%的創(chuàng)新和80%的就業(yè)，是國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，在促進經(jīng)濟增長、保障社會就業(yè)、增強社會創(chuàng)新、滿足人民群眾美好生活需要等方面，發(fā)揮了不可替代的作用。但是從目前各界對小微企業(yè)發(fā)展的調(diào)查情況看，小微企業(yè)融資難、融資貴問題，成為制約小微企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。未解決小微企業(yè)融資難的問題，2015年12月，國務院就己印發(fā)推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知，要求商業(yè)銀行等金融主體以可負擔的成本為有金融服務需求的小微企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)民等社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務。在各年的中央政府工作報告中，均要求金融機構(gòu)積極發(fā)展普惠金融業(yè)務，提高金融服務的覆蓋率、可得性和滿意度，增強所有市場主體和廣大人民群眾對金融服務的獲得感。各級監(jiān)管機構(gòu)也積極從政策制度、激勵考核機制、信貸資金投放等方面設(shè)置差別化指標，鼓勵商業(yè)銀行發(fā)展普惠金融業(yè)務。

二、小微企業(yè)信用風險管理問題

受當今政治、經(jīng)濟環(huán)境的影響，我國經(jīng)濟發(fā)展放緩，企業(yè)經(jīng)營難度加大，尤其是小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營更加困難這就使得小微企業(yè)在信貸方面的劣勢更加的明顯，其在企業(yè)信用風險管理方面的問題也就更加的突出。

（一）經(jīng)營環(huán)境惡化企業(yè)信貸難以為繼

當前，我國小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展面臨的宏觀經(jīng)濟形勢依然復雜嚴峻，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困境在短時間內(nèi)難以得到根本改善。一方面，我國經(jīng)濟發(fā)展進入“新常態(tài)”，伴隨經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，小微企業(yè)抗風險能力弱，受整體經(jīng)濟形勢和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響更大。另一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來潛在風險，在去產(chǎn)能化、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)動力減弱、資源環(huán)境約束增強的宏觀形勢下，小微企業(yè)仍是最易受到?jīng)_擊和影響的客戶群體，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營困難加大。

（二）抗風險能力弱

一是企業(yè)自身實力弱，抗風險能力差。小微企業(yè)資本實力、盈利水平、積累能力相對較弱，對外部環(huán)境和宏觀經(jīng)濟周期的依賴性較強，對外部環(huán)境變化的適應能力較低，抗風險能力差。二是企業(yè)管理不規(guī)范，信息不對稱問題較為嚴重。由于小微企業(yè)普遍存在法人治理結(jié)構(gòu)不完善、財務管理不規(guī)范等問題，其風險水平顯著高于大中型企業(yè)。同時，企業(yè)信息披露不健全、不充分以及管理機制不健全等特有的問題，也會造成金融機構(gòu)與小微企業(yè)之間信息不對稱的問題較為嚴重，債權(quán)人發(fā)生信貸損失的風險相對更高。

三、商業(yè)銀行風險管理問題

我國大型商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸客戶主要以大中型企業(yè)為主，發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務的起步時間相對較晚，投入的資源相對較少，在小微企業(yè)業(yè)務的經(jīng)營模式以及風險管理的方式、技術(shù)、方法等方面，主要沿用了大中型信貸客戶的模式。但從實際業(yè)務運作情況來看，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的大中型客戶信用風險管理模式，與小微企業(yè)業(yè)務的自身特點具有很大差距。

（一）風險規(guī)避措施存在局限

在當前的信用評級體系下，企業(yè)想要獲得信用貸款，需要有較高的信用級別，而小微企業(yè)的信用評級往往低于大中型企業(yè)。因此，商業(yè)銀行大多需要小微企業(yè)提供抵、質(zhì)押品或第三方企業(yè)擔保，但這些風險規(guī)避措施在實際業(yè)務操作中也往往存在一定困難。

（二）信貸管理成本較高

商業(yè)銀行經(jīng)營一筆貸款需要支付固定成本和可變成本。假設(shè)每筆貸款分攤的固定成本基本一致，由于小微企業(yè)貸款具有金額少、期限短、頻率高的顯著特點，這就意味著，相較于大中型企業(yè)貸款而言，同樣規(guī)模的貸款，小微企業(yè)的單位信貸交易成本及風險管理成本就要高得多。

（三）監(jiān)管難度大

由于小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)頻繁，單筆交易金額小，現(xiàn)金交易較多，支付對象難以明確，交易流程較不規(guī)范，部分交易無訂單、合同或發(fā)票等證明文件，按照監(jiān)管部門貸款支付管理的相關(guān)的要求，商業(yè)銀行很難監(jiān)控貸款資金是否按約定用途使用，也很難對貸款支付用途進行核查。特別是在小額化貸款及循環(huán)支用的業(yè)務模式下，小微企業(yè)交易次數(shù)更加頻繁，交易金額更小，對商業(yè)銀行做好自主支付管理帶來更大困難。

四、完善小微企業(yè)信用風險管理的建議

面對新的經(jīng)濟形勢和新的業(yè)務態(tài)勢，我國商業(yè)銀行應該充分借鑒國外商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務信用風險管理的實踐經(jīng)驗，結(jié)合我國經(jīng)濟金融發(fā)展狀況和市場形勢，針對小微企業(yè)自身特征，從經(jīng)營管理模式、風險管理機制、支持保障措施等方面，進一步完善小微企業(yè)業(yè)務的信用風險管理體系，真正建立起符合小微企業(yè)客戶特點和信貸業(yè)務特點的風險管控長效機制，全面促進小微企業(yè)業(yè)務的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（一）小額化

小微企業(yè)貸款的小額化，可以充分分散商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務的信用風險，有效避免風險傳染，防止客戶群體性風險和區(qū)域性、系統(tǒng)性風險的發(fā)生。需要注意的是，小微企業(yè)業(yè)務小額化的實質(zhì)，是信貸客戶的小型化，而不僅是客戶貸款金額的小額化。

（二）集約化

近年來，國內(nèi)許多商業(yè)銀行借鑒國外銀行先進經(jīng)驗，在分支機構(gòu)設(shè)立了小企業(yè)經(jīng)營中心和信貸工廠的經(jīng)營組織架構(gòu)，對推動小微企業(yè)業(yè)務發(fā)展發(fā)揮了重要作用。下一步，應在不斷總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步推動和完善小微企業(yè)經(jīng)營機構(gòu)建設(shè)和規(guī)范化設(shè)置，提升業(yè)務集約化運作水平。

（三）專業(yè)化

建立和完善小微企業(yè)業(yè)務的業(yè)務流程、管理流程，實行小微企業(yè)業(yè)務的流程化運作。通過流程建設(shè)，打造流程銀行，在有效提高小微企業(yè)業(yè)務辦理效率的同時，提升業(yè)務操作和業(yè)務管理的規(guī)范性、有效性，提高信貸政策、制度的執(zhí)行力，切實防范業(yè)務操作風險和合規(guī)風險，確保業(yè)務健康開展。

（四）完善化

在當前復雜的政治經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行應該及時跟蹤國家對小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策、措施和要求，全面了解、把握小微企業(yè)生存發(fā)展面臨的內(nèi)外部形勢，準確預判小微企業(yè)業(yè)務發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)和各類風險因素，保障業(yè)務健康開展。通過加強市場研究和客戶篩選，從源頭控制業(yè)務風險，通過建立集群客戶批量化營銷模式，進行集中式風險管理，建立和優(yōu)化客戶評價模型，準確識別客戶信用風險，最終通過完善業(yè)務流程，提高風險管控的有效性。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行在發(fā)展普惠金融戰(zhàn)略過程中，對風險管理的工作認識不到位，忽視了對小微等普惠金融主體的信用風險管理工作，很容易出現(xiàn)區(qū)域性、行業(yè)性、群體性的大面積風險傳染、傳播，對于防范化解金融風險，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線帶來挑戰(zhàn)，并可能會帶來社會風險。因此，在政府發(fā)展普惠金融戰(zhàn)略的大背景下，國內(nèi)商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展，必須要通過研究創(chuàng)新，建立與小微企業(yè)特點相適應的信用風險管理體系，確保普惠金融業(yè)務的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻】

[1]徐細雄，林丁健.基于互聯(lián)網(wǎng)金融的小微企業(yè)融資模式創(chuàng)新研究[J].經(jīng)濟體制改革，2014（06）：144-148.

[2]滕磊.數(shù)字普惠金融緩解中小企業(yè)融資約束的機制與路徑[J].調(diào)研世界，2020（09）：27-35.

作者簡介：孟祥超（1988—），山東理工大學碩士研究生，主要研究方向：財務金融管理。