民營企業對外擔保風險的管控淺析

俞均 鄧雨婷 陳驍

摘要：貸款難、放款慢、利率高等問題一直是困擾我國民營企業融資的主要問題，根源在于債權人對債務人的償債能力的不確定。企業間的擔保或互保成為民營企業在進行融資時解決風險補充問題的重要方式。民營企業對外擔保因擔保金額較大、信息不對稱、對自身擔保能力判斷不足等原因的影響，給企業經營與發展帶來了巨大的風險。本文闡述了民營企業對外擔保的內涵和風險來源，并探析了民營企業對外擔保風險的管控措施。

關鍵詞：民營企業;對外擔保;風險;預防和控制

一、引言

隨著經濟的快速發展，民營企業作為我國經濟活躍的重要力量，參與到社會融資活動中。民營企業為了進一步做大做強，舉債擴張，當出現償債能力不足時，債權人要求有相應的風險補償措施，而信用保證、抵押、質押等方式成為企業對外擔保的主要形式。對外擔保面臨著被擔保企業沒有按時還款，隨時可能需要為其還款付息的風險以及在履行還款責任后可能無法收回被擔保企業拖欠的還款額。因此，擔保企業應采取措施降低自己的擔保風險。

二、企業對外擔保的內涵與原因分析

企業對外擔保主要是指為被擔保企業（債務人）履行其與銀行、融資租賃公司、小貸公司等金融機構或債權人的借款合約提供的以其自身的信用、資產提供擔保的活動，保障債權和債務的清償。中小民營企業對外擔保最主要的就是信用擔保，企業利用自己的信用和資產給貸款難的中小型企業增信，為銀行提供風險緩釋，從而幫助民營企業獲得貸款資質。

企業對外擔保原因分析：（1）來自民營企業發展的需要。當民營企業成長到一定規模后，為了市場擴展及自身業務的發展。例如：延長賒銷賬期、縮短應付賬期、采取各種方式拓寬銷售渠道。其中一種模式就是在供應鏈上以某家實力較強的企業以其自身良好的經營和償債能力獲得銀行授信，作為核心企業，根據金融機構的產品配套為其下游客戶因支付貨款而產生的融資需求提供債務擔保。這種模式既能快速的吸引一大批下游客戶（特別是在一些建材、建筑賒銷金額較大、賬期較長的行業），又能將表內負債轉換為表外負債，美化企業報表。（2）深受地域社會文化的影響。經過觀察我們發現，在中國，很多中小民營企業為他人的債務提供擔保時，除了考慮自身利益最大化外，更多的是以增加其社會資本為出發點，即考慮社會關系網絡帶來的潛在的企業增值。一旦在這個關系網絡中，有其他企業出現擔保需求時，企業主常常礙于人情、面子、熟人等緣由而被迫提供信貸擔保。

三、民營企業信貸擔保風險產生的原因

（一）民營企業對外擔保風險管控的意識薄弱

民營企業受限于經驗、知識和其他人文因素的影響，常常未能在公正地被擔保企業進行信用、財務、運營等全方面系統性評估后再進行決策，從而忽視企業的金融擔保帶來的風險。這類風險在我國的一些公司制度不健全并且缺乏有效權力制衡機制的家族企業或民營企業也將會進一步被放大。此外，由于信息不對稱，即使擔保企業能夠理性的對被擔保企業進行盡職調查，也常常不能規避其“美化”財務報表的陷阱，最后因為做出錯誤的決策而承擔風險。

（二）企業對外擔保對被擔保企業監控不足

在簽訂擔保協議之后，擔保企業常常會忽視系統性的監控被擔保企業實時狀況的環節，比如發現被擔保公司有財產轉移的現象時未能及時了解，甚至在必要時未能進行制止，這就使擔保企業暴露在潛在的風險中。此外，如果被擔保企業的經營或者管理等出現問題，擔保企業不能從合作利益最大化角度給予適當的幫助與指導，也將增加被擔保企業的違約風險。

四、中小企業對外擔保風險的防范措施

（一）建立健全的機制，增強風險預防意識

加強企業內部管理體系的必要性是提高預測風險和合理規避風險的主要手段。可以借鑒知名中小企業的管理體系建設，根據實際情況，規范保障所需的審批步驟，加強內部審查，使擔保審核流程更加專業化，可以建立科學完善的經理人制度，加強人力資源隊伍培育，在內部控制、風險防控、法律法規等方面加大人才培養力度，關鍵崗位人員定期教育培訓，發現并有效防范因信貸擔保所產生的問題。

（二）完善公司內部審核，引入外部合作

企業應該遵循審慎經營的原則，加強對信貸擔保項目評審、擔保后管理以及代償責任追償等的管理力度。及時制定科學合理的風險防控制度，建立健全風控模型，對擔保公司的信用狀況、財務狀況和盈利能力進行調查和評估，并對被擔保人提供的資產所有權應予以核實，嚴格實施反擔保制度，出具評估報告。加強對關聯擔保的管控力度，降低因關聯擔保而產生的系統性風險。如果企業本身沒有條件，可以委托合格的中介機構對擔保業務進行調查和評估，拒絕為財務情況惡化，管理混亂，破產或有重大未決經濟糾紛訴訟的企業提供擔保。

（三）加強事后監督管理

首先，應建立對外擔保賬簿，并充分記錄擔保的信息、金額、期限、抵押品等信息，以使其擔保進行有效跟蹤。在擔保過程中，外部擔保監管人應跟蹤擔保的執行情況，以確保外部擔保處于正常發展狀態。在擔保過程中，如果擔保人要求更改擔保，企業應重新調查和評估審批流程。定期檢查和檢驗擔保企業的運作情況，了解擔保項目資金的使用和實施情況，監督貸款和利息的支付，始終關注擔保企業動態信息。企業應建立風險應對機制，一旦擔保人發生經營情況惡化、資不抵債，破產等風險，應組織風險團隊分析情況，查閱相關擔保法律問題，合理確認預計負債和損失，努力減少損失企業。此外，公司應在擔保業務活動的整個過程中實行問責制，對不認真履行擔保業務調查職責或履職過程中有重大錯誤人員，嚴格追究相應的責任。

五、結束語

企業信貸擔保工作的內容比較特殊，風險也比較高，企業必須制定一套符合自身情況并且有效的監管機制，了解企業現存和未來的風險。對于可控風險來說，企業一定要采取措施把風險降到最低。只有采取科學的方法把信貸擔保風險管理好并且控制好，才可以保障企業信貸擔保的經濟效益，實現銀行、擔保企業和被擔保企業共同受益。

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