新形勢下國有企業依法合規管理事務探討

張蒙招

摘要：依法合規，近年來在國有企業及行政事業單位中成為一個熱點詞匯，也成為指導管理工作的全新理念。針對國有企業來講，依法合規落實管理事務，在當前時期顯得特別重要。在國企改革與市場經濟進一步發展的宏觀背景下，依法合規展開管理，可以讓國有企業各項事務的開展更加科學合理，并且產生積極的作用。對此，本文首先針對依法合規的內涵理念展開分析，然后針對目前國有企業在依法合規管理方面存在的問題展開剖析，最后提出落實依法合規管理的相關建議，希望可以給國有企業有關人士帶來一些參考，推動國有企業管理的改革發展，讓依法合規深入人心。

關鍵詞：國有企業;管理事務;依法合規

國有企業管理，涉及很多方面的工作，簡單來說，就是國有企業圍繞生產經營活動所開展的一系列組織、計劃、檢查、監督、評價、整改等工作。國有企業體量大、業務雜、人員多，這導致企業管理工作也非常復雜。從當前實際來講，部分國有企業在發展中滯后于時代，出現了一些不合法、不合規的行為，這對于國有企業自身發展以及社會形象都會造成負面影響，不利于國有企業可持續健康發展。在國企改革進一步加強的環境下，國企自身需要加強內部管理的優化升級，以依法合規為導向，不斷完善國企管理體系。所以，對于國企管理人員來講，就需要深入理解依法合規，牢固樹立依法合規理念，并且將其融入到具體的管理工作當中。

一、依法合規的內涵及其對國有企業的積極意義

（一）內涵

對于依法合規的理解，其實可以分為兩個部分，即依法與合規。依法很好理解，就是依據法律規定。而對于合規，很多人在理解上會局限于表面，即符合規則、遵守規范的意思。合規作為一個專業名詞，最早出現在金融行業里，特指遵守法律、規則和準則，主要包括政府機構發布的法律、規則和準則以及行業協會制定的適用于銀行從業人員的內部守則和行為準則，主要是對反腐敗、反違規行為的合規管理，后來由于美國嚴格執行《反海外賄賂法》，對大型跨國公司的違規行為嚴厲打擊，合規概念開始在其他行業廣泛采用，合規理念逐步滲透到其他領域的企業中。在我國合規概念明確界定最早見于2006年10月中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行合規風險管理指引》，是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。由此可見，合規不僅是符合規則或是制度，還需要符合行業標準、監管規則等相關的規范制度。將依法與合規結合起來，不難理解，就是指管理工作要在遵循法律的情況下，符合各方面的規則、準則、標準和制度等。2018年隨著《中央企業合規管理指引（試行）》《企業境外經營合規管理指引》的發布，標志著中國企業的合規管理向明確化、規范化發展，并將“合規”拓展到企業及其員工的經營管理行為符合法律法規、監管規定、行為準則和企業章程、規章制度以及國際條約、規則等要求的范圍。依法合規在國有企業越來越得到重視，并且逐步開始將依法合規理念運用到各項管理事務當中，成為推動企業高質量發展的重要保障。

（二）積極意義

對于國有企業而言，依法合規管理的實現，可以帶來多方面的積極作用。一是有利于推動國有企業的企業文化建設。企業文化，是國有企業的發展內核，是核心競爭力的源泉。良好的企業文化，能夠對企業發展中的各項工作形成有效支撐，而依法合規理念是企業文化的重要組成部分。通過推進依法合規管理，有利于培育企業依法合規意識，樹立依法合規、守法誠信的價值觀，積極推動國有企業文化建設，帶動企業健康持續發展。二是有利于完善國有企業的管理結構。國有企業由于體量大、構成復雜，在管理結構上，往往也存在一些漏洞，從而給管理工作帶來負面影響，導致管理的效果不佳，甚至是引發一些風險問題。基于依法合規管理的實施，在法律制度、準則、規則等相關制度約束下，明確股東（大）會、董事會、監事會、經理層的職責邊界，完善法人治理機構，推動國有企業的管理結構不斷優化，實現國有企業治理體系和治理能力現代化。三是有利于優化國有企業管理制度。依法合規管理，不僅需要遵循企業內部的規章制度，還需要遵守外部的相關制度，在內外雙向視角下，讓管理工作得到規范，這是依法合規管理的核心。而基于此，通過將外部監管、風險管理要求嵌入企業管理制度，便能帶動企業內部的制度不斷完善，與外部的法律、制度等形成契合，從而讓國有企業的管理體系進一步優化。

二、當前國有企業依法合規管理中面臨的問題

（一）對依法合規理念深入不足，執行落實受阻

依法合規，是近些年才在國有企業管理中興起的理念，因此，不少人對于依法合規的認識存在不足，對依法合規的理解不夠深入，從而導致管理執行落實受阻。具體來說，對于管理人員而言，如果未能對依法合規形成認識，那么在實際的管理過程中，就不會融入這一理念，從而導致管理工作流于傳統，往往只是對企業內部的制度形成遵守，進而可能導致一些不符合行業準則或是相關標準的行為。同時，企業員工對依法合規的認識不足，缺乏理解，那么在接受管理的過程中，就會出現不理解、不配合的情況，對依法合規管理的執行形成阻礙。所以，要想讓依法合規在國有企業管理中得到切實執行，就需要提高企業員工對依法合規理念的認識，使該理念深入人心，營造良好的依法合規環境氛圍。

（二）依法合規管理執行表面化，未能抓住重點

對于國有企業而言，管理工作的內容相當豐富，包含很多方面。不同方面的管理工作，對應的風險并不一樣。比如員工考勤管理、企業合同管理，這兩項管理工作對應的風險，有天壤之別?？记诠芾碇魂P注員工是否按時上下班，即使員工晚到早退，也不會給企業產生重大影響。然而在合同管理方面，如果合同出現問題，那么就可能帶來法律風險、經濟損失等嚴重影響。所以，在實施依法合規管理的過程中，應該有所側重，要重點抓住對企業影響較大的管理工作內容。不過，從目前實際來講，部分國有企業在依法合規管理的執行落實中，存在表面化的問題，未能抓住管理重點，導致一些重要環節未能實現依法合規管理。

（三）對依法合規管理執行情況與效果缺乏檢查

依法合規管理的執行，需要對其做好執行情況與實施效果的檢查，了解依法合規管理在國有企業的具體開展情況，從中分析存在的問題，為依法合規管理的優化落實提供支持。不過，目前部分國有企業在執行管理的時候，尚未形成完善的檢查機制，對依法合規管理實效未能及時、準確地進行評價。這就導致依法合規管理中存在的一些問題，不能得到及時解決，從而影響整體管理工作的效果。

三、國有企業落實依法合規管理的建議

依法合規管理對國有企業意義重大，針對目前執行落實中存在的問題，領導管理人員應當對其形成充分認識，通過合理措施，對癥下藥，優化管理，讓依法合規深入國有企業。

（一）全員參與，落實宣傳教育，讓依法合規深入人心

依法合規管理，是國有企業實現穩健發展的重要基礎，同時也是實現法治建設的重要內容，屬于一項全員工程，也就是說這并非某個人或某類人的事情，而是要實現全員參與。加強與落實依法合規管理，可以實現國有企業對相關風險的控制，實現企業的依法管理，讓經營更加規范。針對目前國有企業人員對依法合規理解不到位、缺乏良好環境的問題，就應該秉持全員參與的理念，落實宣傳與教育活動，在國有企業內部大范圍展開依法合規的宣傳和教育，讓依法合規的理念可以深入人心，讓企業員工形成理解和接受，努力構建“人人合規、事事合規”的環境，樹立“合規無小事，違規則大事”的理念，讓依法合規管理成為一種常態。具體來說，一方面要對依法合規加強宣傳，在企業內部營造其濃厚的氛圍。如可以通過采取集中培訓、舉辦專題講座、交流研討、舉辦勞動競賽、征文活動、小品演出等方式，開展形式多樣的宣傳教育活動，切實提高職工的法治觀念及法律意識。也可以通過辦公平臺、微信、內部刊物、宣傳欄、文化長廊等渠道，進行依法合規的宣傳，讓全員形成認識。另一方面，要展開專項教育，切實提高企業全員的合規思想。一是開展領導干部專項教育，增強依法合規意識，全面提升領導干部的依法決策水平;二是開展企業經營管理人員和關鍵崗位人員的宣傳培訓，從廉政知識、領導力和法律合規知識等方面入手，著力提高關鍵崗位人員的責任感、法律風險防范意識和企業經營管理人員的廉潔從業意識;三是開展面向企業職工的宣傳教育，從企業職工的實際需要出發，大力宣傳安全生產、勞動紀律、權益保護等與企業職工生產、生活密切相關的法律，使法律宣傳源于實際、貼近一線，有效促進公司員工依法合規意識和風險防范意識的提升。

（二）抓住國有企業重點工作，切實執行依法合規管理

依法合規的執行落實，不能流于表面，也不能過于片面，由于國有企業的管理事務很多，因此需要有針對性地、逐步落實依法合規管理。這就需要抓住重點，先從企業管理事務的關鍵出發，再逐步覆蓋到其他環節。具體來說，應該緊抓內部控制、合同管理、法律風險等重點內容。

1.以強化內部控制為基礎

內部控制是國有企業的重點工作，通過內部控制，可以對國有企業各方面工作形成規范和引導。在內部控制中，要深化依法合規，使其得到進一步落實，與國有企業管理事務形成緊密結合。比如，在國有企業公務接待方面，對于公務用車、公務用餐等，都應該按照具體的規定和標準執行，不得出現超規格、超標準接待的現象。而在會計工作中，也需要依照會計準則、法律規范來執行相關工作，確保合法、合規。

2.以合同合規管理為抓手

合同是國有企業各項業務開展的基礎和依據，這是經濟往來過程中當事雙方確保各自權益的重要保障，是依法合規管理工作的重點領域。在合同管理中有效融入依法合規管理，能夠保證國有企業經營合法合規，降低其中存在的風險。因此，首先，需要加強合同主體資格審查。對于合同的合規管理，需要從源頭做起，而合同主體的資格審查，就是一個關鍵，也是防范風險的第一道防線，要依照相關規章制度，對主體的資格、信用、資產情況、招投標文件詳細審查，確保依法合規。其次要加強合同文本審查，應該確保合同條款合法性與完備性，避免違反法律法規或者合規管理要求，應積極推行合同文本規范化，根據合同類型、交易模式、合規要求、關鍵風險點等制定合同示范文本，有效防控風險。再次，要嚴格落實合同簽訂審批審查制度，凡未履行審批審查手續的合同，一律不得簽字、蓋章，要嚴加打擊事后合同，確保合同簽訂依法合規。最后，要強化合同過程履約管控，嚴格按照合同約定履約，樹立誠實守信良好企業形象。通過對合同管理的依法合規管理，可以切實降低合同管理中的風險，減少糾紛，促進企業健康發展。

3.以嚴防法律風險為重點

法律風險是國有企業需要重點防范的風險，也是管理實務中的重點。隨著社會整體的法律意識不斷加強，相應的法律風險也在逐步上升，一些不起眼的細節，如果沒有做好控制，就可能從中引起法律風險。比如某企業在宣傳文件中，使用了沒有購買版權的字體，結果遭到字體版權方起訴被判侵權，導致500萬份宣傳文件成為廢紙。單單就是一個字體的問題，就引起了這么大的法律風險，所以國有企業要加強重視，基于依法合規，嚴防法律風險。一方面，應該構建起崗位防控法律風險指引，針對企業中各個不同的崗位容易涉及的法律風險，編制對應的指引說明，下發到各個員工，讓員工對風險指引熟識，并且可以融入實際工作當中，注意對相應法律風險的防控規避。另一方面，要加強崗位法律風險防范的宣傳，基于“橫向到邊，縱向到底，全崗位覆蓋”的理念，在企業內部實現立體化、多層次的崗位法律風險防范宣傳，讓全體員工都能夠對自身面臨的法律風險形成掌握。不僅如此，還需要展開“一對一”隨機抽查，確認員工對崗位法律風險的理解。

（三）落實檢查，評價效果，助力依法合規管理優化

依法合規在國有企業的執行落實，不能只是單純的執行管理，還應該關注到檢查監督和效果評價這兩個方面的工作。檢查依法合規執行情況，評價取得的具體效果，從中發現問題、改正問題，這樣才能助力依法合規管理得到不斷優化，為國有企業發展形成有效推動。

第一，需要構建起檢查監督機制。從具體執行來講，一方面需要各個部門內部展開依法合規管理的自查和自評，結合部門實際工作，對各項工作流程、對各崗位人員，都要全面展開檢查和監督。另一方面，國有企業的審計、紀檢與內控部門，需要協同聯合，對企業依法合規管理的執行進行整體檢查。立足審計、紀檢和內控各自的職能，從不同角度切入展開檢查，這樣可以得到更加真實的結果。

第二，評價依法合規的管理效果，改正管理問題，問責相關責任人。在檢查監督的基礎上，還需要對依法合規管理取得的具體效果展開評價，指出存在的問題，提出改善管理的措施。同時，在具體的問題中，還需要層層追究責任，對相關責任人切實問責，對其他人員形成警示。

四、結束語

依法合規是新時期國企管理事務中需要落實的一大理念，當前國企改革正處于關鍵期和攻堅期，機遇和挑戰并存，企業要想健康可持續發展，就必須要依法合規，要積極把握依法合規對國有企業的積極作用，做好宣傳和培訓，在國企內部營造依法合規的整體環境;同時抓住內部控制、合同管理、法律風險等重點，針對性落實依法合規管理要求，并加強監督檢查，出現問題嚴肅追責，切實推動國企改革，實現轉型升級和高質量發展。

參考文獻

[1]劉雅蓉.新形勢下國有石化企業合規制度體系的構建[J].化工管理，2019（16）：9–11.

[2]薛興華.強化國有企業依法合規管理的思考[J].通信企業管理，2019（10）：24–28.

[3]刁恒.國有企業合同管理依法合規運行機制研究[J].重慶行政，2019，020（01）：41–42.

[4]于浩.國有企業合同管理依法合規運行機制研究[J].法制博覽，2019（30）：131–132.

[5]秦小雅，賀佃鵬，李新開.淺談國有企業合規管理存在的問題及對策[J].中國科技投資，2018（20）：188.

[6]陳蓉.法治與合規——國有企業經營管理的永恒主題[J].現代國企研究，2018，150（24）：50.

[7]丁春超.新法規新形勢下技術法規部門在日化企業管理中的發展探討[A].第38屆中國洗滌用品行業年會論文集[C].2018.

[8]謝惠敏.國有企業建立合規管理路徑中應抓好四個關鍵點[J].全國商情·理論研究，2018（17）：34–36.

[9]李會超.新形勢下企業合規管理面臨的新挑戰及實施路徑探討[J].企業改革與管理，2019，348（07）：21–22.