科研人員視角下的高校科研經費管理的改革措施分析
——以浙江農林大學科研人員問卷調查為例

王陳燕 譚天敏 章曉燕 周厚奎

（浙江農林大學，浙江 杭州 311300）

一、引言

高校在我國科研創新，特別是基礎和原始創新工作中具有舉足輕重的地位。近年來，隨著國家逐年加大科研經費投入，我國高校取得的各項科研成果呈現井噴之勢，高校的科研創新能力得到了極大的提高[1]。然而當前經費管理上的落后觀念和僵化體制，越來越不適應科研創新能力的激發和科技人員創新意識的激勵[2]。針對當前科研經費管理中存在的種種弊端，黨中央和國務院先后出臺了一系列為科研人員松綁、提高科研人員自主權、激發創新活力的政策措施：《國務院辦公廳關于抓好賦予科研機構和人員更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（國辦發〔2018〕127號）等文件。這些文件的落實需要一個過程，目前高校的行政管理部門對政策的執行普遍存在一定的滯后性[3]。為更好地貫徹執行國家政策，加大高校科研經費管理的“放管服”改革，更好地激發科研人員的創造性和積極性。本文以浙江農林大學為例，通過問卷調查的形式，試圖從科研人員的視角對當前高校科研經費管理中能激發科研人員積極的改革措施進行分析，并從行政管理人員視角提出了改進管理的若干政策措施。

二、研究方法

浙江農林大學經過60年的建設，學校已發展成為以農林、生物、環境學科為特色，涵蓋八大學科門類的多科性大學，學校在普通高校中具有一定的代表性[4]。文本以浙江農林大學為例，針對縱向科研經費的管理問題，通過騰訊問卷制作了科研經費管理的相關問卷調查，通過微信和QQ進行問卷的投放和回收，共發放問卷363份，回收有效答卷164份，回收率45.6%。在164份有效回收的問卷調查中，科研人員的總體概況如圖1-圖2所示：圖1為科研人員性別分布，其中男性91人占比55.5%，女性73人占比44.5%，男性略多于女性；圖2為科研人員年齡分布，其中35-45歲91人占比55.5%，其次是30-35歲36人占比22%，30歲以下和45歲以上人數相對較少占比分別為5.5%和17.1%。

圖1 科研人員性別分布

圖2 科研人員年齡分布

三、科研經費管理的改進措施建議

（一）下放預算權限，加大激勵措施。國辦發〔2016〕50號《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》對科研經費的預算編制和間接經費比重的規定都有較大的改革，這些改革措施是“以調動科研人員積極性和創造性為出發點和落腳點，強化激勵機制，加大激勵力度，激發創新創造活力”為根本目的。這些政策的實際落地生根需要一個探索的過程，高校需要在國家大的政策指導下，制定適合本校實際情況的實施細則，進一步簡化經費預算的科目，將預算調劑的權限下放至項目承擔人，簡化相關調劑審批的流程，盡量實現網上申請、網上審批限時辦結，提高辦理效率。對于參照中央財政科研項目資金管理辦法的省、市一級的科研項目也需要盡快給出實施辦法，下放預算調節權限。對于間接經費中的激勵費需要進一步的提高比例，目前的科研項目成本核算中，項目組成員的創造性勞動的價值體現還是遠遠不夠的，圖3中給出了問卷調查中“間接經費是否能夠合理體現項目組成員的創造性勞動的價值”的結果，其中選擇“完全不能體現”和“僅能部分體現”兩項占比分別高達18.3%和45.1%，選擇“基本能夠體現”的占35.4%，選擇“完全能夠體現”的僅占1.2%。從調查結果中不難發現，在目前間接經費比例已經提高和加大激勵力度的情況下，科研項目的智力成本仍然沒有得到足夠的補償。特別是對數學、理論物理等完全依靠智力的科研領域，科研人員在自身收入不高，又不能從辛苦的科研智力活動中獲得合理的回報，必然影響其投身科研的積極性。

圖3 間接經費是否能夠合理體現項目組成員的創造性勞動的價值

（二）優化報銷流程，提高服務質量。從問卷調查結果來看，目前高校科研人員普遍抱怨的科研經費管理制度死板，錢難花的問題還沒有得到根本性的改變。圖4給出了“科研經費管理還存在哪些問題需要改進”的問題調查結果，其中有74.4%的科研人員選擇“經費報銷制度死板，報銷手續煩瑣”的選項，69.5%的人選擇“經費管理死板，不夠靈活”，58.5%的人選擇“項目經費中，不能合理體現項目組成員的創造性勞動的價值”，34.2%的人選擇“對科研經費的使用和報銷等制度宣傳不夠”。從問卷調查結果來看，解決目前經費使用難的堵點問題的關鍵在于優化報銷流程，提高服務質量。目前的財務報銷制度還是不夠人性化，要求提供的報銷材料多，對原始票據的歸類整理手續煩瑣；在采用預約報賬系統以后，雖然減少了現場等待的時間，但報銷的周期被人為地拉長，許多人抱怨報賬不及時，發現問題通過電話溝通的方式不如面對面溝通的效率高，有時候反而更麻煩。針對這些問題，建議高校財務管理部門在符合財務管理規定的前提下，對報銷流程進行再改造，減少中間環節，提高服務質量和辦事效率，通過更優質的服務提高科研人員的滿意度。

圖4 科研經費管理還存在哪些問題需要改進

（三）加快經費管理“放管服”改革落地。科研經費管理“放管服”改革是最近幾年黨中央、國務院為激發創新活力，提高科研人員投身研究的積極性而推出的一項重要舉措。該項政策的推出得到了科研人員的熱烈歡迎和期待。從圖5關于“您對國家可能試點推出的下列哪些科研經費‘放管服’政策較為期待”的問卷顯示：選擇“科研經費報銷的‘最多跑一次’改革”的占81.7%，選擇“科研經費報銷流程的智能化和簡單化”的占69.5%，選擇“科研經費使用的包干制”的占53.7%，選擇“科研經費使用的績效評價制度”的占29.9%。從調查發現，對科研經費管理進行松綁的“放管服”改革普遍為科研人員所期待，從投票結果上看，大家對經費報銷的流程的簡化和服務的優化最為期待，其次目前已經開始試點實施的“經費使用包干制”對科研人員也有比較大的吸引力。相應隨著這些政策在未來逐漸的落地實施，必將極大的促進科研人員的積極性激發出更大的創新活力。

圖5 您對國家可能試點推出的下列哪些科研經費“放管服”政策較為期待

四、總結

科研經費的“放管服”改革是為科研人員松綁，讓科研人員將精力主要集中在研究上的重要措施[5]。本文通過對科研人員的問卷調查，統計分析了當前科研人員普遍比較期待的改革措施，主要包括：第一，下放預算權限，加大激勵措施；第二，優化報銷流程，提高服務質量；第三，加快經費管理“放管服”改革落地等幾個方面。本文的研究從科研人員的視角入手，分析了阻礙科研人員創新的制度，并從行政管理人員的視角提出了未來科研經費管理改革可能的方向。